DGFDFG

1. LA PLANEACIÓN

2. Lucio Anneo Séneca
Filósofo romano
PPaarraa ttooddoo aaqquueell qquuee ssaabbee ccuuááll eess
ssuu ppuueerrttoo ddee ddeessttiinnoo,, ccuuaallqquuiieerr
fue un filósofo romano
vviieennttoo,, eess vviieennttoo aa ffaavvoorr

3. Planear – Organizar – Dirigir – Coordinar - Controlar
• El “PROCESO ADMINISTRATIVO”
Planear, es la primera función administrativa; que sirve
de base a las demás.
filósofo romano
• Definición – es la acción de tomar decisiones para el
futuro. No es un acto, es un proceso.
• Al proceso en el que se definen las situaciones que
queremos alcanzar en el futuro, y se diseñan los caminos
para lograrlo, lo llamamos Planificación.

4. PPoorr qquuéé eess nneecceessaarriioo
ppllaanneeaarr??
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Ninguna empresa puede alcanzar el éxito si no posee
una administración eficiente . . esto, por lo regular,
requiere de la planeación la cual es importante ya que:
La eficiencia es resultado
del orden y no puede
surgir de la improvisación
Todo control es
imposible si no se
compara con un plan
previo sin un plan se
trabaja a ciegas
Se necesita hacer planes
sobre la forma en que las
acciones serán coordinadas
Sin la previa determinación de
actividades no existirá nada que
organizar, nadie que ejecute y nada
que necesite control

5. LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Ya que la empresa se encuentra inmersa en un sistema,
los cambios ambientales que se gestan en el medio en
el cual opera son, entre otros los siguientes:
Cambios
tecnológicos
Cambios en las
actividades o
normas sociales
Cambios en la
actividad
económica, etc.
Cambios
políticos y
de gobierno
Cambios en el
grado y actividad
de la competencia
PPoorr qquuéé eess nneecceessaarriioo
ppllaanneeaarr??

6. LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Como justificación adicional a la necesidad de planear
están las siguientes consideraciones:
• La organización se desarrolla en un medio complejo
y dinámico siempre cambiante.
• La empresa siempre se enfrenta a niveles crecientes
de actividad.
• Ante los avances tecnológicos, los métodos de
trabajo tienden a volverse obsoletos.
• La eficacia operativa tiende a reducirse ante los
volúmenes de operación, las necesidades de
cambios y la presión externa.
PPoorr qquuéé eess nneecceessaarriioo
ppllaanneeaarr??

7. EEll PPrroocceessoo ddee llaa
PPllaanneeaacciióónn
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Determinación de
la situación presente
Objetivos:
en donde
queremos estar?
Suposiciones: que
podríamos hacer en
cada caso
Alternativas
de decisión

8. CCoonncceeppttoo ee
IImmppoorrttaanncciiaa
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
“La determinación de los objetivos y elección de los
cursos de acción para lograrlos, con base en la
investigación y elaboración de un esquema detallado
que habrá de realizarse en el futuro”
Objetivo: el aspecto fundamental
al planear es determinar los
resultados deseados
Cursos alternos de acción:
al planear es necesario
determinar diverso caminos,
formas de acción y estrategias,
para conseguir los objetivos
Elección: la planeación
implica la determinación,
el análisis y la selección
de la decisión más adecuada
Futuro: la planeación
trata de prever situaciones
futuras y de anticipar
hechos inciertos así
como trazar actividades
futuras

9. filósofo romano
Propósitos
Son los fines esenciales o directrices que definen la razón de ser, naturaleza y carácter de cualquier grupo social.
Las aspiraciones fundamentales o finalidades de tipo cualitativo que persigue en forma permanente o semipermanente un grupo social.
Las siguientes cuatro características son las que diferencian a los propósitos de los objetivos
1.- Son básicos o trascendentales porque constituyen el fundamento de los demás elementos.
2.- Genéricos o cualitativos, porque no se expresan en términos numéricos.
3.- Permanentes, porque permanecen vigentes durante el periodo de vida de la organización.
4.- Semipermanentes, porque pueden abarcar un periodo determinando.
Importancia de los propósitos
•Sirven de crecimiento para los demás elementos de la planeación, así como para los demás tipos de planes.
•Permiten orientar a los responsables de la planeación, sobre el curso de acción que deben seguir al formular los planes.
•Identifican a la empresa ante el personal y la sociedad, con una imagen de responsabilidad social.
•Son la razón de existencia del grupo social, tanto en su estado presente como en su proyección hacia el futuro.
Los propósitos pueden ser clasificados de acuerdo al tiempo que lleva realizarlos en:
Propósitos de Mediano plazo.- Si son mayores a un año y menores de 3 ó 5 años y
Propósitos de Largo plazo: Si son mayores a 3 ó 5 años
Ejemplo de Propósitos
En esta empresa nos comprometemos a:
Pagar al gobierno los impuestos justos que nos correspondan, porque estamos
convencidos, de que es necesaria nuestra participación en el desarrollo del país.
En esta empresa nos comprometemos a:
Cuidar el medio ambiente porque somos responsables de lo que queramos, y
queremos devolver a la comunidad un lugar mejor de cómo lo recibimos

10. Objetivos
Representan los resultados que la empresa espera obtener, son fines por alcanzar, establecidos cuantitativamente y determinados para realizarse transcurrido un
tiempo específico.
Dos características primordiales que permiten diferenciarlos de cualquier otra etapa de la planeación son:
a) Se establecen a un tiempo especifico.
b) Se determinan cuantitativamente.
Clasificación de los objetivos:
En función del área que abarquen y del tiempo al que se establezcan, pueden ser:
1.- Estratégicos o Generales: Comprenden toda la empresa y se establecen a largo plazo.
Ejemplo: Obtener una utilidad neta de 100 000 pesos en los próximos cinco años.
2.- Tácticos o Departamentales: Se refieren a un área o departamento de la empresa, se subordinan a los objetivos generales, y se establecen a corto
o mediano plazo.
Ejemplo: Incrementar las ventas a 3 000 pesos mensuales, en el presente año.
filósofo romano
3.- Operacionales o Específicos: Se establecen en niveles o secciones más especificas de la empresa, se refieren a actividades más detalladas, e invariablemente
son a corto plazo
Ejemplo: Juan Pérez producirá 100 artículos por hora
Lineamientos para establecer objetivos:
•* Asentarlos por escrito.
•* No confundirlos con los medios o estrategias para alcanzarlos.
•* Al determinarlos, recordar las 6 preguntas clave de la administración: ¿Qué?, ¿Cómo?, ¿Dónde?, ¿Quién?, ¿Cuándo? y ¿Por qué?
•* Los objetivos deben de ser perfectamente conocidos y entendidos por todos los miembros de la organización
•* Deben ser estables; los cambios continuos en los objetivos originan conflictos y confusiones
Clasificación por su tiempo:
•Corto plazo: Se divide a su vez en Inmediatos (menores a seis meses) y Mediatos (entre seis meses y un año)
•Mediano plazo: Si son mayores a un año y menores de 3 ó 5 años.
•Largo plazo: Si son mayores a 3 ó 5 años

11. Estrategias
Son cursos de acción general o alternativas, que muestran la dirección y el empleo general de los recursos y esfuerzos,
para lograr los objetivos en las condiciones más ventajosas.
Al establecer estrategias es conveniente seguir 3 etapas:
1.- Determinación de los cursos de acción o alternativas: Consiste en buscar el mayor número de alternativas para
lograr cada uno de los objetivos.
2.- Evaluación: Analizar y evaluar cada una de las alternativas, tomando en consideración las ventajas y desventajas de
cada una de ellas, auxiliándose de la investigación y de algunas técnicas como investigación de operaciones, árboles
de decisión, etc.
3.- Selección de alternativas: Considerar las alternativas mas idóneas encuanto a factibilidad y ventajas, seleccionando
aquellas que permiten lograr con mayor eficiencia y eficacia los objetivos de la empresa.
Importancia:
Las estrategias son trascendentales, ya que:
•La falta de estrategias puede originar que no se logren los objetivos.
•Son lineamientos generales que permiten guiar la acción de la empresa, al establecer varios caminos para llegar a un
determinado objetivo.
•Sirven como base para lograr los objetivos, y ejecutar la decisión.
•Facilitan la toma de decisiones al evaluar las alternativas, eligiendo aquella de la que se esperan mejores resultados.
•Debido a la dinámica del medio ambiente, una estrategia que en cierto momento fue útil, puede ser, en otro tiempo, la
menos indicada para lograr el mismo objetivo

12. •Ejemplo de estrategias
•1er. Paso.- Determinar un objetivo estratégico.
Abrir dos nuevas plantas en un plazo de 2 años.
•2do. Paso.- Determinación de alternativas.
a) Buscar financiamiento.
b) Asociación.
c) Fusión.
•3er Paso.- Evaluación de alternativas.
VENTAJAS DESVENTAJAS COSTOS
ALTERNATIVA A
Se cuenta con dinero en efectivo Se compromete la dirección y
control de la empresa
$_________________
ALTERNATIVA B
Se tiene la experiencia de otros
directivos
Se pierde parte de la dirección y
control de la empresa
$_________________
ALTERNATIVA C
Se puede aprovechar la
infraestructura de la otra empresa
Se pierde totalmente la
organización
$ ________________

13. Políticas
Son guías para orientar las acción; son criterios, lineamientos generales a observar en
la toma de decisiones, sobre problemas que se repiten una y otra vez dentro de una
organización.
Importancia:
Las políticas son imprescindibles para el éxito del plan, dado que:
•Facilitan la delegación de autoridades.
•Motivan y estimulan al personal, al dejar a su libre arbitrio ciertas decisiones.
•Evitan pérdidas de tiempo a los superiores, al minimizar las consultas innecesarias
que pueden hacer sus subordinados.
•Indican al personal cómo debe actuar en sus operaciones.
•Facilitan la inducción del nuevo personal.
Clasificación por su nivel:
Estratégicas: Si abarcan a toda la organización.
Ejemplo: El aguinaldo podrá pagarse dentro de los primeros veinte días del mes de enero.
Tácticas: Si abarcan una área o función. Ejemplo: En caso de solicitar un permiso para salir,
de preferencia será autorizado por el gerente del área correspondiente.
Operacionales: Si abarca una sección. Ejemplo: Las compras se podrán realizar cuando se
tengan por lo menos tres cotizaciones.
Las políticas son flexibles.

14. Programas
Es un esquema en donde se establece la secuencia de
actividades específicas que habrán de realizarse para alcanzar
los objetivos, y el tiempo requerido para efectuar cada una de
sus partes y todos aquellos eventos involucrados en su
consecución.
Cada programa tiene una estructura propia y puede ser un fin
en sí mismo, o bien, puede ser parte de una serie de
actividades dentro de un programa más general.
La elaboración técnica de un programa debe apegarse al
siguiente procedimiento.

15. La elaboración técnica de un programa debe apegarse al
siguiente procedimiento.
1.Identificar y determinar las actividades comprendidas.
2.Ordenar cronológicamente la realización de las actividades.
3.Interrelacionar las actividades, es decir, determinar qué
actividad debe realizarse antes de otra, que actividades se dan
simultáneamente y, por último, qué actividades deben
efectuarse posteriormente.
4.Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de su duración,
así como los recursos necesarios.
Las técnicas de los programas son: PERT (Program Evaluation and Review Technique), CPM
(Critical Path Method) y Gráfica de Gantt.

16. Tiempo Estimado Tiempo Real
Actividad Responsable Inicia Termina Inicia Termina %Desv. Observ.
Limpieza Interna del eq.
de cómputo Nahum Muñoz 14-abril 16-abril 14-abril 17-abril 33% Se hará cada 2 meses
Revisión de Software Nahum Muñoz 17-abril 21-abril 18-abril 23-abril 20% Se hará periódicamente
Limpieza de cabezales de
la impresora Nahum Muñoz 23-abril 24-abril 24-abril 25-abril 0% Se hará una vez al mes
Revisión y limpieza del
refrigerante
Técnico
Luis Martínez
Martínez
23-abril 23-abril 23-abril 24-abril 100% Se hará cada 4 meses
Limpieza general del local Vendedores 1-abril 3-abril 1-abril 4-abril 33% Se hará cada quince días

18. LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Al conocer hacia donde se dirige la acción, permite encaminar
y aprovechar mejor los esfuerzos. Los fundamentos básicos
que muestran la importancia de la planeación son:
• Propicia el desarrollo de la empresa al utilizar racionalmente los recursos
• Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro
• Prepara a la empresa para las contingencias que se presenten
• Mantiene una mentalidad futurista teniendo así más visión de futuro
• Condiciona a la empresa al medio ambiente que la rodea
• Establece un sistema racional para la toma de decisiones
• Reduce riesgos y permite aprovechar oportunidades
• Las decisiones se basan en hechos y no en suposiciones
• Elimina la improvisación
• Proporciona los elementos para llevar a cabo las actividades de control
CCoonncceeppttoo ee
IImmppoorrttaanncciiaa

19. LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Planear es intentar prevenir crisis, las series
continuas de crisis por lo general indican una
pobre planeación
La tipología para integrar los planes dentro
de la empresa siguen este orden:
Estratégica: Su función consiste en regir la obtención uso
y disposición de los medios necesarios para alcanzar los
objetivos generales de la organización, es a largo plazo y
comprende a toda la organización.
Táctica o Funcional: Determina planes más específicos
que se refieren a cada uno de los departamentos de la
empresa y están subordinados a los planes estratégicos.
Operativa: Se rige de acuerdo a los lineamientos
establecidos por la planeación táctica y su función
consiste en la formulación y asignación de actividades
más detalladas.
CCoonncceeppttoo ee
IImmppoorrttaanncciiaa

20. LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Por otro lado, en cuanto el período establecido
para su realización se clasifican en:
Corto plazo: cuando se realizan en menos de un año, a
su vez pueden ser
• inmediatos: aquellos con duración de hasta seis meses
• mediatos: aquellos a realizar entre seis y doce meses
Mediano plazo: a realizar entre uno y tres años
Largo plazo: a realizar en un tiempo mayor a tres años
CCoonncceeppttoo ee
IImmppoorrttaanncciiaa

21. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Los principios son verdades fundamentales de
aplicación general que sirven como guía de conducta
a observar en la acción administrativa
Factibilidad
Flexibilidad
Cambio de estrategias
Objetividad y cuantificación
Unidad

22. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Factibilidad:
Lo que se planea debe ser realizable.
Flexibilidad:
Al elaborar un plan es conveniente establecer marcos de holgura
que permitan afrontar situaciones no previstas.
Cambio de Estrategias:
Cuando el plan se extiende por más tiempo, será necesario
rehacerlo para ajustarlo a la nueva realidad.
Objetividad y Cuantificación:
Cuando se planea es necesario basarse en datos reales,
razonamientos precisos y exactos, y nunca en opiniones
subjetivas, especulaciones o cálculos arbitrarios.
Unidad:
Todos los planes deben integrarse en un plan general de la
organización.

23. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Propósitos
Premisas
Objetivos
Procedimientos
Presupuestos
Programas
Políticas
Estrategias
TIPOS DE PLANES
Misión
Visión

24. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
TIPOS DE PLANES
La Misión
Define el negocio al que se dedica la
organización, las necesidades que cubren
con sus productos y servicios, el mercado
en el cual se desarrolla la empresa y la
imagen pública de la empresa u
organización.
La misión de la empresa es la respuesta a
la pregunta , ¿Para que existe la
organización?

25. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
TIPOS DE PLANES
La Misión
Declaración de la misión de Gas Natural
La Misión del Grupo Gas Natural es atender las
necesidades energéticas de la sociedad,
proporcionando a sus clientes servicios y
productos de calidad respetuosos con el medio
ambiente, a sus accionistas una rentabilidad
creciente y sostenible y a sus empleados la
posibilidad de desarrollar sus competencias
profesionales.

26. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
TIPOS DE PLANES
La Misión
¿Por qué existimos (cuál es nuestro propósito básico)?
¿En qué sector debemos estar?
¿Quién es nuestro usuario o ciudadano objetivo?
¿En dónde se encuentra nuestro usuario o ciudadano objetivo?
¿Qué es valor para nuestro usuario o ciudadano?
¿Qué necesidades podemos satisfacer?
¿Cómo es que vamos a satisfacer estas necesidades?
¿En qué nicho o sector queremos estar?
¿Cuáles son nuestros productos o servicios presentes o futuros?
¿En qué nos distinguimos?, ¿qué característica especial tenemos
o deseamos tener?
¿Cómo mediremos el éxito de la misión?
¿Qué aspectos filosóficos son importantes para el futuro de
nuestra organización?

27. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
TIPOS DE PLANES
La Visión
La visión es el sueño sobre el
posicionamiento de la empresa a muy largo
plazo, que ha de entusiasmar a todo el
mundo: accionistas, personal, proveedores
clave y externos.
Define lo que la organización quiere ser, los
grandes objetivos a perseguir, cómo
espera conseguirlos y el campo de
actividad.

28. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
TIPOS DE PLANES
La Visión
La Visión es ser un Grupo energético y
de servicios líder y en continuo
crecimiento, con presencia multinacional,
que se distinga por proporcionar una
calidad de servicio excelente a sus
clientes, una rentabilidad sostenida a sus
accionistas, una ampliación de
oportunidades de desarrollo profesional
y personal a sus empleados y una
contribución positiva a la sociedad
actuando con un compromiso de
ciudadanía global

29. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
TIPOS DE PLANES
La Visión
¿Qué tratamos de conseguir?
¿Cuáles son nuestros valores?
¿Cómo produciremos
resultados?
¿Cómo nos enfrentaremos al
cambio?
¿Cómo conseguiremos ser
competitivos?

30. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIÓÓNN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Propósitos
Son las aspiraciones fundamentales de tipo cualitativo
que la organización persigue de forma permanente
Ejemplo: “incrementar las utilidades sobre
la inversión de los accionistas”
Para determinar los propósitos, es importante
considerar los siguiente puntos:
Características
Importancia

31. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Propósitos
Características
Al establecer los propósitos es importante considerar:
• darlos a conocer a todo el personal
• deben estar acordes con los valores de la empresa
• definirse con frases claras y sin ambigüedades
• deben ayudar a que la dirección no pierda tiempo en
aspiraciones desatinadas o erróneas
Importancia:
• sirven de cimiento para los demás elementos de la
planeación
• permiten orientar sobre los cursos de acción a seguir
• identifican a la empresa ante sus públicos objetivos
• son la razón de ser de la empresa

32. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Premisas
Son las suposiciones que deben considerarse acerca
de las condiciones o factores futuros que pueden
afectar el desarrollo del plan
Por su naturaleza pueden ser:
Internas: cuando se originan en el interior
de la empresa
Externas: cuando su origen es ajeno a la empresa

33. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Objetivos
Indican los resultados o fines que la empresa desea
lograr en un tiempo determinado y proporcionan
pautas hacia donde dirigir los esfuerzos
Para determinar los objetivos, es importante
considerar los siguientes puntos:
Características
Clasificación
Lineamientos

34. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Objetivos
Características:
• se establecen a un tiempo específico
• se determinan cuantitativamente
“Lograr una utilidad neta de 15 millones
de pesos durante los próximos 2 años”
“Lograr una utilidad neta de 15 millones
de pesos durante los próximos 2 años”

35. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Objetivos
Clasificación:
• estratégicos o generales: para toda la
organización
• tácticos o departamentales: referidos a un área o
departamento y son a mediano plazo
• operacionales: se refieren a actividades más
detalladas y son a corto plazo

36. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Objetivos
Lineamientos:
• Asentarlos por escrito
• No confundirlos con las estrategias (el cómo)
• Al establecerlos, recordar las preguntas, qué, cómo
cuando, donde, quien, porqué
• Deben conocerse y entenderse por todos los
miembros de la organización
• Deben ser estables para evitar confusiones

37. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Estrategias
Son los cursos de acción general o alternativas que
muestran la dirección y el empleo general de los
recursos y esfuerzos para lograr los objetivos
Al establecer las estrategias, es importante
considerar los siguientes puntos:
Importancia
Características
Lineamientos

38. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Estrategias
Por ejemplo, siguiendo el caso de nuestra
empresa de confecciones de lana, es posible
que en la población en que está ubicado este
centro de madres, existan tiendas que, o son
sucursales de fábricas grandes que elaboran
producto similares o son pequeños negocios
particulares que distribuyen, entre otras cosas,
chombas para señoras

39. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Estrategias
Importancia
• A falta de ellas se corre el riesgo de no lograr
los objetivos
• Establece el camino para llegar a los objetivos
• Facilita la toma de decisiones al evaluar diversas
alternativas
• Desarrolla la creatividad en la solución de
problemas

40. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Estrategias
Lineamientos
• determinarlas con claridad
• no confundir las estrategias con tácticas
• analizar las consecuencias que puden presentarse
al momento de implantarlas
• considerar experiencias pasadas para su
establecimiento
• asegurarse de que sean consistentes con los
objetivos

41. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Estrategias
Características
• Una vez alcanzados los objetivos, es necesario
diseñar nuevas estrategias
• Debido a la dinámica del negocio, una estrategia útil
en un momento puede no serlo en otro
• Son establecidas por los niveles más altos de
la organización
• Por cada área clave es necesario aplicar una
diferente estrategia

42. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Políticas
Son lineamientos generales a observar en la toma de
decisiones, sobre problemas que se repiten una
y otra vez en la organización
Al establecer las políticas, es importante
considerar los siguientes puntos:
Importancia
Lineamientos

43. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Políticas
Un grupo de madres decide formar un pequeño negocio
de confecciones de lana, las que venderán en el barrio. Se reúnen y
fijan sus objetivos: fabricación de 100 chombas para señora al mes.
El trabajo lo hará cada una en su casa y utilizarán un crédito que
otorga una institución gubernamental para la compra de máquinas
tejedoras, lanas y otros materiales.
Al existir libertad de decisión entre las socias e, incluso, separación
física, es necesario dictar pautas generales para que las decisiones
que tomen estén de acuerdo con los objetivos y los planes
generales que se han fijado.

44. PPrriinncciippiiooss yy
EElleemmeennttooss
LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Políticas
Igual sucede en muchos casos con las adquisiciones. Existen
políticas concretas que fijan e1 monto que puede adquirir un
ejecutivo de acuerdo con su rango jerárquico. Por ejemplo, el
jefe de una sección podrá comprar hasta por
$100; el jefe de una división, hasta por $ 1.000; el jefe de un
departamento, hasta $ 5.000, y las que suban de ese monto
deben ser decididas por el Gerente con el Directorio. Esta
política establece así las áreas decisionales y lleva a una
descentralización y agilización de las compras.

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LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Políticas
Las políticas deberán estar interrelacionadas y deben
contribuir a lograr las aspiraciones de la empresa;
su redacción debe ser clara, accesible y realista de
tal forma que su interpretación sea uniforme
Importancia
• Facilitan la delegación de autoridad
• Evitan pérdidas de tiempo: los colaboradores no tienen
que estar preguntando una y otra vez
• Facilitan loa inducción al nuevo personal
• Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones
• Otorga un margen de libertad para tomar decisiones

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Políticas
Lineamientos
• debe establecerse por escrito y darle validez
• redactarse claramente y con precisión
• coordinarse con las demás políticas
• revisarse periódicamente
• ser razonable y aplicable en la práctica
• ser flexible
• debe ser estable en su formulación

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Programas
Es un esquema en donde se establecen la secuencia
de actividades específicas que habrán de realizarse
para alcanzar los objetivos, el tiempo requerido
para cada actividad asi como todo evento involucrado
Al establecer los programas, es importante
considerar los siguientes puntos:
Su elaboración
Importancia
Lineamientos

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Programas
Elaboración
La elaboración técnica de un programa, debe apegarse
al siguiente procedimiento
1. Identificar y determinar las actividades
comprendidas
2. Ordenar cronológicamente las actividades
3. Interrelacionar las actividades
4. Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de
su duración , asi como los recursos necesarios

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Programas
Importancia
. Suministra información e indica el estado de avance
. Mantiene el orden de las actividades
. Sirve como control
. Disminuye costos
. Determina los recursos necesarios
. Evitan duplicidades de esfuerzos
. Determinan tiempo e inicio de las actividades
. Se incluyen solo las actividades necesarias
. Determinan el tiempo de inicio y término de las
actividades

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Programas
Lineamientos
. En su elaboración deben participar tanto el
responsable de la ejecución como el de la
elaboración del programa
. Evitar que los programas se contrapongan entre si
. Deben establecerse por escrito, graficarse y ser
precisos y fácil comprensión
. Su aprobación debe involucrar a todos los afectados
. El programa debe tener la capacidad de adaptarlo
a los cambios en el entorno y en las circunstancias

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Es un esquema escrito de tipo general y-o específico
que determina por anticipado, en términos
cuantitativos el origen y asignación de los recursos de la
organización para un período específico. Cuando los planes
convierten en cifras monetarios, se convierten en PRESUPUESTOS
Al establecer los presupuestos, es importante
considerar los siguientes puntos:
Sus características distintivas
Su forma de cálculo
Importancia
Consideraciones al elaborarlos

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Características distintivas
. Es un esquema
. Es un plan expresado cuantitativamente
. Es general porque se establece para toda la
empresa
. Es específico porque puede referirse a cada una
de la áreas de la empresa
. Esta diseñado para un período de tiempo
específico
• Son considerados una herramienta de control

53. PPrriinncciippiiooss yy
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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Tipos de Presupuestos:
1. Fijos o rígidos: cuando se estiman con base
en metas definidas para la operación. Se elaboran para
un solo nivel de la actividad.
2. Flexibles o variables: permite conocer los resultados en
diversas situaciones. Van variando de acuerdo a los
cambios en las actividades que se realizan
3. Según el tiempo que abarcan: a corto o a largo plazo
4. Por programa: se calcula con base en los
programas de cada área de la empresa

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Tipos de Presupuestos:
5. Según el sector al que serán aplicados:
a. Sector Público- generalmente son los presupuestos del
Estado y generalmente se elaboran por programas.
Modernamente y como medida más efectiva del control del
gasto público, surgió el presupuesto base cero.
b. Sector Privado-conocidos como presupuestos
empresariales y dedicados a la planificación de las
actividades de la empresa.

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La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Tipos de Presupuestos:
6. Según el campo de aplicación dentro de la empresa:
a. Operativos: comprende un conjunto de presupuestos que
abarca todas las actividades del periodo siguiente. Generalmente
se proyecta en el Estado de Resultados
b. Financieros: comprende todas las partidas esenciales del
Balance General y pueden ser de dos tipos:
i. Tesorería-comprende fondos disponibles en bancos,
caja o valores fácilmente negociables.
ii. De Capital-inversiones en activos fijos o proyectos de
inversión

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La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Importancia
. Convierte los aspectos de la ejecución en unidades
de medida comprobables
. Sirve como estándar o patrón de ejecución
. Determina el límite y alcance de las erogaciones
. Presenta por anticipado los gastos en que
incurrirán las actividades

57. PPrriinncciippiiooss yy
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La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Presupuestos
Elaboración
. Hay que revisar constantemente las cifras
. En planes a largo plazo, es difícil precisar la
estabilidad del dinero
. No deben ser muy rígidos para adaptarse con
el tiempo
. Deben manifestar el límite y alcance de las cifras

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La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Establecen el orden cronológico y la secuencia
de actividades que deben seguirse en la
realización de un trabajo repetitivo. Los procedimientos
son guías para la acción que detallan cómo debe ser realizada
una actividad
Al establecer los procedimientos, es importante
considerar los siguientes puntos:
Su importancia
Lineamientos para su formulación

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La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Un buen ejemplo lo constituyen los Bancos,
en que existen diversos procedimientos para
cada una de las actividades que éste desarrolla.
Así, tenemos Procedimientos de depósitos,
giros, descuentos de letras, préstamos,
importaciones y exportaciones, compra y
venta de divisas, etc.

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La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Existen casos en que un procedimiento abarca más
de una unidad organizacional. Por ejemplo, un
procedimiento de préstamo en un banco incluye
secciones tan diferentes como informes (donde dan
a conocer la solvencia del postulante), el Comité de
Préstamo (que decide la otorgación del mismo) y
Cuenta Corriente (donde se abona el préstamo a la
cuenta del cliente).

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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Podemos pensar en el procedimiento de
pedido de materiales a bodega, en el que
intervienen el departamento de Producción,
el departamento de Bodegas y, a veces, el
departamento de Adquisiciones.

62. PPrriinncciippiiooss yy
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LLAA PPLLAANNEEAACCIIOONN
Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Importancia
. Determinan el orden lógico que deben de
seguir las actividades
. Promueven la eficiencia y la especialización
. Determinan responsabilidades y evitan
duplicidades
. Determinan como y cuando deben ejecutarse
las actividades y quien las debe ejecutar

63. PPrriinncciippiiooss yy
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Introducción
La Teoría
Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Imprtancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Lineamientos
. Es necesario capacitar al personal previo a
su aplicación
. Deben ser accesibles y fáciles de interpretar
. Deben presentarse gráficamente
. Deben estar adecuados a situaciones reales
. Deben ser aceptados por el personal en cuanto
a su interpretación
. Deben ser estables para evitar confusiones
al personal

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Por qué es necesario
planear?
El Proceso
Concepto e
Importancia
Principios y
Elementos
Procedimientos
Finalmente:
Lo importante de los procedimientos es
que normalizan las actividades que se deben
llevar a cabo para alcanzar un objetivo.
Esta normalización se logra al indicarse
y detallarse los pasos, lo que hace posible
el entrenamiento de la persona que lo
cumple, la planificación en el tiempo
y el control del avance o desarrollo de la actividad.