riesgos control interno contable

1. Líder del área / proceso
Prob/ Impact/ Nivel
Inconsistencias en la
elaboración del plan de
auditoria.
Imcumplimiento en
las funciones.
Media Catastrófico
Desconocimieno de la
normatividad
establecida.
Posibles sanciones. Media Catastrófico
No cumplimiento
con los objetivos
propuestos en el
plan de
auditorias.
La no elaboración de
informes de auditoria,
para así poder identificar
las falencias en las
distintas áreas.
Riesgo de
cumplimiento
Falta de información
para la elaboración de
informes de auditoría.
No alcance de los
objetivos propuestos
y metas a lograr.
Media Moderado Moderado
No presentación
de informes de
auditoria.
Incumplimiento a la
norma resolución 357
contaduria general de la
nación.
Riesgo de
cumplimiento
Desconocimieno de la
normatividad
establecida.
Posibles sanciones. Baja Moderado Tolerable
No elaboración
del plan de
auditorias.
Que no se elabore un
plan de auditoria acorde a
las normas de auditoria
generalmente aceptadas.
Riesgp operativo
Riesgo absoluto
Importante
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS
Código del
riesgo
Nombre del
riesgo
Descripción Clasificación Causas Consecuencias
Nombre del área / proceso
Hospital San Jerónimo de Montería
Vigencia 2018
Control interno contable
Mapa de riesgo
Nit.891.079.999-6 – Carrera 14 No.22-50
PBX – 7958135 – fax 7868191

2. Nivel
SI SI 75%
Verificación mensual de las
actividades incluidas en el plan
de auditorias.
Mensual
Control interno
contable/ Gerencia.
Aceptable
Reducir el
riesgo
SI SI 75%
Presentación mensual de los
informes de auditoría a la
gerencia y al comite de
sostenibilidad contable y
financiera.
Mensual
comite de
sostenibilidad
contable y
financiera.
Aceptable Evitar el riesgo
Tolerable Evitar el riesgoSI 75%
Elaboración y aprobación del
plan de auditorias.
Semestral
Control interno
contable/ Gerencia.
Valoración
control
Control
documentado
Existe
control?
SI
Código del
riesgo
VALORACION DE LOS RIESGOS
Control interno contable. Líder del área / proceso
TratamientoDescripción del control
Frecuencia del
control
Responsable
Riesgo Residual
Mapa de riesgo
Hospital San Jerónimo de Montería
Vigencia 2018
Nombre del área
Nit.891.079.999-6 – Carrera 14 No.22-50
PBX – 7958135 – fax 7868191