El documento resume la situación fiscal y perspectivas del departamento del Guainía. Destaca que registró superávit fiscal en 2012-2013 gracias al incremento en transferencias para inversión. La inversión se concentró principalmente en educación, salud y vías. Continúan siendo retos el monitoreo de la situación financiera del sector descentralizado, fortalecer la defensa jurídica y mejorar la información reportada.

1. Departamento del Guainía:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 1 1.102 0,1%
Area (Km 2) 75.238 1.144.748 6,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 40.203 47.121.089 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 237.888 531.966.420 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) 102.871 19.286.292 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 5,9 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 169.121 149.191
SGP per cápita (Pesos) 1.358.903 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 2.558.779 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559
NBI 2005 - DANE 60,62% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
2013
Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. • Gracias a la suscripción en 2002 y finalización en 2007 de un Acuerdo de
Reestructuración de Pasivos, el departamento saneó sus finanzas, pagó la deuda
financiera y recompuso su estructura organizacional.
• En 2012 contabilizó superávit fiscal, explicado principalmente por el incremento en
los recursos de capital cofinanciación y recursos del balance. De otro lado los
gastos de funcionamiento cayeron y la inversión se mantuvo.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado (Hospital)
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT
Antecedentes

4. • En 2013 registró superávit fiscal por
$12,464 millones y continuó la tendencia
superavitaria observada en la vigencia
anterior.
• Este resultado se explicó por las mayores
incrementos en transferencias para
inversión.
• Al finalizar el primer año del bienio 2013-
2014, la entidad contaba $10,096 millones
de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
3,88%
5,24%
0,00%
4,24%
2012 2013
Balance Fiscal Balance SGR
Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

5. • El crecimiento en los ingresos se explica porque el departamento recibió mayores
incrementos en transferencias para inversión. Así mismo un mayor incremento en los
ingresos de capital al recibir regalías indirectas por $17,300 millones.
• Los recursos del balance fueron equivalentes al 19% de los recursos del año.
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la
programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de
proyectos de inversión en el departamento.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Ingresos de Recaudo Propio 4.053 6.799 65% 4% 4%
Ingresos por Transferencias 55.677 74.976 32% 62% 47%
Ingresos de Capital 14.293 30.258 108% 16% 19%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 16.485 25.822 54% 18% 16%
Ingresos SGR 0 20.876 Ne 0% 13%
TOTAL INGRESOS 90.509 158.731 72% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2012 2013
valores en millones de $
Comportamiento
de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. • En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la
inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR y el crecimiento real de los
recursos del SGP y la FBKF (174%).
• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.
• Los ingresos propios crecieron en forma notable (Especialmente las estampillas pro cultura, pro
desarrollo departamental y desarrollo fronterizo), los gastos de funcionamiento cayeron jalonados por
los gastos de personal, transferencias y otros gastos de funcionamiento.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Funcionamiento 8.585 7.479 -15% 13% 7%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 46.554 63.603 34% 71% 58%
FBKF 10.201 28.487 174% 16% 26%
Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 0 10.780 Ne 0% 10%
TOTAL 65.340 110.349 66% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2012 2013
valores en millones de $
Comportamiento
de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

7. Inversión total : $102,803 millones.
• El 10% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició
principalmente los sectores de educación, salud, vías y otros.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
50%
33%
1% 0%
9%
7%
42%
19%
4%
0%
28%
7%
2012 2013
Distribución
de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

8. • La entidad no ha registrado deuda financiera en las últimas vigencias.
0.00%
0.10%
0.20%
0.30%
0.40%
0.50%
0.60%
0.70%
0.80% 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

9. • Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .
Indicador 2012 2013
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 89% 28%
Semáforo NO TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. • Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado por la
ley 617 de 2000 (70%); sin
embargo ha mostrado una
tendencia creciente en 2013.
• Mientras los ICLD crecen en 12%
los gastos de funcionamiento
(mesadas pensionales y gastos
generales) lo hacen en 31%, razón
por la cual se explica el incremento
en el indicador en 2013.
53%
56%
32%
37%
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. • Por cuatro años consecutivos los gastos de la Asamblea han superado el límite
legal, no obstante la Contraloría pudo ubicarse dentro del límite en 2013.
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 53% 56% 32% 37%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -17% -14% -38% -33%
Transferencias a las Contraloría 411 425 449 465
Límite 341 358 442 503
Diferencia 70 67 7 -38
Transferencias a la Asamblea 1.336 1.389 1.470 1.529
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia 2 2 2 2
valores en millones de $
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

12. • La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo
pensional.
• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 134,3%.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 190.580 31.929 16,8% 21,2%
2011 84.660 38.645 45,6% 25,7%
2012 89.900 118.532 131,8% 44,7%
2013 96.116 129.041 134,3% 46,1%
(e) Estimado
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

13.  El Hospital generó déficit en 2013, registró problemas de liquidez de corto plazo y
dependió en 15% de las transferencias y su pasivo asciende a $6,690 millones.
 Según la resolución 1877 fue categorizado en riesgo alto y debió someterse a un PSFF
pero la entidad no presentó el programa dentro del término legal y fue remitida a la
Supersalud.
 Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 6% del total de
ingresos de 2013. Es preciso que el departamento fortalezca sus herramientas de
defensa.
 Es fundamental que se tomen las acciones a que haya lugar para cumplir con los límites
previstos en la Ley 617 de 2000 para la Asamblea Departamental.
 Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a seguir
manteniendo la estabilización del recaudo tributario, constituye el reto cardinal de la
entidad, en aras de preservar su sostenibilidad fiscal y financiera en el mediano plazo.
Riesgos y Retos