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UNIVERSIDAD MESOAMERICANA
Facultad de Ciencias Económicas
PROGRAMA DE CURSO
I. IDENTIFICACIÓN:
Curso: Legislación Aplicada I
Año: 2018 Semestre: Séptimo semestre Carrera: Administración de Empresas
Catedrático (a): Lic Miguel Augusto Raxon Jocop Correo electrónico: sercasa@itelgua.com
II. DESCRIPCIÓN:
El curso está orientado a aspectos relacionados con la legislación tributaria y otros áreas de contenido legal afín al desarrollo
de los negocios y las operaciones de la empresa para qué se desenvuelvan dentro del marco de legalidad establecido, la
convivencia y funcionamiento dentro de espacio físico lega/ de un país y específicamente de Guatemala.
Lo aplicabilidad y observancia en la aplicación práctica de las leyes y operar dentro del marco de ética comercial y de
los diferentes aspectos regulatorios establecidos hará que el conocimiento sea la base aplicable en la gestión empresarial
del estudiante.
Los aspectos que serán conocidos involucran las áreas de legislación fundamenta que constituyen los derechos
fundamentales de las personas tanto individuales como jurídicas; los aspectos laborales y los aspectos accesorios como
lo son la seguridad social.
Los fundamentos y elementos legales a estudiarse permitirán al estudiante familiarizarse con los obligaciones tanto
económicas como formales aplicables a lo actividad empresarial tanto en forma individual como colectivas
El curso esta dividido en dos semestres, en el cual el primero tendrá como objetivos específicos que se describen más
adelante y que se complementaron con los femas del curso de LEGISLACION APLICADA II.

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III. COMPETENCIAS INSTITUCIONALES:
I. Capacidad de desarrollar conocimientos sobre el área de estudio y la profesión.
II. Capacidad de comunicación oral y escrita.
III. Capacidad de aprender y actualizarse permanentemente, desarrollando la habilidad para buscar, procesar y analizar información
relacionada con el área de estudio.
IV. Capacidad de trabajo en equipo y desarrollo de sus habilidades interpersonales.
V. Compromiso ético, social y ciudadano.
VI. Capacidad para formular y generar proyectos con calidad.
IV. COMPETENCIAS GENERALES:
1. Capacidad para aplicar los conocimientos en la práctica.
2. Conocimientos sobre el área de estudio y la profesión.
3. Capacidad de aprender y actualizarse permanentemente.
4. Habilidades para buscar, procesar y analizar información procedente de fuentes diversas.
5. Capacidad crítica y autocrítica.
6. Capacidad para identificar, plantear, resolver problemas y tomar decisiones.
7. Capacidad de trabajo en equipo.
8. Habilidad para trabajar en contextos internacionales.
9. Capacidad para formular y gestionar proyectos.
10. Compromiso ético y con calidad.

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V. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS:
a. Domina los conocimientos de las disciplinas relacionadas con las empresas.
b. Desarrolla un pensamiento lógico, analítico y crítico.
c. Desarrolla habilidades para identificar, plantear y resolver problemas.
d. Desarrolla habilidades y sustentación analítica para tomar decisiones en el ámbito empresarial de las diferentes disciplinas.
e. Maneja y utiliza los medios tecnológicos para desarrollar sus actividades en el área de conocimientos de negocios.
f. Desarrolla habilidades para desarrollar actividades con equipos coherentes de trabajo.
g. Genera un espíritu para desarrollar e implementar estrategias en el ámbito de los negocios.
VI Contenido VII Actividades VIII Evaluación IX tiempo
indicadores de logro
UNIDAD I: Clases magistrales 1) Interés que muestren los Seis semanas
Ley de actualización
tributaria –ISR–
Casos prácticos en Guatemala estudiantes
Laboratorios de refuerzo 2) Resolución correcta de los
Trabajos de investigación laboratorios
y exposición en clase de temas 3) Exposiciones exitosas
de impacto fiscal en Guatemala 4) Pruebas de conocimiento
Uso herramientas declaraguate y comprensión

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1. Estructura y ámbito de la ley
2. Hechos generales
3. Conceptos generales y definiciones
4. Tipos de rentas
5. Residentes
6. Establecimientos permanentes
7. Período de imposición
Contenido declarativo 8. Presunción de onerosidad
9. participantes en la aplicación del lSR
10. Regímenes del ISR para
actividades lucrativas
10.1 Régimen del Impuesto
sobre Utilidades de
Actividades Lucrativos
10.2 Régimen Opcional
Simplificado Sobre Ingresos
de Actividades s Lucrativas
11. Régimen para rentas
personales del trabajo
12. Régimen para rentas y
ganancias de capital
13. Régimen para rentas de
no residentes

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Investigación de temas
Contenido
procedimental
y su exposición en clase
Uso herramienta declaraguate
Laboratorios de casos prácticos
1) Lograr el interés del
estudiante en el área
Contenido actitudinal de impuestos
2) Lograr la motivación del
estudiante en la obtención
de mejores conocimientos
para su profesión
UNIDAD II: Clases magistrales Interés que muestren los Seis periodos de clase
2. Ley del Impuesto al Ejercicios prácticos estudiantes por los temas
Valor Agregado laboratorios para cálculo de IVA Resolución correcta de los
Trabajos de investigación laboratorios en clase
y exposición en clase sobre Exposiciones exitosas
Llenado de formularios en Pruebas de conocimiento
el sitio declaraguate y comprensión

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1. Materia del impuesto
2. Definiciones
3. Hecho generador
4. Fechas de pago del impuesto
5. Sujetos pasivos
6. Exenciones
Contenido declarativo
a. Generales
b. Exenciones específicas
c. Régimen de las exenciones específicas
d. Exenciones objetivas
e. Exenciones subjetivas
7. Tarifas del impuesto
8. Tarifas del impuesto
9. Débito y crédito fiscal y
su documentación
10. Remanente del crédito fiscal
11. Saldo del crédito fiscal y su devolución
a. Régimen optativo para devolución
del crédito fiscal a exportadores
b. Régimen especial devolución
del crédito fiscal a exportadores
12. Documentos obligatorios en la
venta y prestación de servicios
13. Declaración y pago del impuesto
14. Del pequeño contribuyente
a. Tarifa del impuesto
b. Pago del impuesto

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c. Obligaciones
d. Permanencia en el régimen
15. Factura por cuenta del vendedor
Investigación de temas
de actualidad en Guatemala
Contenido
procedimental
exposición de temas en clase
Laboratorios en casos prácticos
Uso herramientas Declaraguate
1) Lograr el interés del
estudiante en la importancia
Contenido actitudinal de la ley del IVA
2) Lograr la motivación del
estudiante en la obtención
de mejores conocimientos
para su profesión

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Unidad III Clases magistrales Interés que muestren los Seis periodos de clase
3. Código Tributario Ejercicios prácticos estudiantes
Laboratorios Resolución correcta de los
Trabajos de investigación laboratorios
y exposición en clase Exposiciones exitosas
Pruebas de conocimiento
y comprensión
Contenido declarativo 1. generales
3. Nacimiento de la obligación tributaria
3. Nacimiento de la obligación tributaria
4. Sujetos de la obligación tributaria
5. Contribuyentes y responsables
6. Hecho generador
7. Extinción de la obligación tributaria
8. Multas y recargos
9. Exenciones
10. Consultas
11. Restitución
12. Impugnaciones
13. Infracciones y sanciones
14. Instancias

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Investigación de temas
y su exposición en clase
Contenido
procedimental
Laboratorios de casos prácticos
1) Lograr que el estudiante
conozca la importancia del
Contenido actitudinal Código Tributario
2) Lograr que el estudiante
distinga la diferencia entre
infracción y delito tributario
3) conocer medios de defensa
X. EVALUACIÓN DEL CURSO:
A. 5 laboratorios en clase, de 5 puntos cada uno 25 pts
B. 2 Exámenes parciales de 10 puntos cada una 20 pts.
C. 3 trabajos de investigación de 5 puntos cada uno 15 pts
Total Zona 60 pts
F. Trabajo final de investigación 20 pts
G. Examen final 20 pts.
TOTAL 100 pts

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X. LECTURA OBLIGATORIA:
-Código Tributario, Decreto 6-91 del Congreso de la República de Guatemala
-Ley de Actualización Tributaria, Decreto 10-2012 del Congreso de la República de Guatemala
-Ley del Impuesto al Valor Agregado, decreto 27-92 del Congreso de la República d Guatemala
-Constitución Política de la República de Guatemala
XI. BIBLIOGRAFÍA:
-Código Tributario, Decreto 6-91 del Congreso de la República de Guatemala
-Ley de Actualización Tributaria, Decreto 10-2012 del Congreso de la República de Guatemala
-Ley del Impuesto al Valor Agregado, decreto 27-92 del Congreso de la República d Guatemala
-Constitución política de la República de Guatemala
XII. e-grafía:
https://declaraguate.sat.gob.gt/declaraguate-web/
http://portal.sat.gob.gt/sitio/
http://dicabienlinea.minfin.gob.gt/dicabi_enlinea/ConsultaEdoMat.aspx