Este documento describe las características y finalidad de los créditos en cuenta corriente. Explica que este tipo de crédito permite al beneficiario disponer de fondos hasta un límite predeterminado durante un plazo acordado, debiendo devolver las cantidades dispuestas junto con los intereses pactados. También compara créditos y préstamos, señalando que los créditos suelen destinarse a la financiación empresarial y son más flexibles que los préstamos.

1. GESTION DE
TESORERIA

2. Créditos en
cuenta corriente

3. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en cuenta corriente
El crédito se puede definir como el
contrato en virtud del cual la entidad
financiera pone a disposición del
cliente (puede tratarse de un particular
o una empresa, siendo esta última la
más habitual en este tipo de
productos) unos fondos en una cuenta
corriente asociada al crédito,

4. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
Hasta un límite predeterminado
y por un plazo también
acordado, obligándose el
beneficiario a devolver las
cuantías dispuestas en el plazo
de tiempo preestablecido, así
como a pagar los intereses
pactados sobre lo dispuesto y los
gastos de la operación.

5. Nota:
Sabias que… cuando una entidad financiera pone a
disposición de beneficiario los fondos, aquella no podrá
disponer de ellos para otra operación.
Por el contrario, el prestatario puede no disponer de los
fondos, causando un perjuicio al prestamista.
Para evitar esta situación, se suele establecer una
comisión de indisponibilidad sobre el saldo no dispuesto,
o conceder créditos que periódicamente van reduciendo
su límite, según vencimientos previamente establecidos.

6. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
Los aspectos comunes más relevantes
de ambos tipos de productos
financieros (préstamos y créditos) son
los siguientes:
1.- Los intereses, tanto en los préstamos
como en los créditos, pueden ser fijos o
variables.
El tipo variable puede estar
referenciado a determinados índices,
como el EURIBOR, el índice de
referencia de préstamos hipotecarios,
etc.

7. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
2.- Con respecto a la divisa, puede
ser cualquiera con cotización oficial,
siendo las más habituales el euro, el
dólar y el yen japonés.
3.- La formalización de ambos se
suele realizar ante fedatario público
mediante un contrato o póliza que
específica todas las características
del préstamo o crédito.

8. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
4.- Los gastos más habituales de
ambos productos suelen ser las
comisiones (de apertura, de estudio,
de cancelación parcial o total), el
gasto de avales, las primas de
s e g u r o s o l o s g a s t o s de
formalización por la intervención del
fedatario público y, además,
escritura notarial si hay garantías
reales.

9. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
5.- La concesión de estas operaciones
de financiación es analizada por la
entidad financiera porque asume un
riesgo en su concesión. Para ello,
dispone de una base de datos del
Banco de España, la denominada
CIRBE (Central de Información de
Riesgos del Banco de España), en la
que puede consultar el volumen de
deuda o riesgo que el titular o titulares
tienen en el sistema bancario español,
así como si están o no al corriente de los
pagos.

10. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
6.- Las instituciones financieras exigen
normalmente, para la concesión de
ambos productos, ciertas garantías
que le sirvan de compensación par
el caso de impago por parte del
prestatario. De hecho, siempre que
se concede financiación hay
garantías personales, pues el
prestatario garantiza el préstamo
con sus bienes presentes y futuros.

11. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
7.- En relación a lo anterior, las
instituciones pueden acceder a
registros de impagados, los cuales se
revisan automáticamente al pedir un
préstamo. Los más conocidos son el
RAI (Registro de aceptaciones
impagadas) y el ASNEF (Asociación
nacional de establecimientos
financiero de crédito).

12. Nota:
RAI es un registro de incumplimientos de obligaciones
dinerarias de titularidad privada cuyo objetivo es contribuir al
saneamiento del sistema financiero y mejora del tráfico
mercantil, informando, a través de sistemas informáticos
centralizados, de los incumplimientos de pago.
ASNEF es un fichero de morosos cuya finalidad es la
puesta a disposición de información a las entidades
autorizadas, sobre el estado de morosidad de una empresa
o persona.
Ambos son los ficheros de impagados más famosos
actualmente en España.

13. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
Para finalizar, se detallan las
principales diferencias de los
préstamos frente a los créditos:
CARACTERÍSTICAS PRÉSTAMO CRÉDITO
Finalidad Suele ser la adquisición de
activos
Suele destinarse a la
financiación de la actividad
empresarial
Capital Se entrega el importe total
menos las comisiones a la
firma del contrato
La cantidad prestada se va
disponiendo por el beneficiario
libremente.
Intereses Se pagan intereses por
todo el capital prestado
Se pagan intereses solo por las
cantidades realmente dispuestas

14. Características y finalidad de los
instrumentos al servicio de la empresa
Créditos en
cuenta
corriente
CARACTERÍSTICAS PRÉSTAMO CRÉDITO
Amortización Se realizan
según el cuadro
de amortización
establecido
Se pueden hacer devoluciones
totales o parciales libremente
Condición No suele ser
renovable
Normalmente, es renovable a su
vencimiento
Flexibilidad Menos flexible
que el crédito
Mas flexible que el préstamo