Técnicas de caja y facturación

TÉCNICAS DE CAJA Y FACTURACIÓN
El Cajero de Recepción: Funciones y Herramientas de Trabajo.
Importancia
El Área de Caja pertenece al departamento de Recepción;en los hoteles con un gran número de
habitaciones, ésta área es considerada prácticamente independiente del Área de Teléfono y el
Área de Reservaciones y las funciones de la misma se le otorgan al Cajero de Recepción, bajo el
control del Gerente de Habitaciones y el Supervisor de Recepción. En establecimientos pequeños
o medianos, con organización familiar, la caja de recepción asume las funciones de una caja
central. Ya en este caso, el recepcionista, realiza las funciones de telefonista, del encargado de
reservas y cajero, debido a que no existe la división de áreas del Departamento de Recepción,
como en el caso de hoteles con mayor número de habitaciones. El sistema de trabajo del Área de
Caja, puede manejarse ya sea manual, o informatizado, en dependencia del tipo de hotel en que
nos encontremos, sus recursos y de los mecanismos establecidos por el Departamento de
Contabilidad de cada empresa hotelera. Los cajeros de del Área de Recepción, deben seguir los
procedimientos administrativos establecidos por el hotel, para brindar a los clientes un servicio de
Caja y Facturación amable y diligente. El cajero de Recepción, es un miembro del Departamento
de Recepción, pero trabaja según las normas que recibe del Departamento de Contabilidad del
Hotel. La persona que ocupa el cargo de cajero debe presentar siempre un aspecto impecable, al
igual que el resto del personal de Recepción. A menudo se trata del empleado que recibe,
mantiene permanente contacto y despide al huésped durante su estadía y por ello es
especialmente importante, que la impresión que le brinde al cliente sea la más grata posible.
FUNCIONES DEL ÁREA DE CAJA LAS FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL ÁREA DE CAJA SON:
• Control de Cargos Realizados por los Huéspedes.
• Cambio de Moneda Extranjera.
• Manejo de Cajas de Seguridad.
• Recepción de Depósitos a Clientes de Eventos.
• Cobro de Cuentas de Huéspedes.
• Cierre de Caja
• Control del uso de los Impresos
CONTROL DE CARGOS REALIZADOS POR LOS HUÉSPED
Todos los consumos efectuados por los huéspedes a través de la caja de recepción y/o a través de
las diferentes áreas de servicio del hotel, deben registrarse en los estados de cuenta de la
habitación que corresponda. Éste proceso puede llevarse de manera manual o a través de
sistemas hoteleros.
CAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA
Las operaciones de cambio de moneda extranjera, se realizan en los hoteles de acuerdo a las
políticas de cada establecimiento. Debe considerarse como servicio al huésped, la posibilidad de
pagar su cuenta en moneda local o moneda extranjera. Casi todos los hoteles del mundo aceptan
el dólar americano como segunda moneda y a nivel nacional en la mayoría de los casos se
aceptan tanto dólares americanos y/o euro como forma de pago.

MANEJO DE CAJAS DE SEGURIDAD
Las cajas de seguridad, es un servicio que brinda el hotel a sus huéspedes, sin cargo alguno. La
utilización de cajas de seguridad individuales, es similar a las de los bancos, ya que el huésped
deposita sus valores y el hotel se limita a dar seguridad y controlar el acceso a la misma, pero no
se responsabiliza por el contenido de las cajas, puesto que no lo controla. El huésped es
responsable por la llave (convencional o magnética) ya que es única. Si ésta se pierde el hotel
deberá romper la cerradura y este costo será incluido en la cuenta del huésped.
Las cajas de seguridad que se utilizan en los hoteles, pueden ser de dos tipos, según su ubicación:
Sistema Central y Sistema Habitacional.
SISTEMA CENTRAL
Estas cajas están ubicadas en el Área de Recepción, dentro de una gran caja de seguridad que
alberga a todas. Este sistema permite que el Departamento de Recepción controle cada caja y
solicite al huésped la firma de un formato en cada uso. Con este sistema casi no hay robos, ya
que el ladrón debería consumar el hecho en la Recepción, donde siempre hay personal del hotel.
Sistema Habitacional
Este tipo de cajas de seguridad se encuentran ubicadas generalmente en las habitaciones del
hotel, dentro
del closet. No hay duda de que este sistema representa un excelente servicio, ya que las cajas
(dependiendo
del tipo) solo abren ya sea con una llave convencional, código electrónico o tarjeta de crédito
personal del
huésped.
RECEPCIÓN DE DEPÓSITOS A CLIENTES DE EVENTOS
Esta función es realizada por el Cajero de Recepción generalmente cuando el Personal de
Contabilidad, no se encuentra en el hotel, quienes son los encargados de recibir el depósito y/o
cancelación de los eventos que se realizan en el hotel. Estos depósitos y/o cancelaciones por
eventos son reportados en los movimientos de caja como cualquier otra cancelación de habitación
de un huésped.
COBRO DE CUENTAS DE HUÉSPED

El proceso de check out se inicia cuando el huésped, después de haber dejado libre la habitación,
entrega la llave en Recepción. En este proceso se mantiene el último contacto del huésped con el
hotel e implica una serie de pasos que por su importancia:
• Solicitud de Llave de Habitación y Caja de Seguridad.
• Consulta de cómo se Desarrollo la Estancia.
• Revisión de la Habitación.
• Ingreso a la Cuenta de Consumos de Última Hora.
• Presentación y Cobro de la Cuenta.
• Agradecimiento y Ofrecimiento de una futura estancia en el Hotel.
CIERRE DE CAJA
Este proceso es realizado por cada Cajero de Recepción, al finalizar el turno y consiste en la
entrega del reporte de ingresos y egresos, junto con las facturas y formatos correspondientes a
cada transacción al Departamento de Contabilidad, para su debida auditoria. Además este proceso
incluye el arqueo que el Cajero realiza a su fondo de efectivo.
FORMATOS DEL ÁREA DE CAJA
Formatos para Asignar Cajas de Seguridad a los Huéspedes llave de seguridad.
Este formato respalda a la organización, en el caso de que sea necesario cobrar (únicamente por
pérdida) la llave de la caja fuerte que se le asignó al huésped, al momento de solicitar este
servicio.
Control de Utilización de Cajas de Seguridad.
Este formato, es llenado por el Cajero de Recepción, en cada ocasión que el huésped solicita
acceso a su caja fuerte, en caso de que éstas se encuentren en el Área de Recepción. Al terminar
de utilizar la caja fuerte, el huésped únicamente firma el control de acceso.
Control de Caja de Seguridad/ Safety Deposit Key Record
Este formato es entregado al huésped por el Cajero de Recepción, cuando las cajas de seguridad
se encuentran en las habitaciones y en el Área de Recepción solo se hace entrega de la cerradura
de la caja de seguridad.

Pago de Moneda Extranjera
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para recibir depósitos (en Dólares/Euros),
por habitación o para la cancelación parcial o total de el consumo de los huéspedes. Es importante
solicitar la firma del huésped para respaldar la operación.
Cambio de Moneda Extranjera
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para realizar cambio de Dólares/Euros a
moneda nacional. En este formato se refleja la comisión del 2% que cobra el hotel por
realizar esta transacción. Es importante solicitar la firma del huésped para respaldar la operación.
Desembolso
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para respaldar cualquier anticipo de efectivo
(en moneda local o extrajera) solicitado por los huéspedes. Al realizar cualquier desembolso,
también es necesario cobrar comisión (5%) la cual se refleja en el formato miscelaneo.

Ajuste
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para retirar cargos de las cuentas de
los huéspedes (total o parcialmente), estos cargos pueden ser retirados porque el huésped, se
niega a pagar un consumo o servicio y/o porque un vale fue cargado por equivocación a la
cuenta del cliente. La cantidad a ajustar, se refleja en (moneda nacional), explicando la razón del
ajuste, previamente autorizado por el supervisor de turno, el gerente de habitaciones o el gerente
de turno.
Misceláneo
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para reflejar las comisiones que recibe el
hotel por cambio de moneda extranjera. También es utilizado para reflejar la comisión que el hotel
cobra por adelanto de efectivo a los huéspedes, cuando esta transacción se realiza ya sea a través
de su tarjeta de crédito o cuando lo solicita en efectivo.
Factura
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para reflejar la cancelación de los servicios
que el hotel brindó al huésped a lo largo de su estadía.
Remisión de Fondos
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para enviar el total de Dólares y moneda
nacional que recibió durante su turno, al Departamento de Contabilidad. Se entrega un sobre por
moneda nacional recibida, por Dólares
Pagados y por Dólares Cambiados.
Planilla de Pagos
Este formato es utilizado por el Cajero de Recepción, para reportar al Departamento de
Contabilidad, las facturas y formatos utilizados para recibir los depósitos y/o pagos y los
desembolsos de efectivo, que los huéspedes realizaron durante su turno.
Formato para Salida del Huésped (Check Out)
Este formato es entregado por el Cajero de Recepción, al huésped únicamente cuando ha
cancelado su cuenta con el hotel. Lo anterior con el objetivo de que el botones, tenga la seguridad
de que ningún huésped sale del hotel sin haber pagado su factura por los servicios que se le han
brindado.
Fondo de Caja de Recepción
Como cualquier otro empleado que maneja dinero, cada Cajero de Recepción tiene a su cargo un
fondo de caja facilitado por la empresa (individual o un solo fondo, el cual es entregado y recibido
por cada cajero que termina e inicia turno respectivamente).El cajero es responsable de su fondo,
y en cualquier momento podrá hacérsele un arqueo de comprobación. De contarse con un sistema
hotelero, a cada Cajero de Recepción, se le asignara un código personal (iniciales, clave o código
secreto) para hacer uso del software de gestión hotelera, este código permite identificar todas las
operaciones en que cada cajero interviene. Los Cajeros de Recepción también dispondrán en el
mostrador de su propio cajón con llave, y tendrá una de las cajas de seguridad del hotel para
guardar su fondo, así como su material de trabajo cuando no esté en turno, lo anterior únicamente
en el caso de que cada Cajero tenga un fondo asignado.
Movimientos de Caja de Recepción
Todos los movimientos (ingresos y egresos de efectivo) que realice el Cajero de Recepción a
través de su caja, deberán de registrarse en la Planilla de Pagos. Este proceso incluye tres
momentos:
• Apertura de Caja.
• Registro de Ingresos.
• Egresos y Cierre de Caja.

Apertura de Caja. Cada turno de caja de recepción (dependiendo del hotel) debe hacer la apertura
y el cierre de las operaciones de caja.
Para la apertura deben anotarse en los formatos correspondientes los siguientes datos:
• Nombre del Cajero de Recepción
• Fecha de Turno
• Hora de Turno de Trabajo
• Número de los últimos comprobantes empleados por el turno anterior, para demostrar ingresos y
egresos.
Fondo Fijo, que es la cantidad en efectivo, que establece el Departamento de Contabilidad, para
realizar las operaciones del Cajero de Recepción. Por lo general los hoteles establecen la
utilización de dos fondos fijos: uno en córdobas y otro en dólares americanos.
Arqueo del Dinero Recibido como Fondo Fijo. (En caso de que el cajero del turno anterior
haya realizado cualquier movimiento de caja que altere el total del fondo fijo que establece el
Departamento de Contabilidad.
Firma de los Cajeros de Recepción, tanto del que entrega turno como del que recibe turno.
Registro de Ingresos y Egresos. Todos los ingresos de dinero (en efectivo y/o tarjeta de crédito) y
los egresos en efectivo (córdobas y/o dólares) deben registrarse con el importe correspondiente y
número de
comprobante utilizado. En algunos hoteles también se anota en la Planilla, el nombre del hués ped
que realiza
el pago.
Cierre de Caja. Al terminar su turno de trabajo, el Cajero de Recepción debe cerrar su planilla, para
que
el siguiente turno le reciba, el fondo de caja. Para el cierre de caja (córdobas y dólares) se debe
aplicar la
siguiente formula:
Fondo Fijo + Ingresos – Egresos + Sobrante – Faltante = Total a Remitir.
Manejo de depósitos y cancelación de cuentas de huéspedes
Dinero en Efectivo.
Las formas más utilizadas por los huéspedes para realizar depósitos por habitación y/o para
cancelación de cuentas son:
• Efectivo
• Tarjeta de Crédito
• Cuenta por Cobrar
• Cheques de Viajero
• Voucher de Agencia de Viajes o Tour Operadoras.
• Cuenta Canje.
Efectivo
En este tipo de pago, debe tenerse en cuenta la legitimidad de los billetes recibidos. Actualmente
hay gran
cantidad de sistemas (económicos y accesibles) para la detección de billetes falsos. Es importante
contar
frente al huésped el dinero recibido, lo mismo que el cambio que entregamos.
Si la estancia se garantizó mediante un pago por adelantado, se ajustará el importe total de lo
gastado,
devolviendo o cobrando la diferencia que corresponda al momento del check out.

Tarjeta de Crédito.
Si la garantía de la estancia se realizó con tarjeta de crédito, debe cobrarse la diferencia al
huésped al momento del check out, quien decidirá la forma en que quiera cancelar el monto
total de su factura.
Para elaborar el voucher de la tarjeta de crédito, deben tomarse en cuenta los siguientes pasos:
1. Solicitar la tarjeta de crédito y la identificación del huésped.
2. Comprobar que el nombre del tarjetahabiente sea el mismo que el de la ficha de registro.
3. Verificar que la tarjeta de crédito este vigente (fecha de vencimiento).
4. Elaborar el voucher en Ponchadora ó deslizar la tarjeta de crédito por el P.O.S.
5. Solicitar la autorización correspondiente mediante el autorizador (P.O.S /Teléfono).
6. Una vez obtenida la autorización, solicitar la firma del huésped.
7. Entregar tarjeta de crédito e identificación al huésped.

Carta de Compromiso de Pago
Cuando el hotel tiene acuerdos con empresas del Estado o Privadas, que se responsabilizan de los
gastos de
los huéspedes que envían, se emitirá la factura correspondiente para que el huésped la firme.
Posteriormente
según el acuerdo firmado, se cobrarán a la empresa las facturas generadas.
Cheques de Viajero
Este tipo de cheques son emitidos por instituciones bancarias contra depósitos en efectivo y
poseen impresa
la cantidad en números redondos: 10, 20,50 y 100, así como la firma del portador del cheque.
Cuando se paga
con ellos, uno o varios según el monto de la cuenta, el huésped debe firmarlos realizar una
segunda firma en
el cheque frente al Cajero de Recepción, quien deberá verificar que las dos firmas coincidan, para
aceptar el
cheque como forma de pago o depósito por habitación.

Voucher de Agencia de Viajes o Tour Operadoras.
Cuando una persona compra un paquete turístico en una agencia de viaje, ésta le extiende un
voucher, con
el cual canjeará el servicio utilizado previamente pagado a la agencia. El voucher se solicita
generalmente al
momento del check in y le permite al hotel cobrarle al agente de viajes los servicios brindados a los
clientes
que reciben por su intermediación.
Cuenta Canje.
Muchos de los servicios que contrata el hotel como empresa (publicidad) son pagados parcial o
totalmente
a sus proveedores con los servicios que ofrece, en este caso se extienden vales de canje al
proveedor, con los
cuales cancelaran sus cuentas, los huéspedes que envíen estas empresas. En el cobro de este
tipo de cuentas,
deberá tenerse en cuenta la información que se generó en la reservación y en el check in, en
cuanto a: ¿Quién
paga la cuenta? y ¿Qué paga de ella?.
Cuentas de Huésped
Los cargos, son el soporte de un servicio en la cuenta abierta de un huésped de hotel. Es decir el
cargo se
produce cuando un cliente hace un determinado consumo y su costo es agregado a su estado de
cuenta. El
cargo tiene como justificante el llamado vale o comanda, el cual es generado en el área del hotel
en donde el
huésped realizó el consumo o solicitó el servicio. Desde la llegada de los sistemas hoteleros,
algunos cargos se generan automáticamente a las cuentas de los huéspedes (hospedaje,
llamadas) y otros son ingresados a los sistemas manualmente (restaurante, lavandería, internet,
fotocopias, fax, masaje, doble ocupación, pagos de taxi, adelantos de efectivos, lustre de
zapatos, etc.). Independientemente del sistema de trabajo con
el que cuente el hotel, el Cajero de Recepción, deberá estar pendiente de los cargos en las
cuentas de los huéspedes, para evitar cobros excesivos a los clientes o cobros inferiores al monto
total de las cuentas.
Un detalle a tener en cuenta es que los cargos tienen una numeración consecutiva, lo que facilita el
identificar
individualmente cada uno de ellos, independientemente que éste haya sido generado por el Cajero
de Recepción o por el encargado de cualquier otra área del hotel.
Además cabe mencionar que los cargos que no son generados directamente por el Cajero de
Recepción a la

cuenta de los huéspedes,también son entregados por los responsables de las diferentes áreas del
hotel al Cajero de Recepción, puesto que es en éste departamento donde se encuentra el Rack de
Habitaciones, lugar donde se resguardan todos los consumos de los huéspedes.
Saldo Excedido de Huéspedes
Se consideran saldos excedidos
aquellos en los cuales el crédito del
huésped ha superado un saldo límite al
permitido por la gerencia y la política
de créditos del hotel, por lo que se
procederá a comunicar al cliente
dicho saldo excedido para su posterior
liquidación. Este límite de crédito no
es igual para todos los huéspedes, pues
presentará variantes en dependencia la
estadía de cada cliente y sobre todo
estará en dependencia de la garantía de
pago que el Cajero de Recepción haya
solicitado al momento del check in.
Cierre de Cuentas de Huésped
Al tener conocimiento de que un huésped, ha avisado de su salida del hotel, el Cajero de
Recepción, deberá llamar por teléfono y/o radio comunicador a todos las áreas donde puedan
haber cargos pendientes de ingresar (sistema ó rack de habitaciones) por cualquier consumo de
última hora, para que puedan ser incluidos en la cuenta de la persona que va saliendo del hotel.
Generalmente esto se aplica al Área de Restaurante por desayunos y al Responsable de
Minibares. El huésped después de que el Cajero de Recepción le muestra su estado de cuenta y si
está de acuerdo con los cargos que en el se le presentan, pagará su cuenta en efectivo, mediante
tarjeta de crédito o la firmará para ser cargada a crédito según lo acordado. En el caso de cuentas
a crédito el Cajero de Recepción, comprobará que la factura tiene todos los datos y soportes
necesarios para pasarla al cobro (carta de compromiso de pago, voucher de la agencia y soportes
de consumo). Siempre es aconsejable que el cliente firme la factura final en señal de conformidad
con sus cargos.
En caso de que el huésped, no acepte uno o varios cargos de su estado de cuenta, el Cajero de
Recepción, deberá mostrarle los vales en los cuales se justifican los montos cargados a su
habitación, los cuales muestran la fecha en que se generó el cargo y además reflejan la firma del
huésped. Si después de haber justificado los cargos, el huésped continua negándolos el Cajero de
Recepción, deberá informarle a su Supervisor de Área y/o Gerente de Habitaciones, para que
autoricen un Ajuste a la cuenta del huésped, en caso de considerarlo necesario.
Cierre de Turno
El trabajo del Cajero de Recepción debe realizarse en forma ordenada y cuidadosa. Al final de
cada turno, el cajero cerrará la relación de los movimientos de su caja en la Planilla de Pagos y
cuadrará con la cantidad que indica el ordenador (en caso de contar con un sistema hotelero). En
caso de no contar con un sistema hotelero, el Cajero de Recepción, deberá totalizar sus ingresos y
egresos (córdobas y dólares) en la Planilla de Pagos y cuadrar sus montos en efectivo y tarjetas de
crédito manualmente. De igual manera el Cajero de Recepción deberá enviar a Contabilidad la
cantidad total en dólares que se recibió de los huéspedes en concepto de cambio de moneda
extranjera, para su posterior reembolso en córdobas.

El Cajero de Recepción se asegurará sobre todo del arqueo de su caja antes de entregar el turno y
repasará
todas las operaciones que han tenido lugar en su turno de trabajo.
El Cajero de Recepción nunca recibirá el turno con trabajo pendiente del turno anterior y/o con
faltantes
de efectivo ó tarjeta de crédito, sin que esto haya sido anotado en las observaciones de la Planilla
de Pagos,
por el Cajero que esta saliendo de turno.
El dinero en efectivo que envía cada Cajero de Recepción en concepto de pagos recibidos y
cambios
realizados al finalizar su turno al Departamento de Contabilidad, deberá ser entregado en sobres
de remisión
y depositados en una caja fuerte, para su posterior revisión de parte del Cajero General del Hotel.
Las copias de las facturas pagadas y las facturas de crédito, también deben ser depositadas en un
espacio
determinado por el Departamento de Contabilidad, para su posterior revisión por parte del auditor
nocturno
del hotel.
Resumen de Pasos para el Cierre de Caja
• Consolidar en la Planilla los ingresos y egresos en córdobas y dólares, realizados en el turno.
• Consolidar en la Planilla el total de pagos recibidos en tarjeta de crédito.
• Cerrar sobres de Remisión
• Generar el reporte y cierre de tarjetas de crédito en el P.O.S.
• Anotar en la bitácora de cajeros los montos que se están enviando al Departamento de
Contabilidad.
• Guardar el fondo de efectivo en la caja departamental, en caso de que cada Cajero de Recepción
trabaje con un fondo individual y no sea un fondo para todos los turnos.

Publicado por CAJAYAUDITORIA149616 en 20:56 No hay comentarios:
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ACTIVIDAD 4
LAS TARJETAS (Debito y Crédito)
El mercado maneja muchos tipos de tarjeta como medios de pago, las más usuales son las Debito
y Crédito que son muy usadas en los hoteles, así que hay que indagar que es cada uno de ellos y
aprender a identificar la validez de estos medios de pago.
A. Que es Tarjeta crédito y tarjeta debito cuales son las características de cada una.
TARJETA CREDITO: Es una tarjeta plástica con una banda magnética, un microchip y un número
en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es

emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la
exhibición de la tarjeta.
Entre las más conocidas del mercado están: Visa, American Express, MasterCard, Diners
Club, JCB, Discover, entre otras. Las grandes tiendas y almacenes del mundo también emiten
tarjetas de crédito para sus clientes.
Los usuarios tienen límites con respecto a la cantidad que pueden cargar, pero no se les requiere
que paguen la cantidad total cada mes. En lugar de esto, el saldo (o "revolvente") acumula interés.
Se puede hacer sólo un pago mínimo así como pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se
paga el saldo total, no se pagan intereses.
La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus saldos por completo
en su fecha límite mensual o puede pagar una parte. La tarjeta establece el pago mínimo y
determina los cargos de financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crédito también se
pueden usar en los cajeros automáticos o en un banco para servirse de un adelanto de efectivo
aunque, a diferencia de las tarjetas de débito, se cobra un interés por la disposición, comisión y, en
algunos países, un impuesto porque se trata de un préstamo.
Un pago con tarjeta de crédito es un pago con dinero M1 (dinero crediticio) que como todo
agregado monetario distinto de M0 no es creado por los bancos centrales sino por los bancos
privados o las tiendas que dan créditos. Por tanto, el hacer efectivo un cobro con tarjeta de crédito
depende de la solvencia de la entidad emisora de la tarjeta. Ese dinero crediticio NO es del
tarjetahabiente, lo tiene que pagar.
Cuando se compra con una tarjeta de crédito, normalmente la entidad financiera carga el importe
en cuenta en cuanto al lugar en el que se efectúa la compra . Al dar autorización, separan la
cantidad, pero la aplica hasta que se hace el cargo por la compra. Hay una modalidad de pago en
la que se paga una parte de las compras cada mes. Puede ser sin intereses o con intereses,
depende del plan. Si se toma el plan de pago sin intereses y no cubre el abono completo del mes,
el saldo se convierte en una deuda común de la tarjeta y se paga intereses por él. Se suele cobrar
una cuota anual por el uso de la tarjeta.
Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una identificación
(identificación personal, permiso de conducir, etc) y exige la firma del pagaré o voucher para
acreditar que se es propietario de la tarjeta. Existen algunas excepciones donde no se solicita
firmar el recibo, a éste sistema se le denomina "autorizado sin firma" y suele ut ilizarse en
comercios con grandes aglomeraciones de gente, como lo son cines, restaurantes de comida
rápida y otros lugares similares. En algunos países se solicita el ingreso de un NIP para autorizar
las compras de manera presencial.

En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad financiera o tienda que le da
la tarjeta pidiendo que anule el cargo y seguir los trámites de cada institución. El emisor de la
tarjeta debe demostrar que la compra ha sido hecha por el propietario.
Las compras con tarjeta de crédito pueden tener diversos seguros sobre el saldo financiado.
TARJETA DEBITO: Es una tarjeta bancaria de plástico de 8.5 x 5.3 cm con una banda
magnética en el reverso que guarda información sobre los datos de acceso y el saldo de dinero
que dispone el titular en su cuenta, usada para poder efectuar con ella operaciones financieras
activas (incrementar el saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni
disminuyen el saldo disponible).
En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a débito del que el titular dispone en
su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con las tarjetas de crédito. Algunos
bancos realizan acuerdos con sus clientes para permitirles extraer dinero en descubierto,
generando un préstamo con sus respectivos intereses.
Su cuota anual es más barata que la de crédito o incluso resulta gratuita y es uno de los
instrumentos financieros más utilizados en el mundo civilizado.
OPERACIONES ACTIVAS (INCREMENTAN EL SALDO DE LA CUENTA)
Propio
Depositar el titular en ventanilla saldo a favor de su propia tarjeta llevándola físicamente junto con
su identificación oficial vigente o bien, si no llevase su tarjeta, dando al cajero(a) un papel con el
número anotado de su cuenta o diciéndoselo de manera oral. Ésta operación sólo es posible
realizarla en el horario en que opera regularmente el banco, sin embargo, algunos bancos poseen
en determinados lugares estratégicos unos pocos cajeros especiales, llamados "Sucursal
Automática" en los cuales es posible depositar dinero en billete o billetes a favor de cuentas del
mismo banco en horarios en los cuales el banco ya se cerró, por ejemplo, es posible depositar
durante las noches en una sucursal automática e incluso regresan cambio en efectivo, monedas y
billetes, dichos dispositivos de tecnología de punta.
Terceros
Que personas de diferentes ciudades del país y del Mundo (terceros) hagan depósitos de dinero en
efectivo en ventanilla o transferencias electrónicas por Internet a la cuenta del titular. Esto es
posible puesto que la Red Bancaria opera a nivel Nacional e Internacional y el número de cuenta
del titular es único e indivisible en todas partes. Esta operación favorece en gran medida el
comercio a distancia, ya que personas de determinada ciudad pueden depositar sus pagos por

bienes y servicios a personas de otra. También favorece las relaciones económicas inter-familiares,
por ejemplo, si los papás de un joven viven en una ciudad diferente a la de su hijo, pueden
depositarle dinero a su cuenta en la ciudad que radiquen y él podrá disponer de su dinero en la
otra.
Para realizar un depósito en ventanilla a favor del titular de otra cuenta bancaria, el tercero deberá
proporcionar al cajero(a) del banco en cuestión el nombre y número de cuenta correctos del titular
y dar el efectivo del depósito. El cajero regresará la ficha de depósito con el sello de pago del
banco y en su caso el cambio (excedente) en efectivo. También podrá el tercero en ventanilla
transferir de su tarjeta, en lugar de efectivo, a determinada cuenta distinta del mismo Banco si el
saldo que tiene en ella es mayor o igual al monto del depósito; en éste caso sólo regresa el cajero
la ficha de depósito y la tarjeta del tercero con el saldo disminuido.
Para una transferencia electrónica, es preciso que el tercero capture en el sistema electrónico de
banca en línea los datos correctos: nombre completo del titular y la CLABE interbancaria de 18
dígitos del mismo o el número de 16 dígitos de la tarjeta para poder realizar la transferencia, en la
mayoría de los casos, se requiere además el uso de un pequeño dispositivo electrónico adicional
especial (Token o Key) para tal efecto. Luego de la transferencia, el sistema electrónico del banco
hace aparecer en pantalla la información relativa a la transferencia aplicada exitosamente o el
motivo del rechazo (horario fuera de rango, error en algún dato, cuenta no existente, etc.).
OPERACIONES PASIVAS (DISMINUYEN EL SALDO)
Pagos
Pagar compras en comercios y establecimientos que cuenten con terminal bancaria siempre que la
cantidad a pagar sea menor o igual a la del saldo de la tarjeta. En la tarjeta permanecerá la
cantidad de saldo que haya quedado disponible si el monto del pago fue menor a la del saldo que
se tenía disponible o quedará en cero si el pago fue de todo el saldo que había en ella. El
encargado regresa un recibo con el monto del pago recibido que tendrá que firmar el titular de la
tarjeta.
Dado que en el pequeño comercio no se suele disponer de terminal bancario por su coste en
comisiones (que puede incluso superar al precio del producto adquirido), es conveniente disponer
de pequeñas cantidades de efectivo (dinero "de bolsillo") en formato de poco valor.
Retiros
Con su tarjeta de débito, el titular está facultado para retirar una cantidad de dinero en efectivo, en
números redondos, de un cajero automático o en ventanilla menor o igual a la de su saldo
disponible. En la tarjeta permanecerá la cantidad de saldo que haya quedado disponible si se sacó

menos del saldo que se tenía o estará en cero si se retiró todo el saldo que se tenía disponible. El
retiro en ventanilla es sólo en el horario habitual en que permanece abierto el banco y en cajero
automático las 24 horas si el servicio está disponible.
1. Retiro de efectivo en ventanilla: Deberá presentar el titular de la cuenta al cajero(a) en ventanilla su
tarjeta de débito junto con su identificación oficial vigente, solicitarle el monto del retiro y firmar de
recibido.
2. Retiro en cajero automático: Deberá el titular insertar su tarjeta, escribir su número de identificación
personal (NIP), capturar o elegir el monto de su retiro, recoger el efectivo y la tarjeta devuelta por el
cajero. Opcionalmente se recibe también un papel con el monto del retiro impreso, fecha y hora de
la operación. Ésta es una operación muy noble que ofrece cada banco y ampliamente rec urrida
cuando la gente necesita disponer en efectivo de todo o parte del dinero que posee en su cuenta.
Transferencias
Hacer transferencias a cuentas de terceros ya sean del mismo banco o interbancarios. Ésta
operación puede llevarse a cabo en un cajero automático (que es una de sus funciones
avanzadas) o en ventanilla. También se puede optativamente transferir saldo por Internet desde la
comodidad del Hogar si el servicio está disponible y el titular de la cuenta conoce cómo llevarlo a
cabo y dispone del servicio.
OPERACIONES NEUTRALES (NO INCREMENTAN NI DISMINUYEN EL SALDO)
1. Consultar el saldo disponible en el cajero automático. También se puede optativamente consultar el
saldo en Internet o en línea telefónica directa si el servicio está disponible.
2. Consulta de movimientos y estados de cuenta en cajero automático o sucursal; cada mes el Banco
emisor proporciona el detalle de pagos y movimientos (estado de cuenta) del titular por impreso en
el domicilio del titular y/o en Internet.
Estas dos operaciones se consideran pasivas si el banco cobra comisiones al titular por llevarlas a
cabo.
DIFERENCIAS ENTRE TARJETAS DE CREDITO Y DEBITO
Primera diferencia entre tarjetas de crédito y debito, En las tarjetas de crédito, el usuario puede
pagar y retirar dinero incluso si su cuenta no dispone de fondos en ese momento, ya que aplaza el
cobro hasta el siguiente mes. En cambio, la tarjeta de débito, adeuda inmediatamente en la cuenta
del usuario los cargos que se realizan, en principio, hasta el límite de los fondos de dicha cuenta.
Tarjetas de Crédito cuando se utilizan para retirar dinero o fraccionar pagos de productos, suelen
llevar aparejados unos intereses, mientras que las de Débito no los suelen tener.

Las tarjetas de crédito son un medio de financiación: permiten hacer compras sin necesidad de
desembolsar la totalidad del dinero en el momento, el usuario puede pagarlo en varios plazos.
Como la posesión de tarjetas de crédito lleva implícita la concesión de crédito por parte de las
entidades bancarias, se exige el requisito de la domiciliación de la nómina o la garantía de unos
ingresos estables.
Las tarjetas de debito también son un medio de pago, pero en este caso se genera el cargo directo
en la cuenta del titular, es decir que los gastos que se paguen con tarjetas de debito se descuentan
directamente del saldo en cuenta.
También la modalidad de pago aplazado, que permite al usuario pagar los bienes y servicios en
sucesivas cuotas mensuales, le supondrá un interés que variará entre el 0,7% y el 1,75%,
dependiendo de la entidad financiera.
B. Como funcionan desde el punto de vista del cajero y las medidas de seguridad necesarias a tener
en cuenta en el momento de recibirlas.
C. Mediante un juego de roles con sus compañeros de grupo simule el pago con tarjetas (en las dos
modalidades) de la cuenta solicitada en la actividad dos. Preste especial atención a los diálogos
que sostienen.
Elabore el flujograma del procedimiento de pago de la cuenta con tarjetas utilizando tanto la debito
como la de crédito (un diagrama por cada una de las formas).
ACTIVIDAD 5
LOS CHEQUES (NACIONALES Y DE VIAJERO)
a. Que es el cheque y tipos de cheque.
Un cheque es un documento bancario en el que una persona autorizada para extraer dinero de una
cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta, sin que sea necesaria su presencia.
Jurídicamente el cheque es título de crédito en virtud del cual una persona, llamada librador,
ordena incondicionalmente a una institución de crédito, que es librado, el pago de una suma de
dinero a favor de una tercera persona llamada beneficiario.
Presupuestos
El cheque sólo puede ser expedido cuando se reúnan los requisitos siguientes:
El contrato de cheque: Los bancos reciben de sus clientes dinero que se obligan a devolver a la
vista, cuando el cliente lo requiera. Para documentar las órdenes de pago de los clientes se utilizan
los cheques.
Por el contrato de cheque, en consecuencia, el banco se obliga a recibir dinero de su cuenta-habiente,
a mantener el saldo de la cuenta a disposición de éste, y a pagar los cheques que el
cliente libre con cargo al saldo de la cuenta. A la cuenta de cheques se le denomina en la práctica
bancaria “cuenta corriente de cheques”, porque el cuenta-habiente hace entregas que se le abonan
y libra cheques que se le cargan al ser pagados; por lo que la cuenta tiene una secuencia
indefinida.

El cheque es un presupuesto de la normalidad, no de la esencia del cheque. Puede una persona
librar cheques y no tener la cuenta y el tenedor podrá ejercitar las acciones correspondientes
contra los obligados, e incluso el librador recibirá una sanción. Y si el banco se negare a pagar un
cheque sin causa justa, infringiendo sus obligaciones derivadas del contrato de cheque, también
deberá pagar al librador una pena por el cheque desatendido.
Los fondos disponibles: La existencia de fondos disponibles es también un presupuesto de la
regularidad del cheque; presupuesto cuya existencia no influye sobre la eficacia del título, y cuya
ausencia es sancionada también.
Requisitos
Mención de ser cheque inserta en el texto del documento
Lugar y fecha en que se expide
La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero
El nombre del librado. (una institución de crédito)
El lugar de pago.
La firma del librador
Pago
El cheque debe pagarse en el momento en que se presente al librado. Como título de crédito que
es, el pago del cheque debe hacerse precisamente contra su entrega.
Responsabilidad del librador: El librador es el principal responsable del pago del cheque. Por eso
en el cheque la acción cambiaria directa se ejercita contra el librador y sus avalistas (se equipara al
librador como el aceptante de la letra de cambio) y la acción de regreso en contra de los
endosantes y sus avalistas.
El librador de un cheque que se presenta en tiempo y que no se pague por causa imputable al
librador, es responsable de los daños y perjuicios que sufra el tenedor.
Responsabilidad del librado: La institución de crédito que autorice a una persona para expedir
cheques está obligada a cubrirlos hasta el importe de las sumas que tenga a disposición del
librador. Cuando la institución se niegue sin justa causa a pagar un cheque debe resarcir al librador
de los daños y perjuicios.
Se dice que un cheque rebotó cuando no hubo fondos; en el argot se dice que es un "cheque de
hule".
Características
Las características del cheque son:
Literalidad
Significa que vale única y exclusivamente por lo que se plasme en el cheque de manera específica.
Valor Per Se
Otra característica es que tienen valor PER SE, es decir que tiene valor por sí mismo. Esto significa
por ejemplo que al cobrarse en un banco, el poseedor, siempre y cuando el cheque cuente con
endoso, no tiene que dar explicación al banco de por qué lo está cobrando. Esta característica
hace que un cheque sea como un billete, que tiene un valor por sí mismo.
A la vista
Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha de cuándo deben ser pagados.
La fecha que se plasma en el cheque sólo cumple la función de dejar constancia de cuando el

emisor tenía la intención de que ese cheque se cobrase. NO OBSTANTE el banco está obligado a
hacer efectivo un cheque el día en que se presenta al cobro, sin importar que la fecha que
aparezca plasmada en éste aún no haya llegado. Hay cheques pos-fechados.
TIPOS DE CHEQUE
CRUZADO:
Cheque nominativo cruzado en su adverso por dos líneas paralelas las cuales indican que ese
cheque sólo puede ser cobrado por otra institución de crédito.
Cruzamiento General. Entre líneas no se anota la denominación de ningúna institución de crédito y
puede depositarse en cualquier banco.
Cruzamiento Especial. Entre líneas va el nombre de una institución de crédito y solo puede
cobrarse por ésta.
CHEQUE AL PORTADOR
Es un cheque que no tiene borrada ninguna expresión contenida en él, puede circular libremente,
es transferible por la simple entrega, no necesita endoso. El Banco Librado debe pagarlo a la
persona que lo presente a cobro, siempre y cuando cumpla con todas las formalidades de correcta
emisión. El portador del cheque debe acreditar su identidad mediante su cédula de identidad.
CHEQUE A LA ORDEN:
Es un cheque que tiene borrada solamente las palabras "o al portador”, el documento se
transforma en endosable, al ser endosable se puede transferir el dominio.
CHEQUE NOMINATIVO:
Es un cheque que tiene borrado conjuntamente las palabras "a la orden de" y “o al portador”. Esto
significa que sólo puede ser cobrado por la persona a cuyo nombre está girado.
PARA ABONO EN CUENTA.
Cheque nominativo en el que se anota dicha cláusula, que prohíbe al banco el cheque en efectivo
y solo puede recibirlo para abono en cuenta.
El cheque no es negociable a partir de la inserción de la cláusula
CERTIFICADO
El librador de un cheque nominativo le solicita al banco librado, al momento de expedir el cheque
que lo certifique, declarando que existen fondos suficientes para cubrir el importe.
Es una anotación del banco en el cheque, firma o por los autorizados para ello
No es negociable, solo puede endosarse a una institución de crédito para su cobró.
DE CAJA
Instrumento de pago de mayor para beneficiario respecto a la existencia de fondos
.-solo la puede expedir una institución de crédito a su propio cargo
-Nominativo y no negociable

DE VIAJERO
Igual que un cheque nominativo. Emitido por la oficina matriz de un banco a su propio cargo y
luego es vendido por sucursales. Agencias del banco
DE VENTANILLA
Cheque de emergencia puesto al servicio de los clientes del banco
Cuando necesita retirar fondos una cuenta habiente de su cuenta y no tiene chequera la sucursal
libra un cheque de ventanilla para prestárselo.
POSTFECHADOS
Se inserta una fecha posterior a la que se libra, pretendiendo acentuar al tomador que no habrá
fondos si no hasta ese día que aparece en el texto.
B. Que es Aval: Es una persona, bien (mueble o inmueble), o acreditación, ya sea del propio
usuario o externa a él que certifica la solvencia de la operación, y por lo tanto, que van a existir
garantías de pago en el caso de que dicho titular no pueda hacerlo.
El aval o avalista formarán parte del contrato de préstamo, y a efectos prácticos, se convierten en
CO-titulares y CO-responsables en el sentido que en caso de impago, deberán hacer frente a la
deuda.
En muchas de las operaciones de crédito ofrecidas por las distintas cajas y bancos son solicitados,
además de los requisitos indispensables para la concreción de un préstamo, la presencia de
un avalista: un tercero que avale la operación mediante su propio patrimonio.
¿Pero que es específicamente un Aval? Básicamente el aval es una forma de garantizar o
asegurar el cumplimiento de alguna obligación económica. Quien avala (el avalista) se declara
dispuesto mediante este acto a hacer frente a los compromisos del avalado frente a una tercera
persona o empresa en caso de que el avalado no lo haga.
Hay dos concepciones de un aval:
El aval como la exigencia de una entidad de crédito a sus clientes para darles un préstamo
o crédito. En esta situación las entidades actúan como beneficiaria.
El aval como producto financiero que las entidades de crédito ofrecen a sus clientes. En este caso,
el avalista es la entidad de crédito. En este caso, la entidad no presta dinero pero se compromete a
hacer frente a un pago en caso que el cliente incumpla sus compromisos. Obviamente, a cambio
de una comisión.
La ley establece que cada entidad de crédito debe disponer de un Registro de Avales, con carácter
confidencial y fuera de la disposición del público.
En los avales prestados por las entidades de crédito se suelen distinguir dos categorías:
Avales técnicos: la entidad responde en caso de incumplimiento de los compromisos de su
cliente con motivo de participaciones en concursos, subastas, ejecuciones de obras o contratos de
suministro. Generalmente se utiliza en contratos con organismos públicos.

Avales económicos: la entidad avala a su cliente en operaciones por las que está obligado a
pagar una determinada cantidad en un plazo determinado. Puede ser derivado de transacciones
comerciales (aval comercial) o de créditos concedidos al cliente (aval financiero).
Las entidades también ofrecen los llamados preavales: son compromisos por parte del banco a
concederle un aval o una línea de avales hasta un límite determinado.
El aval en todas sus formas puede pactarse por un plazo determinado o indeterminado. En este
último caso, si el avalado quiere dar por cancelada la garantía, el avalista le exigirá la devolución
del documento original o, en su defecto, la anulación del mismo en forma clara y precisa.
B. Que es una firma avalista y mencione dos existentes en el País.
Es la persona que se compromete como garante en un préstamo y que asume la responsabilidad
del pago en caso de que el titular no haga frente a la deuda o a sus intereses. Esto entraña riesgos
importantes de los que el avalista debe ser consciente.
Las dos entidades existentes pueden ser:
· Fenalco
· Covicheque
D. Indague en hoteles o establecimientos si ellos reciben cheques y cuáles son las
Condiciones para hacerlo.
E. Qué es un travel check
Traveler’s check: Cheque viajero. Documento prepagado otorgado por un banco o institución
financiera que puede ser cambiado por efectivo.
El funcionamiento de los cheques al igual del dinero en efectivo; al pagar con ellos en un comercio,
es posible añadir dinero para alcanzar el monto deseado y recibir vuelto en caso de que el cheque
exceda el precio de los productos adquiridos.
Cheque utilizados en viajes generalmente al extranjero, pues está garantizado contra su pérdida o
robo. Es firmado por el librador al adquirirlo y cuando realiza una compra para permitir al
establecimiento comprobar que ambas firmas coinciden y que no se hace de él un uso fraudulento.
El establecimiento puede incluso requerir al firmante una identificación personal.
Los cheques de viajero se compran sobre todo en entidades bancarias, pero también pueden
adquirirse en mostradores de cambios de aeropuertos, estaciones, hoteles, restaurantes y
comercios. Se adquiere por un monto y en una moneda determinada, y son ampliamente
aceptados en todos los países del mundo. Las empresas emisoras más conocidas son: American
Express, Visa y Mastercard.
F. Quien expide los cheques de viajero
Deben ser expedidos únicamente por los Bancos autorizados al efecto y a su cargo. Serán
pagaderos por su establecimiento principal, por las sucursales o los corresponsales del girador en
el país, o en el exterior.
Cheques de viajero: Son los expedidos por instituciones de crédito a su propio cargo y son
pagaderos por otro de sus establecimientos dentro del país o en el extranjero.
G. Como es un cheque de viajero (forma general y puntos de seguridad)

La mayoría de los cheques de viajero presentan medidas de seguridad ultravioleta.
También se encontrarán marcas de agua, propiedades magnéticas y micro impresión Dependiendo
del cheque en análisis.
Visa
Diseño Viejo: tiene una paloma impresa sobre el lado izquierdo del cheque.
Diseño Nuevo: Tiene una paloma impresa sobre el lado derecho y las palabras “International
Bank” aparecen en la parte superior del cheque.
Ultravioleta (Disponible en los modelos D62, D64 y D66): Papel absorbe la luz
Ultravioleta. Diseño viejo presenta marcas fluorescentes con el valor del cheque. Marca
Fluorescente en la parte de la firma.
Watermark(Disponible en los modelos D64 y D66): En el diseño viejo, el globo
Terráqueo se encuentra sobre el lado izquierdo, mientras que la paloma está situada a la derecha
del logo de visa. En el diseño nuevo, solo la marca de agua de la paloma aparecerá sobre el lado
izquierdo del cheque.
Magnetismo (Disponible en los modelos D64 y D66): En el diseño nuevo, se
Adhirió un hilo magnético plateado de seguridad (con la palabra “secure” repetida dentro).
American Express
Ultravioleta (Disponible en los modelos D62, D64 y D66): Papel absorbe la luz ultravioleta. Las
palabras “American Express” aparecen en fluorescente. Marca fluorescente en el área de la firma.
Magnetismo (Disponible en los modelos D64 y D66): El número que aparece en
La parte inferior izquierda del cheque tiene propiedades magnéticas.
Micro Impresión (Disponible en los modelos D64 y D66): El óvalo con el valor ubicado en la parte
central derecha y la línea de contra-firma contienen características micrométricas.
H. Como es el manejo de un travel check en Colombia:
I.A quienes se les puede recibir los cheques de Viajero:
Una vez que adquiere estos cheques, es importante firmarlos inmediatamente, así como poner su
nombre en los mismos ya que de lo contrario representan dinero en efectivo que cualquier persona
puede cobrar.
Actividad 6
LAS CUENTAS COMPAÑÍA/ CARTERA O CREDITOS
No siempre una cuenta huésped se salda o cancela en el momento del Check-out de la persona,
en muchos casos estos valores son cancelados por empresas privadas, estatales o extranjeras,
por ello requiere de un tratamiento diferente.

En los Hoteles generalmente se manejan dos tipos de garantías unas mediante cartas (fax, fís ico,
e-mails, etc.) y otra mediante Vouchers corporativos.
A. Manejo de este tipo de cuentas llamadas también cartera o créditos
Las cuentas de créditos que son operaciones por las que el Banco concede crédito al cliente
(acreditado) por un cierto plazo, (puede establecer su prórroga automática) y hasta una suma
determinada que pone a disposición del cliente. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una
comisión de apertura, a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al
tiempo de la cancelación y liquidación de la misma y a pagar intereses por las cantidades
dispuestas, y otra parte menor por las cantidades no dispuestas.
* En la cuenta de crédito la entidad financiera pone a disposición del cliente un límite máximo de
endeudamiento, del que éste irá disponiendo en función de sus necesidades.
La cuenta de crédito funciona como una cuenta corriente: el cliente podrá disponer, pero también
podrá ingresar; de hecho, el saldo puede ser ocasionalmente a su favor.
El banco establece dos tipos de interés: uno que aplica a los saldos deudores, y otro inferior,
similar al de las cuentas corrientes, con el que remunera los saldos acreedores.
El banco puede admitir que el cliente en ocasiones puntuales pueda disponer por enc ima del límite
autorizado, pero en estos casos le aplicará un tipo de penalización durante el tiempo en que el
crédito se encuentre excedido.
Las cuentas de crédito suelen llevar comisiones, destacando la comisión de apertura (entorno al
0,5% del límite concedido) y la comisión por límite no dispuesto (por ejemplo: si se solicita un
crédito de 5 millones ptas. y el saldo medio utilizado es de 3 millones, esta comisión se aplica
sobre los 2 millones restantes).
Ejemplo:
Un cliente apertura una cuenta de crédito con un límite de 3.000.000 ptas. y vencimiento a 1 año.
El banco establece un tipo del 12% para los saldos deudores, del 24% para los saldos excedidos, y
remunera con el 3% los saldos acreedores.
El banco aplica una comisión de apertura del 0,5% y una comisión sobre límite no dispuesto del
0,25%.
Transcurrido el primer trimestre, el saldo medio dispuesto ha sido de 2.500.000 ptas., ha habido un
saldo medio excedido de 200.000 ptas., y un saldo medio acreedor de 300.000 ptas.
Calcular la liquidación de la cuenta de este primer trimestre, así como el tipo TAE de este periodo.
a) Liquidación de la cuenta (se aplica la ley de capitalización simple I = C * i *
t)
x
Comisión de apertura 3.000.000 * 0,005 = - 15.000
Intereses deudores
2.500.000 * 0,12 * 0,25 = - 75.000
(ordinarios)
(se utiliza la base anual: un trimestre es igual a 0,25 años)
Intereses deudores
(excedidos)
200.000 * 0,24 * 0,25 = - 12.000
Intereses acreedores 300.000 * 0,03 * 0,25 = + 2.250
Comisión s/saldo medio no
500.000 * 0,0025= - 1.250
disp.
x
Total liquidación
- 101.000
x
b) TAE de la operación
x
Se calcula el tipo efectivo para el trimestre; para ello se suman los intereses y
las comisiones pagadas, y se divide entre el saldo medio deudor

x
La comisión de apertura se divide entre 4 trimestres (duración de la
operación), asignándole a este primer trimestre una cuarta parte.
x
Por lo tanto, ie = (75.000 + 12.000 + 3.750 + 1.250)/( 2.500.000 + 200.000)
"ie" es el tipo efectivo
3.750 ptas. corresponden a la comisión de apertura (una cuarta parte de
15.000 ptas.)
No consideramos ni el saldo medio acreedor, ni los intereses pagados al
cliente
luego, ie = 3,4074%
x
Por lo tanto, el tipo de interés efectivo de la operación durante el primer
trimestre ha sido del 3,407%
x
Una vez calculado el tipo efectivo, se calcula su tipo anual equivalente (TAE)
x
luego, 1 + i = (1 + i4)^4 (siendo "i" el tipo TAE)
luego, i = 14,34%
x
El TAE de este crédito durante el primer trimestre ha sido del 14,34%

Actividad 7
CIERRE DE FACTURA Y CIERRE CAJERO
A lo largo de este documento se han visto y trabajado siete formas de pago diferentes, ahora es el
momento de generar una factura y entregársela al cliente como soporte del servicio prestado y
cumpliendo así la normatividad existente.
Luego de ello debemos realizar el conteo de los recursos recibidos, organizar la caja y documentos
para posteriormente remitir estos recursos al área correspondiente.
Primero el aprendiz debe conceptualizar algunos términos para el desarrollo de esta fase del cierre
de caja.
A. Factura: Una factura es un documento que respalda la realización de una operación económica,
que por lo general, se trata de una compraventa. En otras palabras, una factura es el documento a
través del cual una persona que vende puede rendir cuentas, de forma instrumentalizada, al
contrato de compraventa comercial. En términos simple sería una boleta pero más completa, con
una serie de requisitos e información como veremos.

Las facturas, además de probar una transacción de compra o venta debe contar con ciertos datos
de las partes, así como también, la clase de producto vendido y su cantidad, o bien el tipo de
servicio prestado, el número y la fecha de emisión.
B. Planilla de Ingresos:
C. Sobre de Remisión: Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las
mercaderías solicitadas por el cliente según su Nota de Pedido y este se encuentra impreso y con
membrete, según necesidad de la Empresa sirve para que el comercio tenga testimonio de los
artículos que han entregado en las condiciones solicitadas y aprobado por el departamento de
venta.
Este documento se extiende por duplicado o triplicado según la necesidad de la empresa, por lo
general es práctico que sea un talonario con 3 copias una queda en el talonario para la empresa
que vende, la otra es entregada al cliente junto con las mercaderías; y la tercera es devuelta con la
firma de conformidad del cliente, en el que certifica haber recibido conforme.
D. Caja y/o Cajilla de seguridad: Las cajas de seguridad, es un servicio que brinda el hotel a sus
huéspedes, sin cargo alguno. La utilización de cajas de seguridad individuales, es similar a las de
los bancos, ya que el huésped deposita sus valores y el hotel se limita a dar seguridad y controlar
el acceso a la misma, pero no se responsabiliza por el contenido de las cajas, puesto que no lo
controla.
El huésped es responsable por la llave (convencional o magnética) ya que es única. Si ésta se
pierde el hotel deberá romper la cerradura y este costo será incluido en la cuenta del huésped. Las
cajas de seguridad que se utilizan en los hoteles, pueden ser de dos tipos, según su ubicación:
Sistema Central y Sistema Habitacional.
E. Cierre de Cajero: Este proceso es realizado por cada Cajero de Recepción, al finalizar el turno y
consiste en la entrega del reporte de ingresos y egresos, junto con las facturas y formatos
correspondientes a cada transacción al
Departamento de Contabilidad, para su debida auditoria. Además este proceso incluye el arqueo
que el Cajero realiza a su fondo de efectivo.
Resumen de Pasos para el Cierre de Caja.
• Consolidar en la Planilla los ingresos y egresos en córdobas y dólares, realizados en el turno.
• Consolidar en la Planilla el total de pagos recibidos en tarjeta de crédito.
• Cerrar sobres de Remisión: Pagos Córdobas, Pagos Dólares y Cambios Dólares.
• Generar el reporte y cierre de tarjetas de crédito en el P.O.S.
• Anotar en la bitácora de cajeros los montos que se están enviando al Departamento de
Contabilidad.
• Guardar el fondo de efectivo en la caja departamental, en caso de que cada Cajero de Recepción
trabaje con un fondo individual y no sea un fondo para todos los turnos

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