1. METODOLOGÍA DE
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
A-2010

2. Etapas
Planificación Instrumentación
Examen
Informe Seguimiento

3. PLANIFICACIÓN
Objetivo
Factores a Revisar
Fuentes de estudio
• Internas
• Externas
Investigación preliminar
Preparación del proyecto de auditoria
• Propuesta técnica
• Programa de trabajo
• Asignación de la responsabilidad
• Capacitación
• Actitud
Diagnóstico preliminar

4. Objetivo:
Determinar las acciones que se deben
realizar para instrumentar la auditoria en
forma secuencial y ordenada, tomando en
cuenta las condiciones que tienen que
prevalecer para alcanzar en tiempo y lugar
los objetivos establecidos

5. Factores a Revisar
• Proceso Administrativo
– Planeación.
– Organización.
– Dirección.
– Control
• Auditoria de Funciones
– Mercadeo
– Compras
– Recursos Humanos
– Cuentas por Cobrar
– Producción

6. Investigación preliminar:
• Determinación de las necesidades específicas.
• Identificación de los factores que requieren de
atención.
• Definición de estrategias de acción.
• Jerarquización de prioridades en función del fin
que se persigue.
• Descripción de la ubicación, naturaleza y
extensión de los factores.
• Especificación del perfil del auditor.
• Estimación del tiempo y de los recursos
necesarios para cumplir con el objetivo definido.

7. Propuesta técnica:
• Naturaleza
• Alcance
• Antecedentes
• Objetivos
• Estrategias
• Justificación
• Recursos
• Resultados

8. Programa de trabajo:
• Identificación
• Responsables
• Área(s)
• Clave
• Actividades
• Faces
• Calendario
• Formato
• Reportes de avances

9. Diagnóstico preliminar:
• Enriquecer la documentación de
antecedentes y justificación de la auditoria.
• Afinar el objetivo general.
• Definir objetivos específicos por área.
• Complementar la estrategia global.
• Ajustar y concretar el proyectos de
auditoria
• Determinar las acciones a seguir
• Delimitar el universo a examinar

10. INSTRUMENTACIÓN
Recopilación de la información:
• Técnicas de recolección:
• Investigación documental
• Observación directa
• Acceso a redes de información
• Entrevista
• Cuestionarios
Medición
Papeles de trabajo
Evidencia
Supervisión del trabajo

11. Recopilación de la Información
Se enfoca al registro de todo tipo de hallazgo
y evidencias que haga posible su examen
objetivo, de otra manera se puede incurrir
en errores de interpretación que causen
retrasos y obliguen a recapturar la
información, reprogramar la auditoria, o en
su caso, a suspenderla.

12. Medición
Son los registros en los que se describen
Papeles de las técnicas y procedimientos aplicados, las
Trabajo pruebas realizadas, la información obtenida
y las conclusiones alcanzadas.
Representa la comprobación fehaciente de
Evidencia los hallazgos durante el ejercicio de la
auditoria.
Vigilar que las acciones obedezcan a una
Supervisión del
lógica en función de los objetivos
trabajo

13. EXAMEN
Propósito
Procedimiento
Técnicas de análisis administrativo
Formulación del diagnóstico
administrativo

14. Técnicas de análisis administrativo:
• Administración por objetivos  Ergonomía
• Análisis de sistemas  Inteligencia emocional
• Análisis costo beneficio  Reingeniería
• Análisis de estructura  Reorganización
• Análisis FORD
 Correlación
• Árbol de decisiones
 Modelos de inventarios
• Benchmarking
• Control de calidad total  Simulación
• Diagrama causa efecto  Programación lineal
• Diagrama de pareto  Muestreo
• Empowerment  Teoría de colas

15. Formulación del diagnóstico
administrativo:
• Descripción de la organización de acuerdo con su
situación actual y su trayectoria histórica.
• Elementos probatorios de la necesidad de ejercer
una auditoria administrativa.
• Definición de un objetivo general y objetivos por
área específico.
• Efecto de la estrategia seguida.
• Consecuencias de la implementación de A.A.
• Nivel de aplicación del proceso administrativo.

16. Formulación del diagnostico
administrativo:
• Comportamiento de los elementos
específicos que coadyuvan al proceso
administrativo.
• Efectividad con la que se instrumentan las
acciones administrativas.
• Racionalidad con la que se utilizan los
recursos.
• Calidad de vida de la organización.
• Alternativas de acción para elevar el
desempeño organizacional.

17. Formulación del diagnostico
administrativo:
• Índole de las relaciones con el entorno.
• Identificación de tendencias internas y
externas.
• Detección de oportunidades de mejora

18. INFORME
Aspectos operativos
Lineamientos generales para
su preparación
Tipos de informe
– General
– Ejecutivo
– De aspectos relevantes
Propuesta de implantación
•Programa
•Métodos
•Integración de recursos
•Ejecución del programa
Presentación del informe

19. Aspectos Operativos
• Introducción • Metodología
• Antecedentes • Resultados
• Justificación • Conclusiones
• Objetivos • Recomendaciones
• Estrategias • Alternativas de
• Recursos implantación
• Costos • Asuntos especiales
• Alcance

20. Informe General
• Responsable
• Introducción
• Antecedentes
• Técnicas empleadas
• Diagnóstico
• Propuesta
• Estrategias de implantación
• Seguimientos
• Conclusiones y recomendaciones
• Anexos

21. Informe Ejecutivo
• Introducción
• Período de revisión
• Objetivos
• Alcance
• Metodología
• Síntesis
• Conclusiones
• Recomendaciones.

22. SEGUIMIENTO
Establecer los lineamientos generales
para dar el adecuado seguimiento de las
observaciones formuladas por el auditor
y asegurar su atención y puesta en
operación.

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