Este documento describe los instrumentos bancarios y de seguros utilizados comúnmente en el comercio exterior. Explica las cartas de crédito, letras de cambio y seguros sobre mercancías, crédito y garantía. Describe las variantes de las cartas de crédito como revocables, simples, confirmadas, transferibles y con embarques parciales.

1. Comercio Exterior
Profesor Lic. Leonardo O Antoniassi
Centro de Estudios Sociales y Tecnológicos
San Isidro

2. Comercio Exterior
Seguros y Medios de Pago Bancarios
Vigésima Clase
CENTRO DE ESTUDIOS SOCIALES Y TECNOLOGICOS
San Isidro
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3. La Función Bancaria en Comex
En toda transacción comercial en que estén
involucradas mercaderías, el comprador desea recibir las
mercaderías que adquirió, en tiempo y forma. El vendedor, obtener
el importe de la transacción en el plazo acordado.
La elección del instrumento de pago por parte del
comprador y del vendedor debe brindar a las partes las
garantías necesarias relativas a la entrega de la mercadería y
el correspondiente cobro de la operación.
Esto se soluciona con un contrato paralelo al de
compraventa internacional, que se denomina Crédito Documentario.
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4. Instrumento de Pago
Las partes deciden como se instrumenta el pago, nadie lo
impone.
Las formas más seguras y, pero no más habituales, son:
1. Carta de Crédito.
2. Letra de Cambio.
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5. Letra de Cambio
La emite el acreedor, manifestando que le deben,
necesita la firma de ambas partes. También es documentaria.
Puede haber distintos grados de intervención bancaria. A
mayor grado es más costosa.
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6. Tipos de Letra de Cambio
1. Certificación de Firma, a traves del banco del Impo, el
cual me cobra.
2. Letra en Cobranza, le doy al banco del Expo para que le
encomiende al banco del Impo la cobranza de la letra. Si
el Impo no paga, el banco me la devuelve.
3. Letra Avalada, garantizada por el banco del impo, un solo
obligado al pago. Es casi tan costosa como una CC.
También afecta su capacidad de crédito.
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7. Carta de Crédito
El banco da tranquilidad, que el Expo cobra y que
el Impo recibe la mercadería. Lo pide el Expo y la abre el
Impo.
Abrir una carta de crédito implica que el banco del
Impo se convierte en co-deudor, 2 obligados al pago. Este
puede pedir una garantía o negarse.
Para pagar el banco pide ciertos documentos,
‫ ﻻ‬Certificado de embarque,
‫ ﻻ‬Factura comercial,
Si esta todo OK, cobro.
‫ ﻻ‬Packing List,
‫ ﻻ‬Plazo máximo de CC,
‫ ﻻ‬Etc.
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8. Carta de Crédito
Circuito, 3° paso, se manda la carta al banco
corresponsal del país del Expo.
2° paso, el
impo pide Banco Emisor Banco Corresponsal
abrir una CC. 4° paso, se
El banco informa al expo
realiza una la apertura de la
evaluación CC
crediticia.
Importador Exportador 5° paso, el Expo
pide que
transfieran la
1° paso, se ponen de acuerdo, el impo pide una carta a su
factura pro forma banco.
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9. Variantes de la Carta de Crédito
Existe una infinidad de CC, las más utilizadas son:
i. Revocable o Irrevocable.
ii. Simple o Confirmada.
iii. Transferible o Intransferible.
iv. Con embarques parciales admitidos.
v. Con Pre-Financiación de la Expo.
vi. Con Financiación de la Expo.
vii. Back to Back.
viii. Revolving.
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10. CC Revocable o Irrevocable
Para que sea Revocable debe estar especificado.
En ella el Expo se reserva el derecho de modificarla,
alterarla o dejarla sin efecto. En cambio, el Impo puede modificarla
cuando quiera. Se usa en comoditties.
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11. CC Simple o Confirmada
Yo Expo le pido al Impo que confirme la CC, ahora
tengo 3 obligados al pago, mi banco se convierte en co-
deudor.
Forma parte del costo de compra, la puede pedir
cualquiera de las partes…. es muy costosa.
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12. CC Transferible o Intransferible
En principio todas son intransferibles, solo puede
cobrar la persona nominada. Para ser transferible tiene que
estar expresamente aclarado. Es muy común con Agentes de
Compra.
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13. CC Con embarques parciales admitidos
Puede o no tener pagos parciales. Los embarques
deben estar aclarados en la CC.
Se utiliza para perecederos y cosechas tempranas.
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14. CC con Pre-Financiación de Expo
El Impo le dice al banco que le adelante al Expo
parte del pago, cuando este entrega toda la mercadería se
le liquida el total.
Debe existir una relación de confianza.
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15. CC con Financiación de Expo
La expo está acompañada de letras, que se vinculan a
la CC, y corresponden a cuotas que debe pagar el Impo.
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16. CC Back to Back
Lo utilizan los Traiders, para que no se enteren ni el
Impo ni sus proveedores quienes son las partes. El banco
del Expo abre una CC a cada proveedor.
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17. CC Revolving
Abro una CC a otro, por un monto grande y a medida
que va exportando le voy pagando. El promedio es a 180
días.
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18. Seguros
1. Sobre Mercadería,
2. Sobre Crédito,
Ordinario o Comercial,
Extraordinario o Político.
3. En Garantía,
Exportador,
Importador.
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19. Seguro sobre Mercadería
Es el único seguro obligatorio, el costo en la Impo se
calcula sobre el CIF.
Cubre el daño parcial o total de la mercadería
durante el transporte internacional. Hay muchas maneras de
asegurarlo (valor aproximado 1% FOB).
Tiene 2 posibilidades anómalas,
Infra-seguros, aseguro con un valor inferior al que tiene.
Sobre-seguros, aseguro con un valor superior al que tiene.
Va a nombre del Importador
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20. Seguro sobre Crédito
Acá aseguramos el no cobro de la deuda. No está
muy difundido porque es una alternativa a una CC. Se puede
contratar una sola compañía, en Argentina existe el COFASE.
1. Comercial-Ordinario, me cubro la deuda que tienen
conmigo. El costo es de 2 o 3 CC. Se usa para un plan de
compras periódicas. Los bancos no lo aceptan como
garantía.
2. Extraordinario-Político, cuando el país al que exporto
prohíbe al deudor el pago. En una financiación de Expo el
banco me lo pide junto al endoso de la póliza.
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21. Seguro en Garantía
Esta en casi todas las operaciones. Puede pedirse al
Banco o a una compañía. Le pido que sea garante mío ante el
pago de una Expo, me sirve en la aduana ante una admisión
Temporaria o cuando entra en discusión una posición
arancelaria. Es algo parecido a un seguro de caución.
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22. cesyt-comercioexterior.blogspot.com
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