Presenta un análisis y comparación de la proforma presupuestaria del Presupuesto General del Estado del 2023

1. 1
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1Clasificación por naturaleza de ingresos.
2Comprenden los fondos recibidos sin contraprestación del sector interno o externo mediante transferencias y donaciones, destinadas a financiar egresos corrientes, de capital y/o
inversión, de conformidad a la legislación vigente.
3Incluye ventas de bienes y servicios de entidades e ingresos operativos de empresas públicas, rentas de inversiones y multas y otros ingresos.
4Son los ingresos por ventas de bienes muebles, inmuebles, intangibles y otros activos de capital no financiero de propiedad del Estado. Este rubro incluye venta de petróleo.
5Incluye cuentas pendientes por cobrar y ventas anticipadas de petróleo, derivados y por convenios con entidades del sector público no financiero.
Presupuesto General
del Estado para 2023
Un vistazo a la proforma presentada por el gobierno.
¿Qué es el Presupuesto General
del Estado (PGE)?
Es el instrumento para la determinación
y gestión de los ingresos y gastos de
todas las instituciones que constituyen
el Estado. Para conocer de forma
didáctica sobre el PGE, revisa nuestros
recursos aquí.
Supuestos macroeconómicos incluidos en la Proforma 2023
Proforma Presupuestaria 2022 / Proforma Presupuestaria 2023
Proyección PIB
nominal (USD
millones)
116.010 M USD
2022
Proyección
crecimiento
real del PIB
2,7%
2022
3,62%
2022
59,2 USD
2022
122.369
M USD
64,84
USD
187,94
3,1%
Los ingresos a recaudar se
concentran principalmente
en impuestos por USD
16.025 millones (51%), con
un incremento del 19% en
las proyecciones de
recaudación tributaria con
respecto a la proforma
presentada para 2022.
Inflación anual
promedio
Precio promedio
de exportación
de crudo (USD)
2,76%
2022
33.900 M
2023
31.503 M
Ingresos de las Proformas
Presupuestarias 2022 y 2023
-7,1%
Proforma
Presupuestaria
2023
presentada el 31
de octubre 2022
por el gobierno
nacional
Importante: la Proforma Presupuestaria 2023 no
incluye la Cuenta de Financiamiento de Derivados
Deficitarios (CFDD), conforme lo dispuesto en el
artículo 2 del Decreto Ejecutivo Nro. 548, a través
del cual, la CFDD se traspasa a la Empresa Pública
de Hidrocarburos del Ecuador (EP Petroecuador).
Esto produce una variación tanto en ingresos
(transferencias y donaciones corrientes) como
egresos (bienes y servicios de consumo).
Esto representa
USD 2.397
millones menos
(-7,1%) respecto
a la proforma
enviada para el
año 2022
31.503 M
USD
179,88
2022
Volumen producción
fiscalizada de petróleo
(millones de barriles)
Entre los impuestos más
representativos se
encuentran:
del total de impuestos
IMPUESTO A LA RENTA
4.873 M USD
(30%)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
7.229 M USD
(45%)
ARANCELARIOS A LA IMPORTACIÓN
1.265 M USD
(8%)
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
972,5 M USD
(6%)
Fuente: Proforma Presupuesto General del Estado 2023.
Elaborado por: FARO.
Las transferencias de capital, principalmente ingresos petroleros, ascienden a USD 3.674 millones, lo que representa un
incremento de 85% en referencia a la anterior proforma.
El financiamiento público alcanza los USD 7.577 millones (25% del total de ingresos), cifra que se contrae en 21% con
respecto a la proforma del año 2022.
En la venta de activos para el PGE 2023 se proyectó USD 1.040 millones, USD 54 millones (6%) más que los presupuestados
en el PGE 2022.
PROFORMA
2022 (USD M)
(a)
PROFORMA
2023 (USD M)
(b)
ABSOLUTA
(USD M)
(b-a)
GRUPO1
RELATIVA
(b-a) / a
VARIACIÓN

2. 2
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Comparación ingresos
proyectados proforma 2022
y proforma 2023
Los ingresos planificados para 2023
se incrementaron en los rubros de
impuestos, transferencias o
donaciones de capital e inversión
(ingresos petroleros), tasas y
contribuciones y venta de activos no
financieros; mientras que se redujo
el financiamiento público, y las
transferencias o donaciones
corrientes.
La proyección de la recaudación tributaria se sustenta en la Ley
Orgánica para el Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal, vigente
desde noviembre de 2021 (no considerada en la proforma 2022).
El incremento en las transferencias de capital e inversión resulta de
las estimaciones de mayor volumen de producción y precio de
exportación de petróleo.
De los USD 985 millones proyectados por concepto de venta de
activos en la proforma de 2022, hasta la fecha no se ha concretado
ninguna. En 2023 se espera concretar la monetización del Terminal
Marítimo Monteverde y del Proyecto Hidroeléctrico Sopladora, a lo
que se suma la venta del Banco del Pacífico.
Ingresos proyectados (USD millones)
Proforma Presupuesto General del Estado para 2023
IMPUESTOS FINANCIAMIENTO
PÚBLICO
TRANSFERENCIAS
O DONACIONES
CORRIENTES [1]
TASAS Y
CONTRIBUCIONES
TRANSFERENCIAS O
DONACIONES DE
CAPITAL E INVERSIÓN
OTROS
16.025
9.534
7.577
5.534
542
1.690 1.828
VENTA DE ACTIVOS
NO FINANCIEROS
985 1.040
1.981
3.674
757 817
13.418
Nota: Otros incluye las notas [2], [4], recuperación de inversiones y recursos
públicos, y saldos disponibles.
Proforma 2022 Proforma 2023

3. Los gastos proyectados se
concentran principalmente
en gasto en personal con
USD 9.887 millones (31,4%)
y transferencias o
donaciones corrientes con
USD 5.131 millones (16,3%).
Respecto a la proforma PGE
2022, los gastos proyectados
en gasto en personal para el
2023 aumentaron en
En el año 2023, la proyección en pasivo circulante y obligaciones por ventas anticipadas de petróleo se encuentran en cero.
Gastos de las Proformas
Presupuestarias 2022 y 2023
3
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6Clasificación por naturaleza de egresos.
7Incluye bienes y servicios para la producción y otros gastos corrientes.
8Incluye obras públicas, otros gastos de inversión, transferencias o donaciones para inversión y bienes de larga duración (propiedad, planta y equipo).
9Incluye inversiones financieras, pasivo circulante, obligaciones por ventas anticipadas de petróleo y por convenios con entidades del sector público no financiero y otros pasivos.
Proforma Presupuesto General del Estado para 2023
Gasto en bienes
y servicios
2.406 M USD
(-60,9%)
Gasto en personal
para inversión
49 M USD
(14,4%)
Gastos proyectados (USD millones)
Comparación gastos
proyectados proforma 2022
y proforma 2023
Respecto a la proforma del PGE
2022, los gastos en 2023 se verán
reducidos en 7,1%. Esto se debe
principalmente a la reducción
proyectada de gastos en bienes y
servicios de consumo (60,9%). En
menor proporción, influye la
reducción de 6,2% en los gastos de
amortización de la deuda pública.
792 M USD
(8,7%)
PROFORMA
2022 (USD M)
(a)
PROFORMA
2023 (USD M)
(b)
ABSOLUTA
(USD M)
(b-a)
GRUPO6
RELATIVA
(b-a) / a
VARIACIÓN
GASTOS EN
PERSONAL*
BIENES Y SERVICIOS
DE CONSUMO
GASTOS FINANCIEROS
TRANSFERENCIAS O
DONACIONES CORRIENTES
AMORTIZACIÓN DE LA
DEUDA PÚBLICA
OTROS
10.275
9.434
2.406
6.147
2.510
2.233
5.131
4.220 4.425
4.717
6.757
7.148
Proforma 2022 Proforma 2023
Nota: Gastos en personal incluye gasto en personal corriente y gasto en
personal inversión. Otros incluye las notas [4], [5], [6], bienes y servicios
para la inversión, transferencias y donaciones de capital.

4. Comparación gastos
proyectados por sectorial
proforma 2019 a proforma
2023
Excluyendo el sectorial de Tesoro
Nacional, los cinco sectoriales más
representativos dentro del PGE 2023
son educación, salud, asuntos
internos, defensa nacional y
bienestar social. A continuación, se
muestra el presupuesto planificado
en estos sectoriales antes de la
pandemia y en la actualidad.
El gasto destinado a educación para 2023 se planifica en USD 5.583 millones,
USD 722 millones más que lo presupuestado en 2022. Este presupuesto
retoma valores similares a los registrados previo a la pandemia, con 3 puntos
porcentuales adicionales con relación al valor de la proforma de 2019.
El gasto planificado para salud en
2023 es USD 3.601 millones, USD
439 millones más que lo planificado
en 2022. Al compararlo con el
planificado en 2019, el presupuesto
de 2023 es mayor en USD 463
millones (14,7%).
Los sectoriales con mayor
incremento son:
Mientras los sectoriales con
las mayores reducciones son:
Gasto por sectorial10
Explicado por las
elecciones seccionales
planificadas para
febrero de 2023
4
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10Comprenden los aspectos relativos a un sector relacionado con la materia de los mismos aspectos. Por ejemplo, el presupuesto destinado a salud, educación, ambiente, etc. se
integran bajo la responsabilidad de la dependencia coordinadora del sector.
11El sectorial tesoro nacional comprende: deuda pública, financiamiento de derivados deficitarios, recursos preasignados y transferencias a empresas públicas, seguridad social y GADs.
Proforma Presupuesto General del Estado para 2023
Electoral
(153,1%)
Agropecuario
(21,9%)
Comunicaciones
(19,8%)
Finanzas
(18,8%)
Recursos naturales
(-37,6%)
Tesoro nacional
(-20,7%)
Desarrollo urbano y
vivienda
(-19%)
5.583 M USD
El gasto planificado en bienestar social para
2023 es USD 1.687 millones, USD 38
millones más de lo presupuestado en 2022.
Al compararlo con el presupuesto de 2019,
es mayor en USD 607 millones (56,2%).
1.687 M USD
3.601 M USD
El presupuesto definido para el sectorial asuntos internos en 2023 incrementó
en USD 6 millones, lo que representa un leve aumento de 0,3% con respecto a
la proforma PGE 2022, aunque, al comparar este valor con lo presupuestado
en 2020, el año del inicio de la pandemia, este valor aumenta en 14%.
3.601 M USD
En el caso del sectorial defensa
nacional, se presupuesta USD 1.666
millones para 2023, lo que
representa un aumento de USD 85
millones (5,4%), con relación a
2022. Los valores presupuestados
entre los años 2019 – 2022 no han
fluctuado significativamente.
3.601 M USD
VARIACIÓN
PROFORMA
2022 (USD M)
(a)
PROFORMA
2023 (USD M)
(b)
ABSOLUTA
(USD M)
(b-a)
RELATIVA
(b-a) / a
14.468
5.583
3.601
1.905
1.666
1.687
540
60
484
224
107
209
220
189
174
89
93
81
53
55
16
18.255
4.861
3.162
1.899
1.581
1.649
561
74
404
235
171
206
185
155
180
90
37
75
54
50
15
-3,787
722
439
6
85
38
-21
-14
80
-11
-64
3
35
34
-6
0
56
5
-1
5
1
-20,7%
14,9%
13,9%
0,3%
5,4%
2,3%
-3,8%
-19,0%
19,8%
-4,7%
-37,6%
1,5%
18,8%
21,9%
-3,2%
-0,5%
153,1%
7,0%
-2,2%
9,7%
6,7%
Tesoro Nacional11
Educación
Salud
Asuntos Internos
Defensa Nacional
Bienestar social
Jurisdiccional
Desarrollo urbano y vivienda
Comunicaciones
Administrativo
Recursos naturales
Transparencia y control social
Finanzas
Agropecuario
Ambiente
Asuntos del exterior
Electoral
Trabajo
Legislativo
Comercio exterior
Turismo
SECTORIAL

5. Gastos proyectados en proforma de los principales sectoriales 2019 - 2023, antes de la pandemia
y en la actualidad (USD millones)
Educación
Salud
Asuntos Internos
Defensa Nacional
Bienestar Social
5
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Proforma Presupuesto General del Estado para 2023
2019
5.402
2020
5.565
2021
4.625
2022
4.861
2023
5.583
2019
1.736
2020
1.672
2021
1.791
2022
1.899
2023
1.905
2019
3.139
2020
3.068
2021
2.833
2022
3.162
2023
3.601
2019
1.590
2020
1.545
2021
1.593
2022
1.581
2023
1.666
2019
1.080
2020
1.446
2021
1.495
2022
1.649
2023
1.687

6. 12Por regla fiscal, se establece que los ingresos permanentes financian los egresos permanentes y por defecto, los ingresos no permanentes financian los egresos no permanentes.
En total, el déficit global
2023 llega a USD 2.630
millones, USD 1.154 millones
menos que en el PGE 2022
y equivalente a un 2,1% del
PIB (inferior al 3,3% de la
proforma 2022).
Resultado fiscal
6
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Proforma Presupuesto General del Estado para 2023
Ingresos, gastos y déficit global proyectados (USD millones)
Comparación del déficit
fiscal proforma 2022 y
proforma 2023
Fecha de publicación: 2 de noviembre 2022
VARIACIÓN
% DÉFICIT GLOBAL CON RESPECTO AL PIB -3,3% -2,1%
PROFORMA
2022 (USD M)
(a)
PROFORMA
2023 (USD M)
(b)
ABSOLUTA
(USD M)
(b-a)
RELATIVA
(b-a) / a
21.149
21.888
-740
2.966
6.010
-3.044
-3.783
18.615
20.075
-1.461
5.047
6.217
-1.169
-2.630
-2.534
-1.813
721
2.081
207
-1.875
-1.154
-12,0%
-8,3%
97,5%
70,2%
3,4%
-61,6%
-30,5%
Ingresos permanentes
Gastos permanentes
Déficit/superávit permanentes
Ingresos no permanentes
Gastos no permanentes
Déficit/superávit no permanentes
Déficit/superávit global
CONCEPTO12
INGRESOS GASTOS
DÉFICIT / SUPERÁVIT
GLOBAL
Proforma 2022 Proforma 2023
-2.630
-3.783
23.662
24.115 26.292
27.898
Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas – Proformas Presupuesto General del Estado 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023.
Elaborado por: FARO.