Este documento describe el proceso de registro de una rendición de caja chica, incluyendo la fecha, proveedor, documento, valores de compra, IGV y total de cada documento. Explica que la cuenta 40102 permite enlazar el documento a la cuenta de compras y proveedores. Además, indica que si el proveedor no está creado, se debe usar el código 0000 y agregar la información del proveedor en la glosa.

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Como se aprecia, se toma un documento, se registran los cargos respectivos y se continúa con el
siguiente documento. El único abono en el asiento es a la cuenta de caja chica por el total de la
rendición.
La cuenta 40102 es la que permite enlazar el documento (factura) al registro de compras.
(*) Nota: si el proveedor no está creado en la tabla de anexos de proveedores, entonces deberá
usarse el código de proveedores varios (0000) y en la glosa del movimiento de la cuenta 40102
deberá colocarse únicamente lo siguiente:
nombre proveedor / RUC numeroruc, a fin de que esta información se muestre en el registro de
compras.
Rendición de Caja chica al 30/01/04
Fecha Proveedor Anexo Documento V. Compra. IGV Total doc. Cta. C. Concepto
Destino Costos
17/01/08 E. Lau chun SA 20100118417 FT 302-00137 12.71 2.41 S/. 15.12 65901 600 compra de útiles
21/01/08 Bembos SA 20101087647 FT 004-26402 44.92 8.53 S/. 53.45 62901 200 refrigerios personal
30/01/08 Oficina-recibo interno VR 002 127.00 S/. 127.00 65909 200 movilidades enero
Total Rendición: S/. 195.57 10201
16.- EJERCICIOS DE IMPORTACIONES:
Las importaciones se registran en cuatro (4) comprobantes:
1) FACTURA EL EXTERIOR:
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante estándar con conversión.
Se registra un comprobante (asiento) por factura
Subdiario: 19 (*) Numeración automática: si
Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento
Tipo de conversión: V
(*) Nota: el subdiario 19 no aparecerá en el registro de compras.
Asiento Tipo:
Debe Haber
60101 Compras, total factura exterior
42401 Facturas del exterior, total factura
Fecha Proveedor Anexo Documento FOB Ad- Gastos Reintegro
Valorem Agente IGV Papel Total
Concepto
05/01/08 S. Machine S001 FT 154000 US$ 5,200.00 5,200.00
Computadoras
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2) PÓLIZA DE IMPORTACIÓN (DECLARACIÓN UNICA DE ADUANAS – DUA):
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante Compras.
Se registra un comprobante (asiento) por Póliza (DUA).
Subdiario: 12 (importaciones) Numeración automática: si
Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento
Tipo de conversión: V Tipo de documento: RL
Número de documento: el de la Póliza (DUA).
Asiento Tipo:
Debe Haber
40101 IGV + IPM
421xx Total Póliza
60902 Ad - Valorem
60909 Reintegro de Papel (monto inafecto IGV)
Fecha Proveedor Anexo Documento Ad- Reintegro
Valorem IGV Papel Total
Concepto
20/01/08 Patrasa 20100880971 RL 125-512126023 US$ 1,560.00 1,216.80 2.50 2,779.30
Póliza impt.
3) GASTOS DE AGENCIA DE ADUANA (Servicios, comisión, etc):
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante Compras.
Se registra un comprobante (asiento) por factura.
Subdiario: 11 (compras locales) Numeración automática: si
Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento
Tipo de conversión: V
Nota: El registro es como si fuera una compra local cualquiera, se sugiere cargar los gastos en la
cuenta 60901
Fecha Proveedor Anexo Documento Gastos
Agente IGV Total Concepto
20/01/08 Patrasa 20100880971 FT 002-9552 US$ 181.78 34.54 216.32 Gastos Agencia.
4) SUPERVISIÓN DE IMPORTACIÓN:
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobante estándar con conversión.
Se registra un comprobante (asiento) por factura
Subdiario: 20 (*) Numeración automática: si
Fecha comprobante: según se indica Código de moneda: según la moneda del documento
Tipo de conversión: V
(*) Nota: el subdiario 20 no aparecerá en el registro de compras.
Asiento Tipo:
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Debe Haber
60903 Supervisión de importación, total factura
42401 Factura del exterior, total factura
40111 IGV no Domiciliado por aplicar, monto IGV
40112 IGV no Domiciliado por pagar, monto IGV
Nota: Las cuentas 40111 y 40112 deben de estar amarradas con anexo P (Proveedores) y tener
activada la opción Documento de referencia
Fecha Proveedor Anexo Documento Monto IGV no Domiciliado
10/01/08 SGS S002 FT 10250 US$ 250.00 45.00
17.- ASIENTOS DE DIARIO (Provisiones del ejercicio):
Se registra en la opción:
Comprobantes / Comprobantes estándar con conversión.
Subdiario: 04 Numeración automática: si
Fecha comprobante: 31/12/08 Código Moneda: MN (soles).
Asiento Tipo:
Debe Haber
68101 94.83
68201 70.47
39501 94.83
47101 70.47
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