DIAPOSITIVA DE AUDITORIA Abel Machupichu

3.-INFORME DE AUDITORÍA DE SISTEMAS DE LA EMPRESA ESTACIÓN DE
SERVICIOS PETRO MAPI SAC 2021
INFORME Nº001-2021
EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE VENTAS DE LA EMPRESA ESTACIÓN DE SERVICIOS
PETRO MAPI S.A.C
INTRODUCCIÓN
A través de este trabajo obtenemos conocimiento del sistema, que posee la
empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS PETRO MAPI SAC nuestro trabajo consiste en
hacer auditoria detallada al sistema con el fin de detectar errores que puede haber
en el procesamiento de datos respecto al área de ventas de la empresa.

JUSTIFICACIÓN
Este trabajo se realizó con el fin de conocer el funcionamiento adecuado de los sistemas
que posee la empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS PETRO MAPI SAC, teniendo como objetivo
encontrar las deficiencias significativas en el procesamiento de datos en las áreas de
compras, ventas y almacén.
FECHA DE INICIACIÓN
La auditoría que se realizó a la empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS PETRO MAPI SAC, se
inició el 01 de julio del año 2021.
FECHA DE FINALIZACIÓN
La auditoría realizada en la empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS PETRO MAPI SAC tiene
como fecha de culminación el día 20 de julio del año 2021

ALCANCE
El Examen Especial al sistema de ventas y áreas relacionadas como son
almacén y compras, se realizó en las instalaciones de la empresa
ESTACION DE SERVICIOS PETRO MAPI S.A.C ubicada TIPON - OROPESA –
QUISPICANCHI – CUSCO
OBJETIVO GENERAL
1.- Revisar y evaluar los controles, sistemas, procedimientos de
informática; de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y
seguridad, de la empresa que participan en el procesamiento de la
información, que servirá para una adecuada toma de decisiones, del área
de ventas

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Analizar los componentes del sistema.
2. Verificar la correcta utilización del sistema de compras, ventas y almacén
3. Detectar fallas del sistema.
4. Evaluar la protección del sistema de ventas.
5. Determinar la veracidad de la información del área de ventas.
6. Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de las PC.
7. Verificar las disposiciones y reglamentos que coadyuven al mantenimiento
del orden dentro del área de ventas.

RECURSOS
El número de personas que integraron el equipo de auditoría. Fueron seis (6), con un
tiempo máximo de ejecución de 3 semanas.
AUDITORES:
GERENTE DE SOCIEDAD DE AUDITORÍA : CPC.GIAN MARCO VARGAS QUISPE
SUPERVISOR :CPC. ZORAIDA HUARCA JORGE
AUDITOR ENCARGADO :ING.SIS. DINA QUISPE PERALTA
AUDITOR SENIOR 1 :CPC. RONALD EDGAR HUILLCA TAYPE
AUDITOR SENIOR 2 :CPC. ABEL ULLOA CHAMPI
AUDITOR JUNIOR :CPC. MONICA JARA GASPAR
ETAPAS DE TRABAJO
RECOPILACION DE INFORMACION BASICA
En el trabajo realizado se les hizo unas entrevistas y cuestionarios a los jefes de área y otros involucrados
con el objetivo de saber cómo es el procesamiento de datos del sistema SOFTWARE ERP E -SELLER.

TEMAS A ESTUDIAR DE LA EMPRESA ESTACION DE SERVICIOS PETRO MAPI
S.A.C
• Antecedentes
La empresa ESTACION DE SERVICIOS PETRO MAPI S.A.C. es una sociedad anónima cerrada,
dedicada a la compra y venta, al por mayor y menor, los productos:
● Diesel 85
● Gasohol 90
● Gasohol 95
Brindando a todos nuestros clientes un producto eficiente garantizado con aditivos que
garanticen el correcto funcionamiento del motor de las unidades motorizadas.

• Misión
Petro Mapi tiene como misión servir a la sociedad garantizando el suministro de
combustible construyendo relaciones sólidas con nuestros clientes para generar lealtad
y permanencia, trabajando con nuestros principios y valores para la satisfacción de
nuestros clientes y el progreso para la sociedad.
• Visión
Expandirnos a nivel nacional y ser la empresa líder de combustibles al año 2024.
En reconocimiento de nuestros clientes, clima laboral y rentabilidad brindando calidad
y excelencia para facilitar la vida de todos.

DESARROLLO DE LOS TEMAS
1. Se realizó una entrevista a los jefes de áreas relacionadas con énfasis
al área de ventas para detectar los errores del sistema SOFTWARE ERP
E -SELLER de la empresa.
2. Se realizó una entrevista para determinar la veracidad de los
reportes emitidos a la unidad de contabilidad para ver si cubre las
necesidades de información.
3. Se hizo una visita para averiguar el acceso a los sistemas de parte de
los usuarios, para constatar si guarda el debido cuidado en el
manejo de los equipos de cómputo que posee la empresa.

BASE DE ANÁLISIS Y PROCEDIMIENTOS DETALLADOS DE LAS INFORMACIONES
RECOPILADAS Y EMITIDOS EN EL PRESENTE INFORME
ÁREA DE VENTAS
SITUACIÓN ACTUAL: Con respecto a la organización y Administración del Área
ventas, hemos observado lo siguiente:
1.-En los reportes de ventas se detectó que no guarda los datos exactos, al
realizar las comprobaciones correspondientes con la salida de producto gasohol
90 ,y los reportes del sistema se observa diferencias, inicia con saldo negativo.
A continuación se presenta las siguientes evidencias.

DIESEL B5S50 UV 1000005
FECHA TIPO SERIE NRO GLOSA Entrada Salida Saldo
-24,283.56
1/01/2021 Fac F002 2286Ventas 93.63 -24377.19
1/01/2021 Fac F002 2287Ventas 146.07 -24523.26
1/01/2021 Fac F002 2288Ventas 24.81 -24548.07
1/01/2021 Fac F002 2289Ventas 16.2 -24564.27
1/01/2021 Fac F002 2290Ventas 51.5 -24615.77
2/01/2021 Fac F019 44906 9000 -15615.77
2/01/2021 Fac F002 2291Ventas 9.36 -15625.13
2/01/2021 Bol B002 5952Ventas 9.36 -15634.49
2/01/2021 Fac F002 2293Ventas 4.68 -15639.17
2/01/2021 Fac F002 2294Ventas 9.36 -15648.53
2/01/2021 Bol B002 5955Ventas 4.68 -15653.21
2/01/2021 Fac F002 2295Ventas 9.36 -15662.57
2/01/2021 Bol B002 5956Ventas 20.51 -15683.08
2/01/2021 Fac F002 2300Ventas 23.78 -15706.86
2/01/2021 Fac F002 2301Ventas 9.36 -15716.22
6/01/2021 Fac F002 2397Ventas 20.24 -19326.55
6/01/2021 Fac F002 2398Ventas 147.19 -19473.74
6/01/2021 Fac F002 2399Ventas 13.8 -19487.54
7/01/2021 Fac f019 43883 4500 -14987.54
7/01/2021 Fac F019 44159 3450 -11537.54
7/01/2021 Fac F018 60 3450 -8087.54
7/01/2021 Fac F019 44602 9000 912.46
7/01/2021 Fac F019 44741 4500 5412.46
7/01/2021 Fac F019 44881 3450 8862.46
7/01/2021 Bol B002 6144Ventas 18.4 8844.06
7/01/2021 Bol B002 6145Ventas 18.4 8825.66
7/01/2021 Bol B002 6146Ventas 13.8 8811.86
7/01/2021 Bol B002 6147Ventas 4.6 8807.26
7/01/2021 Fac F002 2400Ventas 11.04 8796.22
7/01/2021 Fac F002 2401Ventas 9.2 8787.02
7/01/2021 Bol B002 6150Ventas 18.4 8768.62
7/01/2021 Fac F002 2402Ventas 3.68 8764.94
7/01/2021 Bol B002 6151Ventas 13.8 8751.14
30/06/2021 Fac F002 8599Ventas 61.59 13944.04
30/06/2021 Fac F002 8601Ventas 53.89 13890.15
30/06/2021 Fac F002 8602Ventas 7.7 13882.45
30/06/2021 Bol B002 10071Ventas 3.85 13878.6
30/06/2021 Fac F002 8603Ventas 7.7 13870.9
30/06/2021 Fac F002 8607Ventas 16.94 13853.96
30/06/2021 Fac F002 8609Ventas 19.25 13834.71
30/06/2021 Fac F002 8611Ventas 19.25 13815.46
30/06/2021 Fac F002 8613Ventas 19.25 13796.21
30/06/2021 Fac F002 8614Ventas 10.78 13785.43
287,400.00 249,331.01 13,785.43
RESUMEN DEL 01/01/2021 AL 30/06/2021
SALDO INICIAL -24,283.56
COMPRAS REALIZADAS 287,400.00
VENTAS REALIZADAS 249,331.01
SALDO FINAL 13,785.43
SALDO INICIAL EN
NEGATIVO
REGULARIZACION DEL
SALDO NEGATIVO

GASOHOL 95 1000003
-2351.85
1/01/2021 Bol B002 5950Ventas 4.51 -2356.36
2/01/2021 Bol B002 5958Ventas 9.92 -2366.28
2/01/2021 Fac F002 2296Ventas 4.51 -2370.79
2/01/2021 Bol B002 5963Ventas 5.41 -2376.2
2/01/2021 Bol B002 5965Ventas 17 -2393.2
2/01/2021 Fac F002 2298Ventas 10.83 -2404.03
2/01/2021 Bol B002 5966Ventas 9.02 -2413.05
2/01/2021 Fac F002 2299Ventas 9.02 -2422.07
2/01/2021 Bol B002 5969Ventas 4.51 -2426.58
2/01/2021 Bol B002 5970Ventas 5.41 -2431.99
2/01/2021 Bol B002 5973Ventas 4.51 -2436.5
2/01/2021 Bol B002 5976Ventas 1.8 -2438.3
3/01/2021 Bol B002 5981Ventas 3.61 -2441.91
3/01/2021 Bol B002 5982Ventas 6.31 -2448.22
3/01/2021 Bol B002 5988Ventas 11.72 -2459.94
6/01/2021 Fac F002 2379 Ventas 10.82 -2743.21
6/01/2021 Bol B002 6121 Ventas 5.41 -2748.62
6/01/2021 Bol B002 6126 Ventas 7.21 -2755.83
6/01/2021 Bol B002 6133 Ventas 1.76 -2757.59
6/01/2021 Bol B002 6137 Ventas 8.99 -2766.58
7/01/2021 Fac F019 44158 2100 -666.58
7/01/2021 Fac F019 44563 2100 1433.42
7/01/2021 Fac F019 44883 2100 3533.42
7/01/2021 Bol B002 6142 Ventas 4.41 3529.01
7/01/2021 Bol B002 6148 Ventas 5.29 3523.72
7/01/2021 Bol B002 6152 Ventas 2.47 3521.25
7/01/2021 Bol B002 6157 Ventas 8.81 3512.44
7/01/2021 Bol B002 6160Ventas 9.96 3502.48
7/01/2021 Bol B002 6162 Ventas 9.87 3492.61
7/01/2021 Bol B002 6168Ventas 7.22 3485.39
8/01/2021 Bol B002 6171 Ventas 7.05 3478.34
8/01/2021 Bol B002 6179 Ventas 7.58 3470.76
8/01/2021 Bol B002 6185 Ventas 4.41 3466.35
8/01/2021 Bol B002 6189 Ventas 4.41 3461.94
27/06/2021 Bol B002 10009Ventas 3.45 11416.3
27/06/2021 Bol B002 10010Ventas 1.38 11414.92
28/06/2021 Bol B002 10017Ventas 31.06 11383.86
29/06/2021 Bol B002 10035Ventas 8.97 11374.89
29/06/2021 Bol B002 10038Ventas 28.99 11345.9
29/06/2021 Bol B002 10039Ventas 34.51 11311.39
29/06/2021 Bol B002 10041Ventas 31.06 11280.33
29/06/2021 Bol B002 10043Ventas 24.15 11256.18
29/06/2021 Bol B002 10045Ventas 15.18 11241
29/06/2021 Bol B002 10046Ventas 10.35 11230.65
29/06/2021 Bol B002 10047Ventas 8.97 11221.68
29/06/2021 Fac F002 8505Ventas 3.45 11218.23
29/06/2021 Bol B002 10053Ventas 12.86 11205.37
30/06/2021 Fac F002 8560Ventas 69.01 11136.36
22,500.00 9,011.79 11,136.36
RESUMEN DEL 01/01/2021 AL 30/06/2021
VENTAS REALIZADAS 9,011.79
SALDO INICIAL EN
NEGATIVO
REGULARIZACION DEL
SALDO NEGATIVO

6/01/2021 Bol B002 6136Ventas 6.41 -11742.26
6/01/2021 Fac F002 2393Ventas 5.57 -11747.83
6/01/2021 Bol B002 6138Ventas 4.64 -11752.47
6/01/2021 Bol B002 6141Ventas 9.29 -11761.76
7/01/2021 Fac F019 44160 3450 -8311.76
7/01/2021 Fac F019 44425 3450 -4861.76
7/01/2021 Fac F019 44562 3450 -1411.76
7/01/2021 Fac F019 44742 4500 3088.24
7/01/2021 Fac F019 44882 3450 6538.24
7/01/2021 Bol B002 6143Ventas 4.64 6533.6
7/01/2021 Bol B002 6149Ventas 2.79 6530.81
7/01/2021 Fac F002 2404Ventas 10.21 6520.6
7/01/2021 Bol B002 6156Ventas 6.5 6514.1
7/01/2021 Bol B002 6158Ventas 9.29 6504.81
7/01/2021 Fac F002 2405Ventas 11.79 6493.02
7/01/2021 Bol B002 6163Ventas 3.81 6489.21
7/01/2021 Bol B002 6166Ventas 4.2 6485.01
7/01/2021 Bol B002 6167Ventas 4.64 6480.37
GASOHOL 90 1000002
-11084.51
1/01/2021 Bol B002 5951Ventas 8.5 -11093.01
2/01/2021 Bol B002 5953Ventas 3.78 -11096.79
2/01/2021 Bol B002 5954Ventas 3.78 -11100.57
2/01/2021 Fac F002 2292Ventas 2.83 -11103.4
2/01/2021 Bol B002 5957Ventas 0.94 -11104.34
2/01/2021 Bol B002 5959Ventas 6.61 -11110.95
2/01/2021 Bol B002 5960Ventas 5.67 -11116.62
2/01/2021 Bol B002 5961Ventas 4.72 -11121.34
2/01/2021 Bol B002 5962Ventas 3.31 -11124.65
2/01/2021 Bol B002 5964Ventas 1.89 -11126.54
2/01/2021 Fac F002 2297Ventas 11.33 -11137.87
2/01/2021 Bol B002 5967Ventas 18.89 -11156.76
2/01/2021 Bol B002 5968Ventas 5.67 -11162.43
2/01/2021 Fac F002 2302Ventas 10.86 -11173.29
2/01/2021 Bol B002 5971Ventas 5 -11178.29
29/06/2021 Bol B002 10056Ventas 7.15 27022.46
29/06/2021 Bol B002 10059Ventas 3.58 27018.88
29/06/2021 Fac F002 8537Ventas 3.58 27015.3
30/06/2021 Fac F002 8533Ventas 103.72 26911.58
30/06/2021 Bol B002 10062Ventas 7.15 26904.43
30/06/2021 Bol B002 10064Ventas 3.58 26900.85
30/06/2021 Fac F002 8565Ventas 78.68 26822.17
30/06/2021 Bol B002 10068Ventas 11.59 26810.58
30/06/2021 Fac F002 8586Ventas 250 26560.58
30/06/2021 Fac F002 8587Ventas 250 26310.58
30/06/2021 Fac F002 8588Ventas 250 26060.58
30/06/2021 Fac F002 8589Ventas 250 25810.58
30/06/2021 Fac F002 8610Ventas 85.84 25724.74
30/06/2021 Fac F002 8612Ventas 35.77 25688.97
89,750.00 52,976.52 25,688.97
RESUMEN DEL 01/01/2021 AL 30/06/2021
VENTAS REALIZADAS -52,976.52
REGULARIZACIÓN DEL SALDO INICIAL
EN NEGATIVO
SALDO INICIAL EN
NEGATIVO

SALDO AL
01/01/2021
12,638.45 glns

2.- Durante la revisión al sistema SOFTWARE ERP E -SELLER (compras, almacén y ventas) se han encontrado, filtraciones de virus
infectados al mismo Sistema, por acceder de manera inadecuada al sistema con dispositivos de almacenamiento de dudosa
procedencia.
3 .- Se ha verificado los efectos de los virus infectados, donde se observa alteración al mismo base de datos bloqueando
algunos números “1 cambiándolo por el 7”, también letras I por la L, y otros.
4.- Se ha encontrado que el personal de caja y ventas no tiene un control adecuado de parte del jefe inmediato que lo
controla al momento de arqueo de caja y en la emisión de reporte para el área de Contabilidad.
5.- Se ha encontrado que el sistema SOFTWARE ERP E -SELLER no posee un adecuado funcionamiento reflejando una diferencia
en los estados financieros, llevando a una pérdida económica a la Empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS PETRO MAPI S.A.C. .
6.- La Empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS PETRO MAPI S.A.C. . no cuenta con políticas del mantenimiento permanente al Sistemas en
General por lo que encontramos los antivirus vencidos.
7.- Se ha podido observar que no cuenta con una alta capacitación el personal especialista en Sistemas, generando una larga
espera para poder dar solución al problema que se presente con el sistema.

RECOMENDACIONES
Adoptar políticas de capacitación permanente al área de sistemas para que estos a su vez realicen el mantenimiento
especializado con respecto a la vulnerabilidad del sistema.
Control más minucioso de parte del jefe de área de ventas al momento de visación de los reportes emitidos a diario,
además efectuar la conciliación periódica.
Establecer control de seguridad, con usuarios identificados con sus respectivas contraseñas a responsabilidad del personal
que maneja el sistema.
Actualización permanente del antivirus a cada uno de los equipos de cómputo el más recomendable el Avast porque no
requiere tanto de memoria RAM y es uno de los antivirus más livianos con una capacidad más o menos de 40 MB.
Realizar periódicamente un estudio de vulnerabilidad, documentando efectivamente el mismo, a los efectos de
implementar las acciones correctivas sobre los puntos débiles que se detecten.
Se recomienda adquirir un software original para evitar las alteraciones a las bases de datos del sistema.

CONCLUSIÓN
El equipo de auditores considera que la empresa NO realiza las
tareas de actualización y mantenimiento necesarias, las cuales son
esenciales para el normal funcionamiento de la misma y para el
cumplimiento de los objetivos establecidos en las distintas áreas de
la empresa.

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