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TEMA: “ UBICACIÓN DEL ÁREA DE      AUDITORÍA  EN LA ORGANIZACIÓN”  ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],AUDITORÍA  DE SISTEMAS 2011
I.- FUNCIONES DE LA SMV 1.- Estudiar, promover y reglamentar el mercado de valores, controlando a las personas naturales y jurídicas que intervienen en éste. 2.- Velar por la transparencia de los mercados de valores, la correcta formación de precios en ellos y la información necesaria para tales propósitos.  3.- Promover el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas  4.- Reglamentar y controlar las actividades de las empresas administradoras de fondos colectivos, entre otras.
II.- ORGANIGRAMA
III.- ÓRGANO DE CONTROL INTERNO (OCI) El Órgano de Control Institucional cuenta con independencia funcional y técnica respecto de la administración de  SMV, dentro del ámbito de su competencia. Este órgano mantiene una vinculación de dependencia funcional con la Contraloría General de la República. El Órgano de Control Institucional es el encargado de ejercer el control gubernamental interno posterior a los actos y operaciones de SMV.
a.  Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de SMV, sobre la base de los lineamientos y cumplimiento del Plan Anual de Control, a que se refi ere el Artículo 7º de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y el control externo a que se refi ere el Artículo 8º de la misma, por encargo de la Contraloría General;  b.  Efectuar auditorías a los estados financieros y presupuestarios de SMV, así como a la gestión de la misma, de conformidad con las pautas que señale la Contraloría General. Alternativamente, estas auditorías podrán ser contratadas por la entidad con Sociedades de Auditoría Externa, con sujeción al Reglamento sobre la materia; c.  Ejecutar las acciones y actividades de control a los actos y operaciones de SMV, que disponga la Contraloría General, así como, las que sean requeridas por el Presidente del Directorio. Cuando estas últimas tengan carácter de no programadas su realización será comunicada a la Contraloría General. Se consideran actividades de control, entre otras, las evaluaciones, diligencias, estudios, investigaciones, pronunciamientos, supervisiones y verificaciones; FUNCIONES DE LA OCI
I.- FUNCIONES DEL GRUPO BANCOLOMBIA A través de la Fundación Bancolombia se materializa el compromiso social y comunitario del Grupo Bancolombia. Trabajamos por el desarrollo integral de las comunidades. Desarrollamos líneas de trabajo que buscan minimizar el impacto directo e indirecto de nuestras actividades en el medio ambiente Acercamos las actividades financieras a diferentes poblaciones, generando cada vez mayor crecimiento y posibilidades de inversión para los grupos de interés.
II.- ORGANIGRAMA
 
III.- SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI) El Sistema de Control Interno es el encargado de ejercer el control general, interno posterior a los actos y operaciones del grupo Bancolombia. El Sistema de Control Interno cuenta con el área de auditoria en la cual  cuenta con independencia funcional y técnica respecto de la administración de  GBC, dentro del ámbito del grupo. Este órgano mantiene una vinculación de dependencia funcional con la Gerencia general.
FUNCIONES DEL SCI Las Empresas del Grupo Bancolombia deberán contar con un SCI integrado por principios, políticas, normas y procedimientos encaminados a proporcionar transparencia y seguridad a los diferentes Grupos de Interés de cada empresa. La adopción del SCI, debe contemplar la necesidad de que la alta dirección de cada empresa y el resto de la organización, comprendan cabalmente la trascendencia del control interno y la incidencia del mismo sobre los resultados de la gestión, considerándolo como un conjunto de actividades integradas a los procesos operativos de las empresas. Se entiende por SCI el conjunto de políticas, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación establecidos por la junta directiva, la alta dirección y demás funcionarios de una organización de forma periodica para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos.
 

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  • 1.
  • 2. I.- FUNCIONES DE LA SMV 1.- Estudiar, promover y reglamentar el mercado de valores, controlando a las personas naturales y jurídicas que intervienen en éste. 2.- Velar por la transparencia de los mercados de valores, la correcta formación de precios en ellos y la información necesaria para tales propósitos. 3.- Promover el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas 4.- Reglamentar y controlar las actividades de las empresas administradoras de fondos colectivos, entre otras.
  • 4. III.- ÓRGANO DE CONTROL INTERNO (OCI) El Órgano de Control Institucional cuenta con independencia funcional y técnica respecto de la administración de SMV, dentro del ámbito de su competencia. Este órgano mantiene una vinculación de dependencia funcional con la Contraloría General de la República. El Órgano de Control Institucional es el encargado de ejercer el control gubernamental interno posterior a los actos y operaciones de SMV.
  • 5. a. Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de SMV, sobre la base de los lineamientos y cumplimiento del Plan Anual de Control, a que se refi ere el Artículo 7º de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y el control externo a que se refi ere el Artículo 8º de la misma, por encargo de la Contraloría General; b. Efectuar auditorías a los estados financieros y presupuestarios de SMV, así como a la gestión de la misma, de conformidad con las pautas que señale la Contraloría General. Alternativamente, estas auditorías podrán ser contratadas por la entidad con Sociedades de Auditoría Externa, con sujeción al Reglamento sobre la materia; c. Ejecutar las acciones y actividades de control a los actos y operaciones de SMV, que disponga la Contraloría General, así como, las que sean requeridas por el Presidente del Directorio. Cuando estas últimas tengan carácter de no programadas su realización será comunicada a la Contraloría General. Se consideran actividades de control, entre otras, las evaluaciones, diligencias, estudios, investigaciones, pronunciamientos, supervisiones y verificaciones; FUNCIONES DE LA OCI
  • 6. I.- FUNCIONES DEL GRUPO BANCOLOMBIA A través de la Fundación Bancolombia se materializa el compromiso social y comunitario del Grupo Bancolombia. Trabajamos por el desarrollo integral de las comunidades. Desarrollamos líneas de trabajo que buscan minimizar el impacto directo e indirecto de nuestras actividades en el medio ambiente Acercamos las actividades financieras a diferentes poblaciones, generando cada vez mayor crecimiento y posibilidades de inversión para los grupos de interés.
  • 8.  
  • 9. III.- SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI) El Sistema de Control Interno es el encargado de ejercer el control general, interno posterior a los actos y operaciones del grupo Bancolombia. El Sistema de Control Interno cuenta con el área de auditoria en la cual cuenta con independencia funcional y técnica respecto de la administración de GBC, dentro del ámbito del grupo. Este órgano mantiene una vinculación de dependencia funcional con la Gerencia general.
  • 10. FUNCIONES DEL SCI Las Empresas del Grupo Bancolombia deberán contar con un SCI integrado por principios, políticas, normas y procedimientos encaminados a proporcionar transparencia y seguridad a los diferentes Grupos de Interés de cada empresa. La adopción del SCI, debe contemplar la necesidad de que la alta dirección de cada empresa y el resto de la organización, comprendan cabalmente la trascendencia del control interno y la incidencia del mismo sobre los resultados de la gestión, considerándolo como un conjunto de actividades integradas a los procesos operativos de las empresas. Se entiende por SCI el conjunto de políticas, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación establecidos por la junta directiva, la alta dirección y demás funcionarios de una organización de forma periodica para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los objetivos.
  • 11.