Este documento habla sobre la administración del efectivo y define dos ciclos importantes: el ciclo operativo, que es el tiempo entre introducir insumos en la producción y cobrar el efectivo de la venta, y el ciclo de conversión del efectivo, que es el tiempo que el efectivo está inmovilizado entre pagar insumos y recibir pagos de ventas. Luego da un ejercicio sobre una empresa llamada RIF que produce platos desechables y pide calcular su ciclo operativo usando los tiempos promedio de inventario y cobro, y

1. Administración del
efectivo
MARTIN LUZON
ALEX FERNANDEZ
DANNY CACUANGO
BRYAN GUERRERO

2. Administración del efectivo
Es necesario el conocimiento y la administración de los ciclos:
 Ciclos Ciclo operativo(CO): es el tiempo que transcurre desde el
momento en el que la empresa introduce la materia prima y la mano de
obra en el proceso productivo hasta el momento en que se cobra el
efectivo.
 Ciclo de Conversión del efectivo(CCE): Es tiempo que el efectivo
permanente inmovilizado entre el pago de los insumos y la recepción
del pago por la venta.

3. Ejercicio
● La compañía RIF es una empresa de producción de platos
desechables, vende toda la mercadería al crédito, y exige que los
clientes paguen dentro de los 35 días siguientes a la venta.
● En promedio, la empresa requiere de 85 días para manufacturar,
almacenar y finalmente vender el producto terminado. La edad
promedio de inventario es de 85 días.
● La empresa necesita en promedio 70 para cobrar sus cuentas.

4. Ejercicio
1.-Calcular el ciclo operativo.
Edad promedio del inventario+Promedio para cobrar sus cuentas.
2.-Calcular el ciclo de conversión
Ciclo operativo – Periodo promedio de pago.

5. Ejercicio