La administración del efectivo es importante para cualquier negocio porque es el medio para obtener bienes y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización del efectivo debido a que puede gastarse rápidamente. El ciclo operativo es el tiempo necesario para adquirir o producir un producto o servicio, venderlo y recuperar las cuentas por cobrar. El ciclo de caja es el tiempo entre las salidas de efectivo y su recuperación.

1. Administracion del
efectivo

2. • La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier
negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se
requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones del efectivo
debido a que este rubro puede ser rapidamente invertido.

3. ciclo operativo
•Es el tiempo necesario para adquirir o elaborar el producto o servicio, venderlo y recuperar las cuentas por cobrar.
formula:
•CO: ciclo operativo
•EPI: Edad promedio de inventario
•PPC:periodo promedio de cobranza

4. Ciclo de caja o ciclo de conversion de
efectivo
Es el tiempo que transcurre entre el momento en que se efectúan las salidas de
efectivo, hasta el momento de la recuperación del mismo.
formula:
CCE:ciclo de convercion de efectivo
CO: ciclo operativo
PPP:periodo promedio de pago

5. ejemplo:
• La compañía “KLN” compra normalmente toda su materia
prima sobre la base de crédito y vende toda su mercancía a
crédito. La empresa efectúa el pago 30 días después de
realizada la compra, y los clientes le pagan 60 días después
de la venta. El periodo promedio de pago es de 35 días y el
periodo medio de cobranza es de 70 días.Transcurre un
promedio de 85 días para el inventario.

6. calculo del ciclo operativo
• 85 dias de inventario + 70 dias de cobranza
=155 dias
conclucion:
en 155 dias la compania cuenta para poder adquirir o producir el producto o
servicio, venderlo y poder recuperar sus cuentas por cobrar.

7. calculo de caja(ciclo de conversion de
efectivo)
• 155 ciclo operativo - 35 de periodo promedio de pago
=120 dias
conclucion:
la compania tiene 120 dias para recuperar dicha salida de efectivo al
realizar sus compras y tener salida de efectivo.

8. INSTITUTO SUPERIOR DE FELIPE CARRILLO
PUERTO
Finanzas en las organizaciones
Administracion del efectivo
M.D.F. Armando Gonzalez Gahona
Integrantes:
puc cach glendy
solis bautista jesui
pool poot wendy
laguna pinto lucero
cauich santos marlene