Situación Fiscal y Perspectivas

1. Departamento de Santander:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 87 1.102 7,9%
Area (Km 2) 30.537 1.144.748 2,7%
Población (Censo 2005 - DANE) 2.051.022 55.438.632 3,7%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 56.450.276 569.563.951 9,9%
Inversión (Millones de Pesos) 1.265.456 23.797.597 5,3%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 287.036 2.799.320 10,3%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 27,5 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 253.624 138.612
SGP per cápita (Pesos) 211.816 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 616.988 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 139.948 50.494
NBI 2005 - DANE 21,93% 27,80%
Categoria Presupuestal 2
DATOS BÁSICOS
2014

3. Antecedentes
• Con la implementación de medidas de ajuste y el fortalecimiento institucional
la entidad en el año 2009 terminó su programa de saneamiento con la
cancelación anticipada de la totalidad de sus obligaciones financieras.
• No obstante lo anterior, gastos estructurales de la entidad relacionados con el
tema pensional, entre otros, le generaron el incumplimiento recurrente de su
indicador de gastos de funcionamiento.
• En 2012 se clasificó en segunda categoría, como consecuencia de la pesada
carga pensional que lo llevó en varias vigencias consecutivas a desbordar el
límite de Ley 617 para un departamento de primera.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Seguir incrementando el recaudo tributario
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

4. Evolución Balance
Fiscal
• En 2014 registró déficit fiscal por $272 mil
millones.
• Sin embargo, en 2013 incorporó $369 mil
millones de recursos del balance,
permitiéndole obtener resultado
presupuestal superavitario por $236 mil
millones.
• Al finalizar el bienio 2013-2014, la entidad
registró $133 mil millones de regalías para
financiar nuevos compromisos de
inversión.Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría
de hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

5. Comportamiento de los
Ingresos
• En 2014 el dinamismo en los ingresos de recaudo propio (10%) permitió superar
los ingresos por transferencias en cuantía y participación dentro del total. Entre
ambos recursos se recaudó el 51% del total.
• Los recursos de capital presentaron una notoria disminución, la cual fue
compensada por los recursos del balance de las vigencias anteriores y los
desembolsos del crédito.
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la
programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el
desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
SGP
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 454.938 520.188 10% 31% 28%
Ingresos por Transferencias 447.630 508.817 10% 31% 27%
Ingresos de Capital 125.436 89.150 -31% 9% 5%
Desembolsos de Crédito 8.700 143.263 1489% 1% 8%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 295.545 368.655 20% 20% 20%
Ingresos SGR 133.379 234.664 70% 9% 13%
TOTAL INGRESOS 1.465.627 1.864.737 23% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

6. Comportamiento de los
Gastos
• En la vigencia 2014 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue
impulsado por la inversión (FBKF), que se vio positivamente influenciada por los
recursos del SGR, los recursos del crédito, el crecimiento real de los recursos propios
y del SGP.
• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.
• Los gastos de funcionamiento se incrementaron, dado el crecimiento de los gastos de
personal (22%), los gastos generales (25%) y la fuerte presión de las mesadas
pensionales en las transferencias (13%).
• El servicio de la deuda dio inicio al período de maduración en el pago de ésta.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 271.353 318.460 13% 23% 21%
Intereses y Comisiones de Deuda 10.449 7.250 -33% 1% 0%
Gastos Operativos de Inversión 463.011 497.344 4% 40% 32%
FBKF 286.015 553.149 87% 25% 36%
Amortizaciones de Deuda 287 3.807 1179% 0% 0%
Otros (*) 47.568 13.900 -72% 4% 1%
Gastos SGR 79.513 155.906 89% 7% 10%
TOTAL 1.158.195 1.549.816 29% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

7. Distribución de la
inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Inversión total : $1 billón 181 millones

8. Situación de la deuda
• El saldo de la deuda pública con entidades
financieras a 31 de diciembre de 2014 fue
de $274,347 millones (aumentó 40%). Si
se suma la deuda de créditos condonables,
destinados al saneamiento de la red
hospitalaria que en el 2014 fue de $12,689
millones, el total de deuda pública llega a
$287,036 millones.
• Al cierre de 2014, el saldo de la deuda
representó el 0,51% del PIB del
departamento.
• Entre 2017 y 2026 se concentrarán las
amortizaciones del servicio de la deuda
con porcentajes máximos anuales del 9%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2015, el departamento se ubica en semáforo
verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva sustancialmente los indicadores .
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Indicador 2013 2014
Solvencia 2% 3%
Sostenibilidad 8% 24%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 38% 11%
Sostenibilidad 39% 115%
Semáforo TIENE NO TIENE
Capacidad Real de Pago
INDICADORES DE LEY 358 DE 1997
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Entre 2012 y 2014, la relación
entre GF e ICLD no superó el
límite contemplado por la ley
617 de 2000 (60%).
• El disminución en el indicador
en 2014 fue explicado por los
mayores ingresos corrientes de
libre destinación (10%), que
compensaron el crecimiento de
los gastos de funcionamiento
(6%).
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
• A partir del 2012 se registra cumplimiento a la Ley 617, y desde el 2013, tanto
el sector central como las transferencias a los órganos de control estuvieron
en el límite legal.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 57% 57% 59% 57%
Límite 55% 60% 60% 60%
Diferencia 2% -3% -1% -3%
Transferencias a las Contraloría 5.480 6.249 6.247 6.883
Límite 5.205 7.333 7.141 8.063
Diferencia 275 -1.084 -894 -1.180
Transferencias a la Asamblea 3.447 3.647 3.656 3.825
Límite 3.460 3.622 3.808 3.826
Diferencia -13 25 -151 -1
valores en millones de $
INDICADORES DE LEY 617 DE 2000

12. Pasivo Pensional
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento incrementar el cubrimiento del
pasivo pensional.
• En 2014 el porcentaje de cubrimiento fue del 61,2%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 2.287.207 467.365 20,4% 25,7%
2012 1.271.886 636.190 50,0% 44,7%
2013 1.212.727 709.107 58,5% 46,1%
2014 1.496.062 915.286 61,2% 75,0%
PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET
(e) Estimado

13. Riesgos y Retos
 Se verificó que 11 de las 28 EDS generaron déficit fiscal durante la última vigencia
de operación, no cuentan con activos suficientes para respaldar sus pasivos y
nueve de ellas afrontan contingencias judiciales importantes.
 Actualmente hay categorizadas en riesgo alto o medio 49 Empresas Sociales del
Estado, de las cuales 36 programas de saneamiento fiscal y financiero (PSFF)
fueron viabilizados y 8 se enviaron a la Superintendencia de Salud por no seguir los
lineamientos técnicos mínimos que permitieran entenderlos como PSFF.
 Se debe tener en cuenta la existencia de un programa de saneamiento fiscal y
financiero de Ley 617 que le obliga al departamento a cumplir con los indicadores
de Ley 617 y, con la implementación de una serie de medidas tendientes a mejorar
la atención del pasivo pensional, que se sigue constituyendo en el principal factor
de riesgo para el departamento.
 El Departamento de Santander reportó a 31 de diciembre de 2014 un total de 1.838
procesos judiciales en su contra, sobre los cuales se estiman pretensiones por
$2.32 billones. Al comparar la información reportada a 2013, se evidencia
incremento de 357 nuevos procesos en contra de la entidad territorial y de $1.73
billones de nuevas pretensiones, lo que significa un incremento del 297% en
pretensiones.