El documento habla sobre los créditos documentarios e incluye información sobre cartas fianza, cartas de crédito, y certificados bancarios. Explica que los créditos documentarios son contratos importantes que facilitan operaciones comerciales tanto internas como externas. También describe los requisitos, características y ventajas de estos diferentes instrumentos financieros.

1. CREDITO DOCUMENTARIO INTEGRANTES: DIANA SALGADO LÓPEZ ANA PATRICIA MACALUPÚ GIRALDO MILAGROS MENDOZA HERRERA SANDRA AQUINO ENERO RITA PAMELA ROMERO SOTO 1er SEMESTRE TURNO MAÑANA 2009

2. INTRODUCCIÓN En el Perú existen alrededor de 800 mil micro y pequeñas empresas formales pero a la vez funcionan más de un millón ochocientas microempresas de manera informal, este dato es alarmante ya que estas empresas son los verdaderos protagonistas de importantes y necesarios cambios para el país. El crédito documentario se ve como una solución que reduciría esto ya que otorga oportunidades de competir en el mercado es por ello que se considera como un contrato de enorme desarrollo y de gran importancia contemporánea ya que se vinculan a la realización y perfeccionamiento de operaciones tanto de comercio a nivel interno como de comercio exterior .

3. CARTA FIANZA CONCEPTOS: Crédito indirecto, se otorga a través de un documento que garantiza y respalda operaciones u obligaciones adquiridas ante terceros por conceptos determinados.

4. CÓDIGO CIVIL Título X artículos 1868 al 1905. Por su naturaleza e implicancias legales. Formularios pre numerados Fecha de caducidad

5. Irrevocable, solidaria, incondicional y de realización automática. Emitida por un monto no inferior a aquel por el que se solicita la devolución. Vigencia mínima de treinta (30) días calendario contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud. CARACTERÍSTICAS

6. TRATAMIENTO CONTABLE El uso de la Carta Fianza es muy utilizada sobre todo por las Empresas que desean venderle al Estado, en bienes y servicios. Antes y después de la licitación el Estado le exige la presentación de Cartas Fianzas

7. REQUISITOS Empresa con un año de operación mínima. Licencia de funcionamiento. Estados Financieros del último trimestre. Experiencia comprobada en proyectos con cartas fianzas. Documentos que acrediten el motivo de la operación. Se consideran dos tipos de garantías: Depósitos a Plazo Fijo Hipotecas sobre bien inmueble

8. VENTAJAS Accesibilidad inmediata. Adaptabilidad. Renovaciones automáticas . Bajas comisiones . BENEFICIOS Herramienta financiera. experiencia financiera

9. CARTA FIANZA DE GARANTÍA Es un contrato de garantía del cumplimiento de una obligación ajena suscrito entre el fiador (garante) y el deudor (entidad) y que se materializa en un documento valorado emitido por el fiador, generalmente una entidad financiera, a favor del acreedor quien puede ser un prestamista o una entidad contratante; en caso de incumplimiento del deudor el fiador asume la obligación.

10. CARACTERÍSTICAS La Carta Fianza de Garantía, es muy utilizada sobre todo por las Empresas que desean venderle al Estado, en bienes y servicios, y como requisito para participar en las licitaciones. El Estado, exige una Carta Fianza de garantía como nuevo Proveedores del Estado que garantice el cumplimiento de dicho contrato, es por ello, que antes y después de la licitación el Estado le exige la presentación de Cartas Fianzas de Garantía que deben ser emitidas por un Banco. Los BANCOS , para emitir una Carta Fianza de Garantía, EXIGEN AL INTERESADO , tener CUENTA CORRIENTE CON DICHO BANCO . También es importante comentar que, hay que tener cuidado en ver como se firmo el contrato con el Banco, leer bien las cláusulas, los acuerdos, y exigencias que nos solicitan para que nos extienda una Carta Fianza de Garantía, GENERALMENTE se hacen bajo dos formas: 1.- Cuando el Banco asume la responsabilidad 2.- Cuando el Cliente del Banco solicita la Carta Fianza de Garantía y es el quien lo asume todo.

11. REQUISITOS DE LA CARTA FIANZA DE GARANTÍA Debe ser remitida por una entidad bancaria o financiera debidamente autorizada por la SBS. Nombres y apellidos, denominación de la sociedad o razón social de la persona afianzada. Número y fecha de emisión. En la carta de fianza de garantía se debe consignar en ella las características de solidaria, irrevocable, incondicional, indivisible y de realización inmediata y sin beneficio de excusión. Monto que garantiza, expresado en dólares. Sólo se acepta el afianzamiento en moneda nacional, cuando la deuda a garantizar se haya originado en esta moneda.

12. Suscrito por los funcionarios autorizados y refrendada con sello o marca de seguridad de la entidad emisora. Fecha de vencimiento, especificando hora, día, mes, año, añadiendo lo dispuesto en el Artículo Nº 1898 del código Civil, y lugar donde debe ser requerida. No deben tener ningún tipo de enmendaduras, borrones o tachaduras. En caso de Impugnación de Derechos, la Carta Fianza de garantía, debe tener una vigencia no menor de 03 (tres) meses.

13. CLASES DE GARANTIAS : 1). Garantía de Seriedad de Oferta Se presentará en los procesos de Licitación Pública, Concursos Públicos y Adjudicación Directa, con la finalidad de garantizar la seriedad de la oferta. El monto de la misma será establecido en las Bases, y en ningún caso será menor al uno por ciento (1%) ni mayor al dos por ciento (2%) del valor referencial. 2). Garantía de Fiel Cumplimiento Como requisito para suscribir un contrato, el postor ganador debe entregar a la Entidad la Garantía de fiel cumplimiento del mismo, por una suma equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato original y tener vigencia hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo del contratista, en el caso de bienes y servicios, o hasta el consentimiento de la liquidación final, en el caso de ejecución y consultoría de obras.

14. 3). Garantía por el monto diferencial de la propuesta . Cuando la propuesta económica fuese inferior al valor referencial en más (10 %) de éste en los procesos de selección para la contratación de servicios, o en más (20%) de aquel en el proceso de selección para la adquisición o suministro de bienes; para la suscripción del contrato el postor ganador deberá presentar una garantía adicional por un monto equivalente al (25%) de la diferencia entre el valor referencial y la propuesta económica. 4). Garantía por adelantos La entidad sólo puede entregar los adelantos previstos en las bases y solicitados por el contratista, contra la presentación de una garantía emitida por idéntico monto y un plazo mínimo de vigencia de tres (3) meses, renovable trimestralmente por el monto pendiente de amortizar, hasta la cancelación total del adelanto otorgado.

15. Considerada una orden de pago condicionada que recibe un banco emisor, consiste en pagar a un beneficiario a trav é s de un banco corresponsal, por cuenta y orden del ordenante contra la presentaci ó n de ciertos documentos que certifiquen la venta, el embarque, la calidad, la cantidad y dem á s condiciones de la mercader í a o del servicio realizado. CARTA DE CRÉDITO

16. ventajas que ofrece una carta de crédito El vendedor tiene la seguridad de que el pago será efectuado por un banco y no por el comprador, eliminando a su vez el riesgo comprador, banco emisor y país del comprador. El comprador tiene la seguridad de que el importe del crédito solo será pagado si los términos y condiciones que estipuló en la carta de crédito se cumplen a cabalidad. El comprador no tendrá que desplazarse al país del vendedor para revisar la mercadería y hacer cumplir las condiciones de la compra, salvando los obstáculos de distancia, tiempo e idioma. Quedan salvados los inconvenientes de interpretación de los términos de la operación debido a que están regulados por reglas y prácticas uniformemente aceptadas por todos los bancos del Mundo, incorporadas en la legislación interna de cada país.

17. Mapa Usual de una Carta de Crédito 2. Emite L/C Irrevocable, Confirmada o Avisada Banco Avisador/Confirmador Importador/Ordenante Exportador/Beneficiario Banco Emisor 1. Solicita Emisión LC 3. Avisa/Confirma LC Banco Negociador/Pagador Banco Negociador/Pagador 4. Embarca mercadería 5. Negocia DOX 6. Paga la exportación

18. MODELO DE CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION REFERENCIA BANCO EMISOR FECHA DE EMISION L/C FECHA / LUGAR EXPIRACION ORDENANTE BENEFICIARIO SENDER: BANK OF AMERICA, MIAMI U.S.A. RECEIVER: BANCO DE CREDITO DEL PERU 27: Numero del mensaje y total 1/1 40A: Forma del crédito documentario IRREVOCABLE TRANSFERABLE 20: Numero del crédito documentario 10198 31C: Fecha de emisión 091005 31D: Fecha y lugar de expiración 100105 PERU 50: Solicitante EGG TRADING S.A. 245 ALAHAMBRA PLAZA SUIETE 120 MIAMI FL U.S.A. 59: Beneficiario - Nombre/Dirección SOCIEDAD AGRICOLA EL GRECO S.A. PANAMERICANA SUR KM 100 CAÑETE, LIMA, PERU TIPO DE CARTA CREDITO

19. 32B: Moneda e importe Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #50000,# 39A: Tolerancia porcentaje simple crédito 10/10 41A: Entidad/modalidad - BIC BCPLPEPL BANCO DE CREDITO DEL PERU (HEAD OFFICE) LIMA PE BY PAYMENT 43P: Expedicion parcial PERMITIDAS 43T: Transbordo PERMITIDOS 44A: Cargar/entregar/recibir en/de,,, CALLAO, PERU 44B: Para transportar a,,, MIAMI FL, U.S.A 44C: Fecha limite de expedicion 091215 45A: Descpcion bienes y/o servicios 170 CAJAS DE PISCO ACHOLADO FOB (INCOTERM 2000) CALLAO,PERU MONTO Y MONEDA TOLERANCIA FORMA PAGO EMBARQUES Y TRANSBORDOS ORIGEN / DESTINO ULTIMA FECHA EMBARQUE MERCADERIA INCOTERM

20. 46A: Documentos necesarios +3 ORIGINALES DE LA FACTURA COMERCIAL FIRMADA Y SELLADA +ORIGINAL LISTA DE EMPAQUE + ORIGINAL DEL CERTIFICADO DE ORIGEN EMITIDO POR LAS AUTORIDADES COMPETENTES +ORIGINAL DEL CERTIFICADO FITOSANITARIO +ORIGINAL CERTIFICADO DE INSPECCION Y CALIDAD +ORIGINAL B/L A LA ORDEN DEL BANCO EMISOR Y NOTIFICACION AL ORDENANTE CON FLETE PAGADERO EN DESTINO 47A: Otras condiciones +EL NUMERO DE LA LC DEBERA FIGURAR EN LA FACTURA Y B/L +1 ORIGINAL B/L MAS 1 COPIA CADA DOCUMENTO SERA ENVIADO A ORDENANTE VIA COURIER 71B: Gastos TODOS LOS GASTOS FUERA DE U.S.A. SERAN POR CUENTA DEL BENEFICIARIO 48: Periodo de presentacion +15 DIAS DESDE LA FECHA DE EMBARQUE DOCUMENTOS REQUERIDOS CONDICIONES ADICIONALES GASTOS Y COMISIONES PLAZO PARA PRESENTAR DOCUMENTOS

21. 49: Instrucciones de confirmación CONFIRMADO 78: Inst. banco que paga/acepta/negocia ENVIEN DOCUMENTOS VIA COURIER A: BANCO DE CREDITO 121 ALAHAMBRA MIAMI FL USA. 72: info. de remitente a destinatario LOS AUTORIZAMOS A DEBITAR NUESTRA CUENTA QUE MANTENEMOS CON USTEDES CON FECHA VALOR 48 HORAS DE RECIBIDO SU MENSAJE SWIFT MT 754 CERTIFICANDO QUE TODOS LOS TERMINOS Y CONDICIONES DEL CREDITO SE HAN CUMPLIDO. SUJETA A LA UCP 600 (2007) INSTRUCCIONES DE REEMBOLSO INSTRUCCIONES DE CONFIRMACION INSTRUCCIONES DE BANCO A BANCO REGLAMENTACION INTERNACIONAL

22. Define todo aquello que no indica expresamente la carta de crédito. Vigente desde Julio del 2007 Contenido: Aplicación Definiciones Interpretaciones Compromisos Notificación y modificaciones Designación Documentos Otros NORMATIVA DE LAS CARTAS DE CRÉDITO

23. Practica Bancaria Internacional Estándar (ISBP 681) (Publicación 2007) de la Cámara de Comercio Internacional Complemento de la UCP 600. La ISBP no modifica la UCP, explican de forma precisa, cómo tienen que aplicarse las reglas en el día a día . NORMATIVA DE LAS CARTAS DE CRÉDITO

24. Es un t í tulo valor en moneda nacional o extranjera emitido por las Empresas Bancarias. transferible y negociable tanto en el pa í s como en el extranjero. Puede ser adquirido por personas naturales o jur í dicas. CLASES DE CERTIFICADO BANCARIO CERTIFICADO BANCARIO Hay 2 clases: Certificado Bancario de Moneda Extranjera Certificado Bancario de Moneda Nacional

25. Certificado Bancario de Moneda Extranjera Puede ser emitido solo por empresas del Sistema Financiero Nacional. Es un deposito en dólares que cumple con un plazo determinado por el cliente, quien recibe a cambio , un titulo valor emitido por el banco ya sea al portador o a la orden de una persona. Es negociable, además sirve como garantía de créditos y puede abonarse en cuentas dentro del país como en el exterior. Los intereses se calculan de acuerdo al monto y al tiempo de permanencia.

26. Características del Certificado Bancario Moneda Extranjera Se emite al portador o a la orden de determinada persona. La obligación de pago que contiene, debe ser cumplida por su emisor. Su importe no bebe ser menor mil dólares (U$$1000) El plazo para su pago no debe superar de (1) un año contando desde la fecha de Emisión.

27. Es importante la verificación que el nuevo cliente no este incluido en archivo negativo. Original de DNI, o en caso de tener otro documento, original y copia de este. Monto mínimo de apertura U$$1,000 Requisitos Certificado Bancario

28. La renovación será automática al vencimiento manteniendo el plazo original pero con la tasa vigente a la fecha de la renovación . Si los certificados están en el poder del cliente, la renovación deberá hacerla el mismo en nuestras oficinas cancelando el CBME y vencido y con la apertura de uno nuevo Renovación CBME Vencimiento CBME Vence a un año desde su fecha de emisión. Si no se señala que el plazo de vencimiento es renovable o no, se Entenderá En forma indefinitiva y sucesiva por el mismo plazo señalado en el titulo, con su Capitalización de sus intereses . Cuando CBME señale su plazo no es renovable generan intereses solo hasta la fecha de su vencimiento.

29. Bajo las mismas disposiciones que contiene el titulo anterior . La excepci ó n que deben estar expresados y ser pagados en moneda nacional y su importe no debe ser menor a un mil nuevo soles. Certificado Bancario de Moneda Nacional

30. CONCLUSIONES El crédito documentario ayuda a crecer a las empresas ya que otorgan de manera rápida la cobertura del cumplimiento que los contratos necesitan. Da la seguridad tanto al comprador como al vendedor de que obtendrán satisfactoriamente lo pretendido. Puede ayudar a reducir el alto porcentaje de informalidad empresarial haciendo que ellos busquen salir de la informalidad para que así puedan competir en el mercad

31. BIBLIOGRAFIA 1.- http://www.perucontable.com/modules/news/article.php?storyid=295 2.- www.viabcp.com 3.- www.sni.org.pe