La planeación es el proceso mediante el cual una empresa toma decisiones sobre sus actividades futuras para alcanzar sus objetivos. Involucra establecer metas, determinar las acciones necesarias para alcanzarlas, asignar recursos y responsabilidades, y ubicar las actividades en el tiempo. La planeación es importante para las pequeñas empresas ya que ayuda a prevenir sorpresas, desperdicios y acciones improvisadas.

2. LA PLANEACION ES:
*ES AQUELLA POR MEDIO DE LA CUAL SE TOMAN DECISIONES
SOBRE LO QUE SE REALIZARÁ EN EL FUTURO PARA LOGRAR LOS
OBJETIVOS DE LA EMPRESA.
*ES DECIDIR CON ANTICIPACIÓN QUE HACER, PORQUÉ HACERLO,
CÓMO HACERLO, CUANDO HACERLO Y QUIENES DEBERÁN
REALIZARLO.

3. LA PLANEACION ES EL ARTE DE CONVERTIR EL
FUTURO DESEADO EN UN FUTURO PROBABLE.
EL FUTURO PUEDE SER:
DESEABLE: MIS DESEOS
POSIBLE: LO QUE PUEDE O NO SUCEDER.
PROBABLE: LO QUE ES CASI SEGURO QUE SUCEDA.

4. PARA EL PEQUEÑO EMPRESARIO ES DE
TRASCENDENTAL IMPORTANCIA LA PLANEACIÓN, YA
QUE ESTA NOS AYUDA A DISMINUIR LAS SORPRESAS Y
EMERGENCIAS DERIVADAS DE ACCIONES
IMPROVISADAS. ASÍ MISMO, SE PUEDE EVITAR EL
DESPERDICIO DE RECURSOS EN ACTIVIDADES
INCOHERENTES Y SIN NINGÚN OBJETIVO.

5. IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN:
PROPICIA EL DESARROLLO DE LA EMPRESA.
REDUCE AL MÁXIMO LOS RIESGOS.
MAXIMIZA EL APROVECHAMIENTO DE LOS
RECURSOS Y TIEMPO DISPONIBLES.

6. LAS HERRAMIENTAS DE PLANEACIÓN COMÚNMENTE
USADAS SON:
1. ÉL “PRONOSTICO DE VENTAS”.
EN ÉL SE HACE UN ESTUDIO DETALLADO DE LAS
VENTAS POR PRODUCTO, VENDEDOR Y POR
TERRITORIO QUE SE PROYECTA ALCANZAR EN EL
PERIODO OBJETO DEL PLAN.
•

7. 2. EL “PROGRAMA DE PRODUCCIÓN”.
EN ÉL SE ESTABLECEN LAS ACTIVIDADES DE
PRODUCCIÓN Y LOS RECURSOS REQUERIDOS PARA
CUMPLIR CON EL PROGRAMA DE VENTAS.

8. 3. EL “PLAN DE PERSONAL”.
ES LA HERRAMIENTA UTILIZADA PARA ESTIMAR LAS
NECESIDADES DE PERSONAL REQUERIDAS EN LA
EMPRESA.

9. 4. EL “PRESUPUESTO Y EL FLUJO DE EFECTIVO”.
RESUME LAS NECESIDADES DE DINERO QUE TENDRÁ
LA EMPRESA EN EL PERIODO PLANEADO.

10. LA PLANEACIÓN EN LAS DISTINTAS ÁREAS
FUNCIONALES DE LA EMPRESA.
EL DISEÑO DE UN PLAN DE DESARROLLO PARA LA
EMPRESA SUPONE LA PLANEACIÓN DE ACTIVIDADES
EN CADA UNA DE SUS ÁREAS FUNCIONALES.
ALGUNOS DE LOS ASPECTOS QUE DEBEN
CONSIDERARSE SON LOS SIGUIENTES:

11. ÁREA DE
MERCADEO
ÁREA DE
PRODUCCIÓN
ÁREA DE PERSONAL ÁREA DE
FINANZAS
QUÉ SE VA A VENDER CUÁNTO SE VA A PRODUCIR CUÁNTAS PERSONAS VAN A
NECESITARSE
NECESIDAD DE DINERO
PARA FINANCIAR EL
PLAN
CUÁNTO SE VA A VENDER NECESIDAD DE
MATERIA PRIMA
NECESIDADES
ENTRENAMIENTO Y
CAPACITACIÓN
NECESIDAD RECURSOS
EXTERNOS
DÓNDE SE VA A VENDER NECESIDAD DE MANO DE
OBRA
BIENESTAR DEFINICIÓN DE LOS
PLAZOS MÁS
CONVENIENTES.
A CÓMO SE VA A VENDER UTILIZACIÓN DE
MAQUINARIA
INCENTIVOS CUÁNDO SE VAN A
NECESITAR LOS
RECURSOS
FINANCIEROS
A QUIÉN SE VA A VENDER DISPONIBILIDAD Y
NECESIDAD DE
INVENTARIOS
EVALUACIÓN
CUÁNDO SE VA A VENDER CUÁNDO SE VA A PRODUCIR

12. PAUTAS GENERALES DE LA PLANEACIÓN.
LA PLANEACIÓN DEL DESARROLLO DE LA EMPRESA
DEBE PARTIR DEL ESTUDIO DE SU SITUACIÓN CON
RELACIÓN AL MEDIO EN QUE FUNCIONA Y LAS
POSIBILIDADES QUE ESTE LE OFRECE. LOS ASPECTOS
FUNDAMENTALES DE UN PROCESO DE PLANEACIÓN
SON LOS SIGUIENTES:

13. A). FIJAR LOS OBJETIVOS O METAS QUE SE
CONSIDEREN REALIZABLES. EN TÉRMINOS SENCILLOS
SE TRATA DE RESPONDER AL “¿QUÉ HACER?”.
B). ESTABLECER CUÁLES SON LAS ACTIVIDADES
NECESARIAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS
OBJETIVOS. SE TRATA DE RESPONDER AL “¿CÓMO
HACERLO?”.

14. C). IDENTIFICAR CUÁLES SON LOS MEDIOS
NECESARIOS PARA DESARROLLAR LAS ACTIVIDADES
DEFINIDAS PREVIAMENTE. AQUÍ SE TRATA DE
RESPONDER AL “¿CONQUE HACERLO?”.
D). UBICAR EN EL TIEMPO, LAS DISTINTAS
ACTIVIDADES PROGRAMADAS. ES DECIR,
RESPONDIENDO AL “¿CUÁNDO HACERLO?”.

15. E). ASIGNAR RESPONSABILIDADES ESPECIFICAS
PARA CADA ACTIVIDAD A DESARROLLAR. EN
TÉRMINOS SENCILLOS, SE TRATA DE
RESPONDER AL “¿QUIÉN LO HACE?”.

16. ELEMENTOS DE LOS PLANES
UN PLAN DEBE ABARCAR CUALQUIER CURSO DE ACCIÓN
FUTURA, Y PODREMOS VER QUE LOS PLANES SON VARIADOS Y
LOS CLASIFICAREMOS COMO: PROPÓSITOS O MISIONES,
OBJETIVOS, ESTRATEGIAS, POLÍTICAS, REGLAS,
PROCEDIMIENTOS, PROGRAMAS Y PRESUPUESTOS.

17. 1-PROPÓSITOS O MISIONES: TODA EMPRESA SIGUE
PROPÓSITOS PARA LA CUAL HA SIDO CREADA, UNA
CLARA DEFINICIÓN DE LOS PROPÓSITOS SON
NECESARIOS PARA FIJARNOS OBJETIVOS CLAROS,
SERÁ MUY DIFÍCIL IMAGINAR CÓMO PUEDEN
DESARROLLARSE LOS OBJETIVOS Y LOS PLANES AL
MENOS QUE LA EMPRESA TENGA BIEN CLARO CUÁL ES
SU PROPÓSITO.

18. 2.-OBJETIVOS: LOS OBJETIVOS Y METAS, SON LOS
FINES HACIA LOS CUALES SE DIRIGEN LAS
ACTIVIDADES. ES EL RESULTADO QUE ME PROPONGO
ALCANZAR EN LA EMPRESA EN UN PLAZO
DETERMINADO.

19. ESTOS PUEDEN SER:
A LARGO PLAZO: LO QUE ME PROPONGO REALIZAR MAS ALLA
DE LOS PRÓXIMOS DOS AÑOS.
A MEDIANO PLAZO: LO QUE ME PROPONGO REALIZAR EN LOS
PRÓXIMOS DOS AÑOS.
A CORTO PLAZO: LO QUE ME PROPONGO REALIZAR EN LOS
PRÓXIMOS SEIS MESES.

20. LOS VERDADEROS OBJETIVOS SIEMPRE SON:
CONCRETOS
CLAROS
FACTIBLES
UBICADOS EN EL TIEMPO
MEDIBLES

21. CONCRETOS: QUIERE DECIR QUE ESPECIFIQUEN LO QUE ME
PROPONGO HACER DE UNA MANERA PRECISA.
EJEMPLO: VOY A VENDER 100 CAMISAS MÁS.
CLAROS: QUIERE DECIR QUE ESPECIFIQUEN LA MANERA COMO ME
PROPONGO REALIZARLOS.
EJEMPLO:
VENDERÉ LAS CAMISAS EN ALMACENES
ENCARGARE A TAL VENDEDOR DE PROVEERLAS
UTILIZARE TALES MEDIOS DE PUBLICIDAD.

22. FACTIBLES: QUIERE DECIR QUE SEAN POSIBLES REALIZARLOS.
EJEMPLO: VENDERÉ CIEN CAMISAS PORQUE LA CAPACIDAD DE MI EMPRESA
NO ES SUFICIENTE PARA VENDER DOSCIENTAS.
UBICADOS EN EL TIEMPO: QUIERE DECIR QUE SE PUEDAN DETERMINAR
CUÁNDO Y EN CUANTO TIEMPO ME PROPONGO REALIZARLOS (VOY A
VENDER LAS CAMISAS EN EL PRÓXIMO MES)

23. MEDIBLES: QUIERE DECIR QUE SE PUEDA MEDIR HASTA QUE PUNTO SE HA
REALIZADO. (ME FUE MUY BIEN EN LA PRÓXIMA VENDÍ EL 30% DE LAS CAMISAS
QUE ME PROPUSE VENDER EN EL MES). ES FACIL ESTABLECER VERDADEROS
OBJETIVOS, PARA ELLO CONTESTO LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
• QUE VOY A HACER?
• DÓNDE LO VOY HACER?
• A QUIEN ENCARGARE DE HACER?
• CÓMO LO VOY HACER?
• CUÁNDO Y EN CUANTO TIEMPO, LO VOY HACER?

24. 3.-LAS ESTRATEGIAS, SON LAS ACCIONES... QUE ME PROPONGO REALIZAR
PARA LOGRAR MIS OBJETIVOS. HAY MUCHOS CAMINOS QUE LLEVAN A UNA
MISMA META, EN LA EMPRESA TAMBIÉN HAY MUCHAS MANERAS DE
LOGRAR UN MISMO OBJETIVO. COMO POR EJEMPLO:
• PUEDO VENDER LAS CIEN CAMISAS
 EN LA CALLE
 DE PUERTA EN PUERTA
 A UN ALMACÉN
 EN UN PUNTO DE VENTA MÍO
 A LOS DISTRIBUIDORES

25. ANTES DE ELEGIR UNA ESTRATEGIA, TENGO QUE
ANALIZAR MUY BIEN LOS BENEFICIOS E INCONVENIENTES
DE CADA UNA, PARA ESCOGER LA MEJOR.
MUCHA ATENCION...... LA PLANEACION ABARCA TODAS LAS
AREAS DE LA EMPRESA... POR ESO
CUANDO FORMULO UN PROYECTO DEFINO LAS
ESTRATEGIAS PARA ACTUAR EN TODAS LAS ÁREAS DE LA
EMPRESA.

26. POR EJEMPLO: EL PROYECTO DE VENDER 100 CAMISAS MAS EN EL PRÓXIMO MES
REQUIERE:
AREA DE PRODUCCION
 COMPRAR MÁS MAQUINAS.
 TRABAJAR MÁS TIEMPO EN LAS MAQUINAS QUE TENGO.
AREA DE FINANZAS
 CONSEGUIR DINERO PARA COMPRAR MÁS MATERIA PRIMA.
AREA DE PERSONAL
 CONTRATAR MÁS TRABAJADORES O HACER QUE LOS QUE TENGO.
 TRABAJEN MÁS TIEMPO.
AREA DE MERCADEO
 CONSEGUIR NUEVOS DISTRIBUIDORES.

27. LOS PLANES DE CADA ÁREA DEBEN DE ESTAR DE ACUERDO CON LOS PLANES
DE OTRAS ÁREAS PARA QUE HAYA ARMONÍA Y LO PLANEADO SE PUEDA
REALIZAR.
POR EJEMPLO: NO PUEDO VENDER MÁS CAMISAS DE LAS QUE PUEDO
PRODUCIR, NI PUEDO PRODUCIR MÁS DE LAS QUE PUEDO FINANCIAR.
ADEMÁS LA PLANEACIÓN DEBE DE SER FLEXIBLE PARA QUE PUEDA SUPERAR
LOS PROBLEMAS QUE PUEDAN PRESENTARSE EN EL CAMINO.
POR EJEMPLO: SI SE DAÑA UNA MAQUINA Y HAY QUE DISMINUIR EL RITMO DE
PRODUCCIÓN, COMPRO MENOS MATERIA PRIMA Y MODIFICO MI PLAN DE
VENTAS, POR ESO LA PLANEACIÓN SE HACE Y SE REAJUSTA
PERMANENTEMENTE DE ACUERDO A LAS CIRCUNSTANCIAS.

28. 4.-POLÍTICAS: LAS POLÍTICAS, DESDE EL PUNTO DE VISTA
ADMINISTRATIVO SE DEFINEN COMO GUÍAS PARA EL
PENSAMIENTO Y LA ACCIÓN, QUE GUÍAN A LOS
ADMINISTRADORES EN LAS DECISIONES QUE DEBEN TOMAR.
LAS POLÍTICAS DELIMITAN EL ÁREA DENTRO DE LA CUAL DEBE
SER TOMADA UNA DECISIÓN, COMO UNA FORMA DE ASEGURAR
QUE LAS DECISIONES QUE SE TOMEN CONTRIBUYAN AL LOGRO
DE LOS OBJETIVOS.

29. 5.-PROCEDIMIENTOS: LOS PROCEDIMIENTOS SE REFIEREN AL MÉTODO HABITUAL
DE MANEJAR ACTIVIDADES FUTURAS. ASÍ COMO LAS POLÍTICAS SON GUÍAS PARA
EL PENSAMIENTO, LOS PROCEDIMIENTOS SON GUÍAS PARA LA ACCIÓN Y
DETALLAN LA FORMA EXACTA EN QUE CADA ACTIVIDAD DEBE SER REALIZADA.
LOS PROCEDIMIENTOS SON UNA SECUENCIA CRONOLÓGICA DE LAS ACCIONES
REQUERIDAS PARA LOGRAR UN OBJETO. LOS PROCEDIMIENTOS EXISTEN A
TRAVÉS DE TODA LA ORGANIZACIÓN, PERO SE VUELVE MÁS PRECISO Y
ABUNDANTE EN LOS NIVELES INFERIORES YA QUE ES AHÍ DONDE SE REQUIERE
UN CONTROL MÁS CUIDADOSO.

30. 6.-REGLAS: LAS REGLAS SON INDICACIONES PRECISAS PARA
QUE UNA ACCIÓN ESPECÍFICA SE LLEVE A CABO O NO. UNA
REGLA ESTÁ RELACIONADA CON UN PROCEDIMIENTO EN EL
SENTIDO DE QUE GUÍA LA ACCIÓN, AÚN CUANDO NO
ESPECIFIQUE UNA SECUENCIA DE TIEMPO. UNA SECUENCIA DE
REGLAS PODRÍA SER CONSIDERADA COMO UN PROCEDIMIENTO.
UNA REGLA SIN EMBARGO PUEDE NO SER PARTE DE UN
PROCEDIMIENTO.

31. 7.-PROGRAMAS: LOS PROGRAMAS CONSISTEN EN UN CONJUNTO DE
OBJETIVOS, POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS, REGLAS, ACTIVIDADES,
RECURSOS A UTILIZAR Y OTROS ELEMENTOS NECESARIOS PARA LLEVAR A
CABO UNA ACCIÓN PLANIFICADA.
LOS PROGRAMAS PUEDEN SER TAN GRANDES COMO EL DE UNA COMPAÑÍA
TRANSNACIONAL BANANERA, O TAN PEQUEÑOS COMO EL QUE PREPARA EL
ENCARGADO DE MANTENIMIENTO DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTES,
PARA CAPACITAR A UN GRUPO DE MECÁNICOS. LOS PROGRAMAS GRANDES
(PROGRAMAS PRIMARIOS) SUELEN REALIZARSE MEDIANTE PEQUEÑOS
PROGRAMAS (DERIVADOS) EN LOS CUALES SE ESTABLECEN LAS ACCIONES
ESPECÍFICAS QUE EN CONJUNTO PERMITEN DESARROLLAR LOS GRANDES
PROGRAMAS.

32. 8.-PRESUPUESTOS: UN PRESUPUESTO ES UN PLAN QUE EXPRESA LOS RESULTADOS
ESPERADOS, EN TÉRMINOS NUMÉRICOS. EL PRESUPUESTO PUEDE SER CONSIDERADO COMO UN
PROGRAMA NUMÉRICO. EL PRESUPUESTO PUEDE EXPRESARSE EN TÉRMINOS FINANCIEROS O
EN FUNCIÓN DE HORAS-HOMBRE, UNIDADES PRODUCIDAS, HORAS-MÁQUINA O CUALQUIER
OTRO TÉRMINO NUMÉRICO MENSURABLE. EL PRESUPUESTO PUEDE VERSAR SOBRE
OPERACIONES, COMO HACE EL PRESUPUESTO DE GASTOS; REFLEJAR DESEMBOLSOS DE
CAPITAL, COMO EL PRESUPUESTO DE CAPITAL; O PUEDE MOSTRAR UN FLUJO DE EFECTIVO,
COMO LO HACE EL PRESUPUESTO DE CAPITAL; O PUEDE MOSTRAR UN FLUJO DE EFECTIVO,
COMO LO HACE EL PRESUPUESTO DE CAJA.
ELABORAR EL PRESUPUESTO ES, LÓGICAMENTE, PLANEAR, YA QUE ES EL INSTRUMENTO
FUNDAMENTAL DE LA PLANEACIÓN. UN PRESUPUESTO OBLIGA A PREVER POR ANTICIPADO
CUÁLES HAN DE SER LOS TIPOS DE GASTOS Y DE COSTOS, LO MISMO QUE LAS FUENTES DE
DONDE SE OBTENDRÁN LOS RECURSOS NECESARIOS PARA EL DESARROLLO DEL PLAN.