REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES CONTRALORIA

1. REGLAMENTO
DE
INFRACCIONES
Y SANCIONES
Resolución de Contraloría
N° 276-2014-CG
(15-05-2014)
CONVERSATORIO
Ministerio
de Salud
Instituto Nacional de
Enfermedades Neoplásicas
PERÚ

2. REGLAMENTO DE
INFRACCIONES Y SANCIONES
FINALIDAD
 Regular el procesamiento, criterio y requisitos para
la aplicación de la potestad para sancionar por
infracciones al ejercicio del Control
Gubernamental (Potestad Sancionadora).
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG

3. REGLAMENTO DE
INFRACCIONES Y SANCIONES
AMBITO DE APLICACIÓN
 Titulares, Funcionarios y Servidores Públicos.
 Jefe y Personal del OCI que dependen de las entidades que se
encuentran bajo el ámbito del Sistema Nacional de Control.
 Las Sociedades de Auditoria (SOA), incluyendo a socios y a su
personal.
 Personas Jurídicas y Naturales que manejen recursos del Estado.
 Las personas naturales o jurídicas que presenten una denuncia
maliciosa ante la Contraloría General de la República.
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG

4. REGLAMENTO DE
INFRACCIONES Y SANCIONES
INFRACCIÓN
Se considera Infracción:
 Omitir, rehusar o retardar la entrega de documentación
relacionada con la materia sujeta al control gubernamental;
así como entregarla en forma incompleta o incumpliendo con
las condiciones y plazos establecidos, la comisión de esta falta
se considera Muy Grave.
 Proporcionar información falsa, o con indicios de fraude o
alteraciones, la comisión de esta falta se considera Muy
Grave.
 Impedir a los funcionarios, servidores, ex funcionarios y ex
servidores de la entidad examinada, el acceso a la
documentación necesaria para la presentación de sus
aclaraciones a los hallazgos de auditoría. La comisión de esta
infracción se considera Muy Grave.
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG

5. REGLAMENTO DE
INFRACCIONES Y SANCIONES
ORGANO INSTRUCTOR
“Es el encargado de llevar acabo las
actuaciones conducentes a la
determinación de la infracción,
observando el derecho de defensa y el
debido proceso”
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG

6. REGLAMENTO DE
INFRACCIONES Y SANCIONES
ORGANO SANCIONADOR
“Impone las sanciones o declara que no ha
lugar la imposición de sanción”
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG

7. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y
SANCIONES
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
Dependiendo del tipo de infracción materia de
procesamiento, el procedimiento administrativo
sancionador puede ser:
 Procedimiento Sumario, tramita las infracciones de
omisión en la presentación de la información
solicitada, deficiente o inoportuna
 Procedimiento Ordinario, aquellas que no se
sustancie en el procedimiento sumario.
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8. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y
SANCIONES
1) Fase Instructiva, está a cargo del Órgano Instructor,
comprende las actuaciones previas, el inicio del
procedimiento sancionador y su desarrollo, culminando
sobre la existencia de infracción y proponiendo la
imposición de sanción o la inexistencia de infracción.
2) Fase Sancionadora, está a cargo del Órgano
Sancionador, y comprende desde la recepción del
pronunciamiento del Órgano Instructor hasta la emisión
de la resolución que decide sobre la imposición de
sanción o que la declara no ha lugar.
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ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR

9. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
Principales Infracciones:
 Obstaculización o Dilación para el Inicio de las Acciones
de Control.
 Omisión o Incumplimiento a la Implantación e
Implementación de los Órganos de Control Institucional y
de la Afectación de su Autonomía.
 Interferencia o Impedimento para el Cumplimiento de las
Funciones Inspectivas inherente al control gubernamental.
 Omisión en la Implantación de las Medidas Correctivas
Recomendadas en los Informes Elaborados por los
Órganos del Sistema.
 Omisión de la Presentación de la Información Solicitada o
su Ejecución en Forma Deficiente o Inoportuna
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DETERMINACIÓN DE LAS INFRACCIONES

10. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
Principales Infracciones:
 Incumplimiento en la remisión de documentos e información
en los Plazos que señalen las leyes y los reglamentos
 Personas naturales o jurídicas privadas o relacionadas con
entidades sujetas al sistema que no acuden a un
requerimiento o no proporcionen información y
documentación a la Contraloría.
 Obligación de mantener al día los Libros, Registros y
Documentos, por un período no menor de 10 años.
 Denuncia Maliciosa, se comete infracción al denunciar ante la
Contraloría un hecho arbitrario o ilegal a sabiendas que no se
cometido, lo que se considera como infracción Muy Grave.
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DETERMINACIÓN DE LAS INFRACCIONES

11. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
OBJETIVOS DE LA SANCIÓN
 Orientar la conducta de los funcionarios y servidores
públicos, personal del sistema, de la SOA y otros.
 Disuadir comportamientos que atenten contra el
cumplimiento de las obligaciones inherentes a la
gestión pública y control gubernamental.
 Prever que la comisión de la conducta sancionable no
resulte más ventajosa para el administrado que cumplir
las disposiciones infringidas.
 Cumplir con su carácter punitivo.
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SANCIONES

12. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
Los administrados podrán ser sancionados
administrativamente con:
 Amonestaciones Escritas
 Multa
 Suspensión Temporal o Exclusión Definitiva del
Registro de Sociedades de Auditoría, cuando
corresponda.
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TIPOS DE SANCIONES

13. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
Los sancionados quedarán automáticamente
rehabilitados:
 A los dos (2) años de cumplida la sanción respectiva.
 En caso de Multa, dicho plazo se contará desde el
momento que son canceladas íntegramente.
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REHABILITACIÓN

14. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
 Infracción Leve, sancionada con amonestación escrita
o multa: 0.5 UIT hasta 5 UIT (S/. 1,950 hasta S/. 19,250)
 Infracción Grave, sancionada con multa: 6 UIT hasta 15
UIT (S/. 23,100 hasta S/. 57,750)
 Infracción Muy Grave, sancionada con multa: 30 UIT
hasta 50 UIT ( S/. 115,500 hasta S/. 192,500) con
suspensión temporal por un período entre 24 y 36
meses.
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ESCALAS DE SANCIONES
(P. Jurídicas)

15. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
 Infracción Leve, sancionada con amonestación
escrita o multa: 0.5 UIT hasta 1 UIT (S/. 1,950 hasta S/.
3,850)
 Infracción Grave, sancionada con multa: 1.5 UIT
hasta 5 UIT (S/. 5,775 hasta S/. 19,250)
 Infracción Muy Grave, sancionada con multa: 5.5 UIT
hasta 10 UIT ( S/. 21,175 hasta S/. 38,500)
 Denuncia Maliciosa, Multa no mayor a 5 UIT (S/.
19,250
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG
ESCALAS DE SANCIONES
(P. Naturales y Denuncias Maliciosa)

16. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
 Se podrá retener hasta el 30% de las remuneraciones
mensuales, bonificaciones, pensiones, dietas o
ingresos de contrato de servicios del administrado
hasta cancelar el integro de la multa impuesta.
 Cuando la obligación corresponda a varias
personas conjuntamente, responderán en forma
solidaria
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG
VARIOS

17. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
 Causas Eximentes: Incapacidad mental, caso fortuito o
fuerza mayor, subsanación de la infracción leve,
ejercicio de un debe legal encomendada, error
inducido por la administración o disposición
administrativa confusa o ilegal.
 La orden obligatoria de autoridad competente,
expedida en ejercicio de sus funciones siempre que el
funcionario o servidor publico hubiera expresado su
oposición por escrito u otro medio que permita verificar
su recepción por el destinatario
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG
CRITERIOS PARA EXIMIR, IMPONER Y REDUCIR SANCIONES

18. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
 Prescripción, la facultad sancionadora prescribe a
los 4 años a partir del día en que la infracción se
hubiera cometido o desde que cesó, si fuera una
acción continuada.
 Persistencia en el incumplimiento de obligaciones, si
se sigue cometiendo la misma infracción luego de
30 días posteriores a aplicación de la sanción, podrá
imponerse una nueva sanción.
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG
CRITERIOS PARA EXIMIR, IMPONER Y REDUCIR SANCIONES

19. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES
La unidad orgánica competente podrá reducir hasta el 50% de la
multa, por comisión de infracción leve siempre que:
a) Pague el 50% de la multa impuesta dentro de los 5 días
hábiles posteriores a la notificación de la resolución.
b) Presente documentos que acredite la subsanación de la
infracción.
c) Renuncie por escrito a interponer cualquier recurso
impugnatorio.
Resolución de Contraloría N° 276-2014-CG
REDUCCIÓN DE LA MULTA

20. Muchas gracias!