El documento proporciona información sobre la mejora de la gestión de la tesorería de una empresa. Explica la importancia de prever los flujos monetarios, equilibrar las entradas y salidas de efectivo, y utilizar diferentes medios como el descuento comercial y la negociación de operaciones a corto plazo para mantener la liquidez y reducir los costos. También discute la estructura del balance de una empresa y diferentes formas de financiamiento como préstamos bancarios, leasing y factoring.

1. MEJORA LA
GESTIÓN DE LA
TESORERIA DE
• 4 de diciembre de 2014
TESORERIA DE
TU EMPRESA

8. • Previsión de flujos monetarios a corto plazo
• Detección de los desequilibrios entre entradas y salidas
• Selección de los medios para equilibrar la tesorería• Selección de los medios para equilibrar la tesorería
• Conseguir el mínimo coste de equilibrio
• Mantener el mínimo de tesorería ociosa.

10. Eficiente Gestión del cobro a clientes.
Evitar picos o carencias
Establecer periodos fijos de cobro y pago
Contabilización y control
.

11. Cumplimiento de condiciones bancarias.
Liquidaciones de cuentas : + y -Liquidaciones de cuentas : + y -
Comisiones y tasas
Control de “pos ya ques”
.

12. Negociación de operaciones de corto.
Leasing
Renting
FactoringFactoring
Confirming
Descuento
Cuenta de Crédito
.

16. Previsión de tesorería:
Pasar de una causa real o prevista de:
Compras , inversiones , ventas
A una consecuencia de:A una consecuencia de:
Compras , inversiones , ventas
Anticipando actuaciones:
Credito , cobros,pagos,vencimientos

17. Previsión de tesorería:
Vendrán dadas por operaciones contabilizadas
Por oportunidades
Por compromisos adquiridos
Por probabilidad de ocurrenciaPor probabilidad de ocurrencia
En definitiva: PREVISION DE SALDOS + Y -

18. Porque si hay Carencia de Liquidez:
Tensión con provedores y Bancos
Obligarse a saldos negativos en cuenta cdtoObligarse a saldos negativos en cuenta cdto
Obligarse a gastos de descuento

19. Porque si hay Exceso de Liquidez:
Tendremos coste de oportunidad de inversión
Pérdidas de intereses en cuentaPérdidas de intereses en cuenta
Obligarse a gastos de descuento

27. ESTRUCTURA DEL BALANCE
• ACTIVO
• ACTIVO NO CORRIENTE
– INMOVILIZADO MATERIAL
– INMOVILIZADO INTANGIBLE
– INVERSIONES
INMOBILIARIAS
– INMOVILIZADO FINANCIERO
• PASIVO
• NETO PATRIMONIAL
– CAPITAL
– RESERVAS
– AJUSTES DEL PATRIMONIO NETO
• PASIVO NO CORRIENTE
• PROVISIONES
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PSIVO CORRIENTE
– INMOVILIZADO FINANCIERO
• ACTIVO CORRIENTE
• EXISTENCIAS
• REALIZABLE
• DISPONIBLE
• ACREEDORES A LARGO PLAZO
• PASIVO CORRIENTE
• OBLIGACIONES A CORTO,FINANCIACION CORTO
• HACIENDA,Y OBLIGACIONES SIN COSTE
ExigibilidadExigibilidad
LiquidezLiquidez

30. • Aportaciones económicas o de bienes que realizan los socios
• Objetivo :puesta en marcha de la empresa

31. • Adaptación a las nuevas necesidades
• por medio de los recursos propios de la empresa (socios)
• Los socios realizarán las aportaciones necesarias

32. • Efecto multiplicador:• Efecto multiplicador:
–Aumenta la financiación propia
–aumenta la capacidad de obtener financiación ajena

34. • Préstamos bancarios
–Se devuelve el capital más los intereses en un determinado plazo
–Coste intereses y comisiones (apertura, estudio,...)–Coste intereses y comisiones (apertura, estudio,...)
–Existen diferentes modalidades en cuanto a como devolver
el capital y pagar los intereses

35. • Descuento comercial
– El banco adelanta el importe de un efecto a cobrar
– (p.ej: una letra de cambio emitida por un cliente)
antes del vencimiento
– Permite a la empresa anticipar la liquidez de cobros aplazados
• Descubierto en cuenta corriente• Descubierto en cuenta corriente
– Carga unos intereses y comisiones
(hasta 2.5 veces el coste oficial del dinero)

36. •Póliza de crédito
– Es una especie de “préstamo flexible”
– Se abre una cuenta en el banco en la cual el banco pone a disposición hasta un límite
– La empresa puede retirar dinero de la cuenta o ingresar– La empresa puede retirar dinero de la cuenta o ingresar
– Los intereses se cobran sobre la cantidad media dispuesta
– Se cobran comisiones por la parte no dispuesta
– Existen también algunas otras comisiones: apertura,...
– Si el saldo es positivo (más ingresos que pagos) se pueden percibir algunos intereses a favor

37. • Leasing: Consistente en alquilar el activo a financiar mediante un contrato de leasing
con una entidad financiera –leasing financiero- o con el propio proveedor –leasing operativo-
• Características:
– Duración del contrato: normalmente la vida útil del equipo.
– Importe y vencimiento de las cuotas a pagar.
– Neto o de mantenimiento: según si incluye el mantenimiento del equipo– Neto o de mantenimiento: según si incluye el mantenimiento del equipo
a cargo de la entidad de leasing.
– Opciones al finalizar el contrato: comprar, rescindir contrato y devolver el equipo viejo,
renovar el contrato con cuotas reducidas.

38. • Factoring
–Se ceden las cuentas a cobrar (clientes) a una empresa especializada
que gestiona la emisión de facturas y el cobro. Descuento de ftras
–Con recurso: la empresa de factoring no asume el riesgo y sólo realiza–Con recurso: la empresa de factoring no asume el riesgo y sólo realiza
las operaciones administrativas asociadas
–Sin recurso: la empresa de factoring sí asume el riesgo (más caro)

39. • Confirming
–Es el cliente quien contrata el confirming con el banco
y, por tanto, asume los costes
–El banco asegura entonces los pagos al proveedor y los adelanta–El banco asegura entonces los pagos al proveedor y los adelanta
–Así pues es una fuente de financiación para
• el proveedor que puede cobrar cuando vende
• el cliente que puede pagar más tarde

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