Este documento presenta información sobre auditorías de sistemas de gestión. Explica los tipos de auditorías, términos clave, competencias de los auditores, gestión de programas de auditoría y las actividades y técnicas involucradas en una auditoría. Se describen procesos como la planificación, reuniones de apertura y cierre, y el seguimiento posterior a una auditoría. El objetivo es brindar una introducción a temas relacionados con la formación y capacitación de auditores de sistemas de gestión.

1. 27/10/2012
DIPLOMADO DE AUDITORIAS INTERNAS, INTERPRETACIÓN E
IMPLEMENTACIÓN DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD,
AMBIENTAL, SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONALOCUPACIONAL
Modulo XII
Formación de Auditores SIG
ISO 19011:2011
Auditor SIG Juan Enrique Bruno Calvay
Juan
Firmado digitalmente por
Juan Bruno Calvay
Nombre de reconocimiento
Bruno
(DN): cn=Juan Bruno Calvay,
o, ou,
email=jbrunocalvay@outlook
Calvay
.com, c=PE
Fecha: 2012.10.27 22:59:20
-05'00'
Introducción
Las auditorias de sistemas de gestión son una herramienta para
verificar la conformidad de dichos sistemas con respecto a
documentos de referencia tales como las normas de gestión,
documentos de la empresa, marco legal entre otros.
Las auditorias de sistemas de gestión se realizan con el fin de:
• Dar a la gerencia la confianza en que las cosas ocurren en la
forma proyectada.
• Dar confianza a los clientes.
• Detectar y observar problemas operacionales
• Suministrar retroalimentación para acciones correctivas y
mejoramiento.
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2. 27/10/2012
TIPOS DE AUDITORIAS
 Según la organización involucrada
 Auditoria de primera parte
Las que se realiza la organización a su propio Sistema de
Gestión
 Auditoria de segunda parte
Entre Clientes y proveedores
 Auditoria de tercera parte.
Conducidas por un Organismo de Certificación
TIPOS DE AUDITORIAS
 Según la Etapa a ejecutar
 Auditoría de suficiencia o del sistema o de intención o
documentaría o de escritorio o de revisión de la
documentación, es decir como entienden los procesos
de su empresa.
 Auditoria de Conformidad o Implementación
La auditoria de conformidad, busca establecer hasta
donde se ha entendido, implementado y observado el
sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por
ejemplo, el auditor busca la implementación de los
disposiciones planeadas.
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3. 27/10/2012
TIPOS DE AUDITORIAS
 Según la Etapa a ejecutar
• Auditoría inicial
• Auditoria de seguimiento o de mantenimiento.
• Auditoria de re-certificación, cada 3 años
Términos y Definiciones
Auditoría
• Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el
fin de determinar hasta que punto se cumplen los criterios de
auditoría.
Criterios de auditoría
• Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como
referencia y contra los cuales se compara la evidencia de
auditoría.
Evidencia de la auditoría
• Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información
que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son
verificables
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4. 27/10/2012
Términos y Definiciones
Hallazgos de la auditoría
• Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría , frente
a los criterios de auditoría
NOTA : Los hallazgos de auditoría indican conformidad o no conformidad, nos dan
a conocer Fortalezas y Debilidades.
Conclusiones de la auditoría
• Resultado de una auditoría, proporcionado por el equipo auditor
después de considerar los objetivos de la auditoría y todos los
hallazgos de la auditoría.
Cliente de la auditoría
• Organización o persona que solicita una auditoría.
Términos y Definiciones
Auditado
• Organización que está siendo auditada
Auditor
• Persona que lleva a cabo una auditoría
Equipo auditor
• Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo, si es
necesario, de expertos técnicos .
Experto técnico
• Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo
auditor
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5. 27/10/2012
Términos y Definiciones
Observador
• Persona que acompaña al equipo auditor, pero no audita.
NOTA Un observador pude ser una persona del auditado, un regulador u otra
parte interesada que fue testigo de la auditoría.
Programa de auditoría
• Conjunto de una o más auditorías planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propósito específico.
Alcance de la auditoría
• Extensión y límites de una auditoría
Términos y Definiciones
Plan de auditoría
• Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.
Riesgo
• Efecto de la incertidumbre en los objetivos.
Competencia
• habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los
resultados esperados
Conformidad
• Cumplimiento de un requisito
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6. 27/10/2012
Términos y Definiciones
No conformidad
• Incumplimiento de un requisito
Sistema de gestión
• Sistema para establecer políticas y
objetivos y para alcanzar dichos objetivos
NOTA Un sistema de gestión de una organización
puede incluir diferentes sistemas de gestión, tales como
sistema de gestión de calidad, un sistema de gestión
financiero o un sistema de gestión ambiental.
Competencias del Auditor
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
• Cumplir con los requisitos
• Seguir plan y procedimientos
• Permanecer dentro del alcance
• Comunicar y aclarar requisitos de auditoría
• Planear y realizar tareas individuases, acertada y responsablemente
• Recolectar y analizar evidencia
• Permanecer alerta
• Reportar las observaciones
• Verificar acciones correctivas
• Cooperar con el auditor líder
• Retener y proteger documentos de la auditoría
• Mantener confidencialidad
• Actuar de manera ética
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7. 27/10/2012
Competencias del Auditor
COMPETENCIAS:
• Educación
• Experiencia de trabajo
• Entrenamiento
• Experiencia en auditorías
• Independencia
• Capacidad para entender las actividades
Competencias del Auditor
HABILIDADES
• Perceptividad: Habilidad para dar con el problema rápido, sin
apresurarse a conclusiones.
• Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas, a
pesar de obstáculos
• Visión flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos
de vista, para adaptarse al cambio
• Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema
lógica y sistemáticamente.
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8. 27/10/2012
Competencias del Auditor
HABILIDADES
• Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar
con gente de distintos niveles y de diversos transfondos.
• Habilidades de presentación: Habilidad de expresar
pensamientos, ideas y propuestas claramente, tanto
oralmente como por escrito.
• Habilidades técnicas: Habilidad para investigar y buscar el
cumplimiento acertado en diversas áreas.
Competencias del Auditor
CARACTERÍSTICAS POSITIVAS
• Educado
• Mente abierta
• Amable
• Diplomático
• Servicio
• Honesto
• Constructivo
• Maduro
• Informativo
• Modesto
• Perceptivo
• Tiene Tacto
• Justo
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9. 27/10/2012
Competencias del Auditor
CARACTERÍSTICAS NEGATIVAS
• Crítico
• Argumentativo
• Emite juicios
• Precipitado
• Agresivo
• Desconsiderado
• Inconsistente
• Inflexible
• Perezoso
• Susceptible
• No práctico
• "Sabelotodo”
• Indeciso
• Intratable
• Descuidado
Gestión de un Programa de Auditoría
• Procesos para la gestión de un programa de auditoría.
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10. 27/10/2012
Establecer los objetivos del programa de auditoría
Establecer el programa de auditoría
Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de auditoría.
Competencia de la persona que gestiona el programa de auditoría
Establecer el alcance del programa de auditoría
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
Establecer procedimientos para el programa de auditoría
Identificar los recursos para el programa de auditoría
Implementación del programa de auditoría
Definición de los objetivos, alcance y criterios para una auditoría individual Competencia y
Selección de los métodos de auditoría evaluación de
auditores
Selección de los miembros del equipo auditor
Asignación de responsabilidades de una auditoría individual al líder del equipo auditor Realización de una
Gestionar el resultado del programa de auditoría auditoria
Gestionar y mantener registros del programa de auditoría
Monitorear el programa de auditoría
Revisar y mejorar el programa de auditoría
Gestión de un Programa de Auditoría
• Importancia de los procesos y áreas a auditar, importancia
ambiental de las operaciones y los resultados de las evaluaciones
de riesgo
• Estado de la actividad
• Resultados de auditorías previas
• Minimizar alteraciones en la Empresa
• Disponibilidad de los auditados y auditores
• El programa suele ser anual o semestral
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11. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
Etapas que deben ser ejecutadas para la realización de
una auditoria
• Recolección de información.
• Planificación y preparación.
• Reunión de apertura.
• Auditoria.
• Reunión de cierre
• Seguimiento
Actividades y Técnicas de Auditoría
RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN
• Fechas
• Duración.
• Tamaño y composición del equipo.
• Una vez establecidos los anteriores puntos, el auditor puede comenzar a
recolectar la información requerida para asegurar la efectividad de la
auditoria.
• El alcance de la Auditoria describe los límites de la auditoria en términos
de:
– Áreas a ser auditadas.
– Partes o procesos de !a organización que deben ser cubiertas.
– Una visita previa en el caso de auditorías internas es siempre posible y recomendada.
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12. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN
• Habiendo recopilado toda la información necesaria, es la responsabilidad
del líder del equipo prepararse para la auditoria. Se deben ejecutar los
siguientes procesos:
– Determinar la cantidad de trabajo involucrada así como el tiempo que será necesario el
tamaño y la complejidad determina este tiempo
– Organice las fechas que se ajusten a cada uno de los interesados, comunicándoles con
la debida antelación.
– Decida el enfoque.
– Prepare el plan de auditoria
Actividades y Técnicas de Auditoría
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN
• Habiendo recopilado toda la información necesaria, es la responsabilidad
del líder del equipo prepararse para la auditoria. Se deben ejecutar los
siguientes procesos:
– Determinar la cantidad de trabajo involucrada así como el tiempo que será necesario el
tamaño y la complejidad determina este tiempo
– Organice las fechas que se ajusten a cada uno de los interesados, comunicándoles con
la debida antelación.
– Decida el enfoque.
– Prepare el plan de auditoria
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13. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN
• Prepare los documentos de trabajo
• Listas de verificación
• Formatos
• Normas, etc.
• Notifique al auditado y envíe el programa
• Es una práctica muy buena dar al auditado tanta información como sea
posible antes de la auditoria.
• Asegúrese que el equipo está totalmente preparado.
• Obtenga toda la documentación necesaria para revisión. Esto puede
incluir una auditoria de suficiencia.
Actividades y Técnicas de Auditoría
REUNIONES DE AUDITORÍA
• Prepare los documentos de trabajo
• Listas de verificación
• Formatos
• Normas, etc.
• Notifique al auditado y envíe el programa
• Es una práctica muy buena dar al auditado tanta información como sea
posible antes de la auditoria.
• Asegúrese que el equipo está totalmente preparado.
• Obtenga toda la documentación necesaria para revisión. Esto puede
incluir una auditoria de suficiencia.
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14. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
REUNIONES DE AUDITORÍA
• Durante una auditoria, el auditor líder tendrá que conducir
varias reuniones con el fin de asegurar que la auditoria
progresa de acuerdo al plan. Estas incluirán:
– Una reunión de apertura.
– Reuniones de enlace.
– Reuniones de retroalimentación con el representante de la dirección.
– Una reunión de cierre.
AGENDA DE LA REUNIÓN DE APERTURA
• Presentar al equipo • Grado de las NCs.
• Objetivo, alcance y criterios • Confirmar disponibilidad de
• Revisión del plan de auditoría tos auditados
• Explicación sobre el • Confirmar aspectos
muestreo logísticos
• Confidencialidad • Confirmar guías
• Método de informe • Requisitos de seguridad
• Preguntas
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15. 27/10/2012
Reuniones de enlace del equipo:
• Para asegurar el progreso sin problemas y eficaz de la
auditoría
• Para asegurar que se cubre el alcance
• Para revisar no conformidades
• Para reunir hallazgos
Reunión final de enlace del equipo:
• Preparación para la reunión de cierre
• Revisión de hallazgos
• Discutir conclusiones
• Preparar el informe final
Reuniones de retroalimentación :
• Con el Representante de la Dirección y otros Directivos
• Para revisar los hallazgos
• Para explicar no conformidades
• Para acordar acciones correctivas
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16. 27/10/2012
AGENDA DE LA REUNIÓN DE CIERRE
• Agradecer al auditado y volver a presentar al equipo
• Recapitular objetivos, alcance y criterios
• Revisar plan
• Informar sobre las fortalezas y áreas de mejora a nivel global
• Detallar NC
• Conclusiones
• Preguntas y respuestas
• Acciones correctivas y plazos
• Seguimiento
Actividades y Técnicas de Auditoría
ACTIVIDADES Y TÉCNICAS DE AUDITORÍA
ETAPAS DE UNA AUDITORÍA
• 1 - PREPARACIÓN
• 2 - EJECUCIÓN
• 3 - INFORME
• 4 - SEGUIMIENTO
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17. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA - PAUTAS
• Las auditorias son costosas
• Las auditorías deben ser bien planeadas y conducidas
• Las auditorías no deben ser realizadas "por sorpresa"
• Acordar siempre con el auditado fechas convenientes por
adelantado (ver "Programa de Auditoría")
COSTOS MÍNIMOS Máximo efecto
Actividades y Técnicas de Auditoría
PLANIFICACIÓN
• Determinar volumen de trabajo
• Preparar programa
• Preparar documentos de trabajo
• Definir Metodología
• Mantener informado al auditado
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18. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO
• Listas de verificación Formúlanos
• Estándares
• Guías
LOGÍSTICA
• Viaje y arreglos
• Espacio privado de oficina
• Intérpretes
Actividades y Técnicas de Auditoría
INFORMACIÓN PREVIA
• Informes de Auditorias anteriores y Revisiones de la Dirección
• Documentos del SIG: Procedimientos, métodos, manuales, etc.
• Legislación y otros requisitos aplicables
• Reclamos de partes interesadas
• Necesidades de la Gerencia
INFORMACIÓN DEL ÁREA A AUDITAR
• Qué hacen en el Área / sector?
• Cuan grande es?
• Qué procesos operan?
• Qué criterios se deben cumplir?
• Complejidad de las operaciones
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19. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
PREPARACIÓN DEL AUDITOR - ENTENDER EL SISTEMA Y
LOS PROCESOS
• Mapear el sistema
– Procesos
– Entradas & salidas
– Controles
– Secuencia de procesos
– Interacciones
• Elaborar el Plan de Auditoria
Actividades y Técnicas de Auditoría
El auditor debe prepararse para...
• Seguir el proceso de un extremo hasta el otro, verificando la
eficacia del control
• No limitarse solo a determinar la conformidad de las
actividades con lo establecido en los procedimientos
• Evaluar también, y sobre todo, si el proceso es capaz y
produce los resultados intentados
El auditor debe enfocarse en evaluar la capacidad de tos
procesos y del sistema para alcanzar los objetivos establecidos
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20. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
PLAN DE AUDITORIA
• Objetivo y alcance
• Lugares, fechas y recursos
• Criterio: Documentos o
requisitos aplicables
• Integrantes del Equipo de Auditoria
• Cronograma de actividades,
con tareas asignadas a los auditores
• Debe ser acordado con el auditado
Actividades y Técnicas de Auditoría
PREPARACIÓN DE LA AUDITORIA
El Equipo de Auditoria debe ser informado de:
• Objetivos, Alcance y Criterio de la auditoria
• Detalles de los sectores y actividades a auditar
El Equipo de Auditoria debe:
• Recopilar la información previa necesaria
• Elaborar la agenda de Auditoría
• Preparar los documentos de trabajo:
– Listas de verificación
– Formatos
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21. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
1.- El SIG esta diseñado conforme a las normas
aplicables
2.- El SIG está implementado y funciona según
la planificación?
3.- El SIG es eficaz?
4.- El SIG es capaz para lograr los objetivos y
alcanzar la satisfacción de las partes
interesadas?
Actividades y Técnicas de Auditoría
LISTAS DE VERIFICACIÓN
• Servir como ayuda memoria
• Asegurar que se cubren todos los asuntos y puntos relevantes
• Asegurar profundidad y continuidad de la auditoria
• Ayudar en la administración del tiempo
• Organizar la toma de notas
• Es parte del reporte de auditoría
ASPECTOS IMPORTANTES
• Las listas deben ser específicas para el Sistema de Gestión a
ser auditado
• Preparadas a partir de documentos del Sistema de Gestión
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22. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
LISTAS DE VERIFICACIÓN -FORMATO:
• Deje espacio para notas
• Referencia a los criterios de la auditoría
• Referencia a los documentos del Sistema
• Referencia a los registros.
MAL USO DE LISTAS DE VERIFICACIÓN
• Usada como cuestionario, disminuye la visión y entorpece la
comunicación
• Un seguimiento muy estricto de la lista de verificación, puede
ocasionar la omisión de aspectos importantes de la auditoría
Actividades y Técnicas de Auditoría
LISTAS DE VERIFICACIÓN -FORMATO:
• Deje espacio para notas
• Referencia a los criterios de la auditoría
• Referencia a los documentos del Sistema
• Referencia a los registros.
MAL USO DE LISTAS DE VERIFICACIÓN
• Usada como cuestionario, disminuye la visión y entorpece la
comunicación
• Un seguimiento muy estricto de la lista de verificación, puede
ocasionar la omisión de aspectos importantes de la auditoría
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23. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA - ETAPAS
• Reunión inicial
• Recopilación de evidencias
• Reunión final
RECOGIENDO INFORMACIÓN
• Entrevistas
• Revisión de documentos
• Observación
Actividades y Técnicas de Auditoría
EVIDENCIAS OBJETIVAS
• Información verificable
• Se basan en:
– Entrevistas
– Examen de documentos
– Observación de actividades y condiciones
– Resultados de mediciones y ensayo
– Registros
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24. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
ENTREVISTAS - Técnicas de preguntas abiertas
• Qué
• Porqué
• Cuándo Muéstreme!
• cómo
• Dónde
• Quién
Usar prudentemente las preguntas:
• Cerradas
• Aclaratorias
Actividades y Técnicas de Auditoría
RECOPILACIÓN DE EVIDENCIAS
• El auditor mantiene el control
• Lista de participantes
• Auditar dentro de la actividad planeada
• Tomar notas
• Recabar evidencias objetivas en todas sus formas
• Investigar todo lo necesario
• Seguir la pista de auditoría
• Tomar muestras representativas
• Verificar la coincidencia entre procedimientos escritos y la
realidad
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25. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
RECOPILACIÓN DE EVIDENCIAS
• Verificar lo expuesto durante las entrevistas
• Comunicar al auditado las No Conformidades
• Determinar si las No Conformidades
constituyen casos aislados
o si son generalizadas
• Registrar las No Conformidades
Actividades y Técnicas de Auditoría
Muestreo de Registro
• No hay tiempo de chequear todo
• Escoja ejemplos representativos
• No hay un porcentaje establecido
• Representación de acciones
• Cubrir periodos relevante
• Mirada al control
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26. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
OBSERVACIONES
• Observe siempre la evidencia física:
– aspectos
– equipos, instrumentos
– condiciones, control operacional
Observaciones - Qué buscar:
• Procedimientos disponibles • Limpieza y Organización
• Operaciones en curso • Carteles de comunicación
• Puntos de emisión • Recordatorios de Toma de
• Registros Operacionales Conciencia
• Instrumentos con mediciones de • Etiquetas de Calibración
procesos • Letreros de Peligro
• Alarmas
Actividades y Técnicas de Auditoría
Observaciones de instrumentos
• ¿Para qué se usa?
• ¿Necesita mantenimiento?
• ¿Se le dio mantenimiento?
• ¿Hay un registro?
• ¿Cuál es la lectura?
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27. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
NOTAS Siempre tome notas
• Explique la necesidad de tomar notas al auditado
• Haga sus notas:
– Comprensivas
– Acertadas
– Precisas
– Legibles
Actividades y Técnicas de Auditoría
ADMINISTRANDO EL TIEMPO
• El tiempo es siempre corto
• Planifique bien
• No permita que su auditoría se desvíe
• No cave demasiado profundo
• No se enfoque en trivialidades
• Decida el tamaño de la muestra y
apéguese a el.
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28. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
Qué es una No Conformidad?
• No cumplimiento de un requisito de las partes
interesadas
– Requisito: necesidad o expectativa establecida o implícita
Requisito legal o regulatorio
• Una Oportunidad para mejorar el desempeño, los
resultados y la satisfacción de partes interesadas
Actividades y Técnicas de Auditoría
OBS HALLAZGO DE LA NC
AUDITORIA
Para que un Hallazgo se defina como NC se requieren 3
condiciones mínimas:
1.- Debe describir el problema.
2.- Debe estar basado en evidencias objetivas.
3.- Debe demostrarse incumplimiento de requisitos:
– De normas (ISO 9001, ISO 14001 u OHSAS 18001)y otros estándares
aplicables
– Procedimientos, planes u objetivos/metas
– Requisitos legales o regulatorios
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29. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
• Reporte de no conformidad
• Claro y preciso
• Comprensible
• Describe el problema
• Explica el requisito
• Referencia la evidencia
Actividades y Técnicas de Auditoría
CONTENIDO DEL REPORTE DE NO CONFORMIDAD
• Área/Proceso
• Hallazgo (evidencia objetiva)
• Requisito incumplido
• Firma
• Clasificación
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30. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
Evidencia objetiva
• Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo
Nota.-La evidencia objetiva puede obtenerse por medio de la observación,
medición, ensayo/prueba u otros medios.
Actividades y Técnicas de Auditoría
EJEMPLO 1: Departamento Producción bolas de acero
Turno de la Mañana
• 4 de 14 operarios fueron vistos no usando cascos ni zapatos
de seguridad. Los cascos estaban disponibles a la entrada del
área y los zapatos de seguridad habían sido asignados la
semana anterior.
• La Instrucción BA-P-01 clausula 5, requiere que todo el
personal que entre al departamento de producción debe usar
los cascos y zapatos de seguridad. La instrucción estaba
claramente visible a la entrada del área.
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31. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
CONTENIDO DEL REPORTE DE NO CONFORMIDAD
• Área/Proceso
• Hallazgo (evidencia objetiva)
• Requisito incumplido
• Firma
• Clasificación
Actividades y Técnicas de Auditoría
Atención
• Sea cauteloso, no saque conclusiones apresuradas
• Asegúrese de tener evidencia completa
• Asegúrese de que su evidencia es acertada
• Cuando dude, investigue
• Identifique los puntos clave para siguientes investigaciones
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32. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
No conformidad
Determinar Acción
Tomar Disposición Investigar Causa
Correctiva
Verificar
Implementación
Auditor Auditado Verificar
Eficacia
Actividades y Técnicas de Auditoría
INFORME DE AUDITORÍA
• Área auditada
• Lugar y Fecha
• Equipo de Auditoría
• Participantes
• Documentación aplicable
• Objetivo , Alcance y Conclusiones
• Resumen de los resultados, fortalezas y debilidades del SIG
• No conformidades y observaciones
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33. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
Características de los Informes de auditoria
• Los Informes pueden ser verbales o escritos.
• Se reportan todos los resultados y no sólo las no
conformidades.
• Los Informes agregan valor al Sistema de Gestión
• Informe de acuerdo a los procedimientos de ia
organización.
Actividades y Técnicas de Auditoría
Receptores de Informes Verbales
• Auditados directos
• Gerentes de área
Receptores de Informes escritos
• Auditados directos
• Gerentes de área
• Otros auditores internos
• Responsable del programa de auditorías
• Representante de la gerencia
• Alta gerencia
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34. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
Características de calidad del Informe
Por su Forma
• Conciso
• Legible
• Claro y entendible
• Presentación adecuada
Por su Contenido
• Informativo
• Basado en hechos
• Completo
• Exacto y preciso
Actividades y Técnicas de Auditoría
• Informe con prontitud
• No lo deje para después
• Nunca espere tener tiempo disponible,
posteriormente
• Prepare los Reportes de No conformidad , a la
brevedad.
• Informes entregados a tiempo agregan valor.
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35. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
Contenido del Informe final
• Alcance de la auditoria, objetivos y Criterio de Auditoria
• Programa de auditoria, identificación de auditores
• Resultados de auditoria incluyendo irregularidades
• Evaluación del equipo auditor sobre cumplimiento de
requisitos y criterio de auditoria
• Capacidad del Sistema en relación a los objetivos
definidos
• Resumen de la auditoria, incluyendo Observaciones y no
conformidades
• Lista de distribución
Actividades y Técnicas de Auditoría
Reporte Final
• Reporte completo
• Listas de verificación completas
• Reportes de No Conformidad
• Matriz de análisis (opcional)
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36. 27/10/2012
Actividades y Técnicas de Auditoría
SEGUIMIENTO
• Seguimiento de la implementación
• Evidencias
• Capacitación
• Nuevos procedimientos
• Cambios en la infraestructura
• Nuevos registros
• Seguimiento a la eficacia
• No hay recurrencia de la NC, accidente o incidente
La vida del estudiante es el sacrificio y
su recompensa, es el triunfo
Anónimo
GRACIAS
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