Línea de crédito
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Este documento describe el proceso contable de una línea de crédito en tres etapas: 1) Concesión, donde se registran los gastos de apertura de la línea de crédito, 2) Movimientos, donde se contabilizan los cobros y pagos que afectan a la cantidad disponible, y 3) Liquidación, donde se registran los intereses periódicos, comisiones de cierre y saldo final de la deuda con el banco.
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- 4. www.pablopenalver.com @ppenalvera 1. CONCESIÓN GASTOS DE FORMALIZACIÓN 1. Comisión de apertura 2. Corretaje DEBE Concesión de la línea de crédito HABER (669) Otros gastos f. a (5201) Deudas a c/p por crédito dispuesto 1. Deudor 2. Acreedor 3. Excedido INTERESES COMISIONES EN LIQUIDACIÓN 1. Saldo medio no dispuesto 2. Excedido
- 6. www.pablopenalver.com @ppenalvera 2. MOVIMIENTOS COBROS / PAGOS 1. Pagos: abono cuenta. Aumenta la cantidad dispuesta de la póliza de crédito 2. Cobros: cargo en cuenta. Disminuye la cantidad dispuesta en la póliza de crédito DEBE Pago con cargo a la línea de crédito HABER (---) -------------------- a (5201) Deudas a c/p por crédito dispuesto DEBE Cobro con cargo a la línea de crédito HABER (5201) Deudas a c/p por crédito dispuesto a (---) ---------------------
- 8. www.pablopenalver.com @ppenalvera 3. LIQUIDACIÓN INTERESES + COMISIONES + LIQUIDACIÓN 1. Intereses: pago periódico 2. Comisiones: liquidación final 3. Liquidación de la póliza de crédito DEBE Cargo de intereses periódico HABER (662) Intereses de deudas a (5201) Deudas a c/p por crédito dispuesto DEBE Cargo de intereses periódico HABER (5201) Deudas a c/p por crédito dispuesto (662) Intereses de deudas (669) Otros gastos financ. a (572) Bancos, c/c