Taller Control Social INASES

DIRECTRICES PARA ELABORAR LADIRECTRICES PARA ELABORAR LA
PROGRAMACION DE OPERACIONES ANUALPROGRAMACION DE OPERACIONES ANUAL
(POA) Y EL PRESUPUESTO DE GESTION(POA) Y EL PRESUPUESTO DE GESTION
Msc.Md.Dr. Jhonny C. Bacarrezza SchulzeMsc.Md.Dr. Jhonny C. Bacarrezza Schulze

LEY 1178LEY 1178
SAFCOSAFCO
La ley No. 1178 de Administración y Control
Gubernamentales, es un Modelo de
administración por resultados que
proporciona el ordenamiento legal y técnico
para el desarrollo de la gestión publica

Finalidades de la Ley No. 1178Finalidades de la Ley No. 1178

SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONESSISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES
Es un conjunto de principios, normas,Es un conjunto de principios, normas,
instrumentos para la elaboración delinstrumentos para la elaboración del
POAPOA
Nos traduce los objetivos y planesNos traduce los objetivos y planes
estratégicos en concordancia con lasestratégicos en concordancia con las
políticas del Sistema Nacional depolíticas del Sistema Nacional de
PlanificaciónPlanificación
Los resultados deben ser alcanzados enLos resultados deben ser alcanzados en
un corto o mediano plazoun corto o mediano plazo
Esta programación es integral incluyeEsta programación es integral incluye
operaciones de funcionamiento y deoperaciones de funcionamiento y de
ejecución de pre inversión e inversiónejecución de pre inversión e inversión
Las inversiones deben ser compatiblesLas inversiones deben ser compatibles
con las políticas sectoriales y regionalescon las políticas sectoriales y regionales
de acuerdo a normas del Sistemade acuerdo a normas del Sistema
Nacional de Inversión Publica.Nacional de Inversión Publica.

POAPOA
CUALES SON SUSCUALES SON SUS
PRINCIPIOSPRINCIPIOS
Integralidad y UniversalidadIntegralidad y Universalidad
Sostenibilidad.Sostenibilidad.
Transparencia.Transparencia.
Flexibilidad.Flexibilidad.

QUE ES LA PLANIFICACION?QUE ES LA PLANIFICACION?
ES ANTICIPARSE A UNAES ANTICIPARSE A UNA
DETERMINADADETERMINADA
REALIDADREALIDAD
Es trazar una ruta de
acción cuantificada
(meta)(meta)
En un determinado
espacio de tiempo (corto(corto
plazo)plazo)
Para el logro de los
objetivos trazados en una
área determinada

PLANIFICACION OPERATIVAPLANIFICACION OPERATIVA
POBLACION
TOTAL
OBJETIVO
SEGMENTA
CION DE LA
POBLACION
LAS METAS
DEL
PERIODO
ANTERIOR
LAS METAS
ACTUALES
DEL
PERIODO
CAPACIDAD DE
LOS RECURSOS
HUMANOS
RENDIMIENTO
IDEAL DE LOS
SERVICIOS

QUE NECESITAMOS PARA REALIZAR LAQUE NECESITAMOS PARA REALIZAR LA
PLANIFICACION OPERATIVA?PLANIFICACION OPERATIVA?

QUE ES UN POA ?QUE ES UN POA ?
Es un Instrumento de planificación de corto plazoEs un Instrumento de planificación de corto plazo
que comprende:que comprende:
La definición de objetivos de gestiónLa definición de objetivos de gestión
Resultados concretos a alcanzar en un determinado perio-Resultados concretos a alcanzar en un determinado perio-
do fiscal.do fiscal.
Indicadores de medición,Indicadores de medición,
Operaciones a realizar,Operaciones a realizar,
 Recursos humanos y materiales para lograr sus objetivos.Recursos humanos y materiales para lograr sus objetivos.

Cuales son las Disposiciones que Regulan laCuales son las Disposiciones que Regulan la
Elaboración del POA y del PresupuestoElaboración del POA y del Presupuesto
2.Normas2.Normas
básicas delbásicas del
Sistema deSistema de
ProgramaciónProgramación
de Operacionesde Operaciones
R.S. No. 225557R.S. No. 225557
3.Normas3.Normas
básicas delbásicas del
presupuestopresupuesto
R.S. No. 225558R.S. No. 225558
4.Plan4.Plan
Nacional deNacional de
DesarrolloDesarrollo
8.Disposiciones8.Disposiciones
que establecenque establecen
políticas sobre elpolíticas sobre el
gasto publicogasto publico
1.Ley 1178 de1.Ley 1178 de
AdministraciónAdministración
y Controly Control
GubernamentalGubernamental
POAPOA
6.Ley No. 2042 de6.Ley No. 2042 de
AdministraciónAdministración
PresupuestariaPresupuestaria
7.Disposiciones7.Disposiciones
que regulan elque regulan el
funcionamientofuncionamiento
de la entidadde la entidad
9.Reglamento9.Reglamento
Específicos delEspecíficos del
programaciónprogramación
de Operacionesde Operaciones
y del Sistema dey del Sistema de
PresupuestoPresupuesto
5.Directrices de5.Directrices de
Elaboración delElaboración del
POA y formulaciónPOA y formulación
del PTO emitidasdel PTO emitidas
para cada gestiónpara cada gestión

1. Para planificar1. Para planificar
programar yprogramar y
organizarorganizar
actividades:actividades:
SPOSPO
Programación de OperacionesProgramación de Operaciones
SOASOA
Organización AdministrativaOrganización Administrativa
SPSP
PresupuestoPresupuesto
2. Para ejecutar2. Para ejecutar
actividadesactividades
programadas:programadas:
SAPSAP
Administración de PersonalAdministración de Personal
SABSSABS
Administración de Bienes y ServiciosAdministración de Bienes y Servicios
STE y SCP
Tesorería y Crédito Público
SCISCI
Contabilidad IntegradaContabilidad Integrada
3. Para controlar la3. Para controlar la
gestión del sectorgestión del sector
público:público:
SCGSCG
ControlControl
GubernamentalGubernamental
SNIPSNIP
Programación de InversionesProgramación de Inversiones
SISPLANSISPLAN
PlanificaciónPlanificación
LEY 1178LEY 1178
SAFCOSAFCO
POA – 2011POA – 2011
¿Cuáles son los Sistemas de la Gestión Pública¿Cuáles son los Sistemas de la Gestión Pública
que tienen relación estrecha con el POA?que tienen relación estrecha con el POA?

QUE NECESITAMOS PARA ELABORAR EL POA?QUE NECESITAMOS PARA ELABORAR EL POA?
Objetivos Estratégicos incluidos en elObjetivos Estratégicos incluidos en el
PEI, a partir de los cuales debenPEI, a partir de los cuales deben
formularse los Objetivos de gestión oformularse los Objetivos de gestión o
los resultados concretos a alcanzar enlos resultados concretos a alcanzar en
un determinado periodo fiscal que seun determinado periodo fiscal que se
incluyen el POA y el presupuesto deincluyen el POA y el presupuesto de
cada entidadcada entidad

QUE NECESITAMOS PARA ELABORAR EL POA?QUE NECESITAMOS PARA ELABORAR EL POA?
COMPATIBILIDAD DEL POA CON ELCOMPATIBILIDAD DEL POA CON EL
PD-PESSPD-PESS
ARTICULACION CON EL PIMP-ARTICULACION CON EL PIMP-
PRESUPUESTOPRESUPUESTO

Análisis de SituaciónAnálisis de Situación
Definición de los Objetivos deDefinición de los Objetivos de
GestiónGestión
Determinación de operacionesDeterminación de operaciones
para alcanzar los objetivospara alcanzar los objetivos
Definición de Indicadores deDefinición de Indicadores de
GestiónGestión
Determinación de los recursosDeterminación de los recursos
requeridos para la ejecuciónrequeridos para la ejecución
de las operaciones previstasde las operaciones previstas
en el POA.en el POA.

ANALISIS DE LA SITUACIONANALISIS DE LA SITUACION
 Grado de Cumplimiento
de los Objetivos
 Análisis de la Situación:
Externa
Interna

OBJETIVOS DE GESTION ESPECIFICOSOBJETIVOS DE GESTION ESPECIFICOS
Se desagrega en objetivosSe desagrega en objetivos
específicos o por programasespecíficos o por programas
El producto es el bien, servicioEl producto es el bien, servicio
o norma que surge comoo norma que surge como
resultado cualitativoresultado cualitativo
Consideran en su formulaciónConsideran en su formulación
indicadores de producto queindicadores de producto que
mide la calidad y cantidad demide la calidad y cantidad de
producción de bienes, servicios oproducción de bienes, servicios o
normasnormas

DETERMINACION DE OPERACIONESDETERMINACION DE OPERACIONES
La operación es la producciónLa operación es la producción
de bienes o serviciosde bienes o servicios
Operaciones deOperaciones de
Funcionamiento producenFuncionamiento producen
bines y serviciosbines y servicios
Operaciones de InversiónOperaciones de Inversión
(proyectos de inversión)(proyectos de inversión)
La determinación de la operaciónLa determinación de la operación
incluye:incluye:
Unidad Responsable.
Periodo de Tiempo, termino y
finalización
Determinación de RR.HH y de
Bienes y Servicios

ELABORACION DE INDICADORES DE GESTIONELABORACION DE INDICADORES DE GESTION
Indicadores de Eficacia:Indicadores de Eficacia:
Ponderan el grado de
cumplimiento de los
objetivos, respecto de los
resultados programados
Indicador de Eficiencia:Indicador de Eficiencia:
Pondera los resultados
alcanzados respecto a los
insumos o recursos
utilizados para su
cumplimiento

DETERMINACION DE RECURSOS Y DE BIENES Y SERVICIOSDETERMINACION DE RECURSOS Y DE BIENES Y SERVICIOS
DebenDeben
identificarse losidentificarse los
recursos (insumos)recursos (insumos)
necesarios para sunecesarios para su
ejecuciónejecución
considerando:considerando:
La cantidad
Calidad
Costo Unitario
Costo Total

ESTRUCTURA ORGANIZACIONALESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Compatible con el
Análisis Situacional
Compatible con el
Presupuesto
Compatible con el
Sistema de
Organización
Administrativa
Compatible con el PEI

DATOS ESTADISTICOSDATOS ESTADISTICOS
Numero deNumero de
AfiliadosAfiliados
Detalle deDetalle de
prestacionesprestaciones
brindadasbrindadas
Detalle de recursosDetalle de recursos
humanoshumanos

APERTURA PROGRAMATICAAPERTURA PROGRAMATICA
Es una herramienta paraEs una herramienta para
la correcta identificación,la correcta identificación,
clasificación y codificaciónclasificación y codificación
de servicios y acciones.de servicios y acciones.
Se establecen las unidades deSe establecen las unidades de
medida que permitenmedida que permiten
cuantificar las metascuantificar las metas
(proyecciones) y beneficios.(proyecciones) y beneficios.
Es el instrumento básico para elEs el instrumento básico para el
registro,seguimiento,control yregistro,seguimiento,control y
evaluación de objetivos yevaluación de objetivos y
acciones sociales, ejecutadas conacciones sociales, ejecutadas con
recursos de la institución, querecursos de la institución, que
beneficien directamente a labeneficien directamente a la
población asegurada.población asegurada.

CON LA FINALIDADCON LA FINALIDAD
DE…DE…
PARA QUE LA EVALUACION DEL POA?PARA QUE LA EVALUACION DEL POA?

PERMITIENDONOS…PERMITIENDONOS…

Medir elMedir el
cumplimiento decumplimiento de
los objetivos ylos objetivos y
metasmetas
institucionalesinstitucionales
por serviciopor servicio
PROYECCIONESPROYECCIONES
DEL PLAN DEDEL PLAN DE
TRABAJOTRABAJO
Realizar elRealizar el
análisis FODA yanálisis FODA y
su proyección asu proyección a
la gestión 2011la gestión 2011
RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL POA 2013RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL POA 2013

ACCIONES U OMISIONES QUE GENERANACCIONES U OMISIONES QUE GENERAN
RESPONSABILIDAD POR LA FUNCION PUBLICARESPONSABILIDAD POR LA FUNCION PUBLICA
AL FUNCIONAMIENTO DEL SPOAL FUNCIONAMIENTO DEL SPO
 Incumplimiento en la elaboración y aprobaciónIncumplimiento en la elaboración y aprobación
del Reglamento Especifico del Sistemadel Reglamento Especifico del Sistema
 Incumplimiento d e los procedimientosIncumplimiento d e los procedimientos
administrativos en la formulación y ejecuciónadministrativos en la formulación y ejecución
del POAdel POA
 Incorporación de operaciones y determinaciónIncorporación de operaciones y determinación
de objetivos en la elaboración y ejecución delde objetivos en la elaboración y ejecución del
POA que no correspondanPOA que no correspondan
 Incumplimiento de los objetivos de gestiónIncumplimiento de los objetivos de gestión
 Realización de operaciones al margen del POARealización de operaciones al margen del POA
aprobadoaprobado

FORMULARIO N° 4
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
OBJETIVOS DE GESTIÓN ESPECÍFICOS
NOMBRE DE LA ENTIDAD : SEGURO SOCIAL UNIVERSITARIO
CODIGO
INSTITUCIONAL
425
CODIGO
PND
1.02
AREA FUNCIONAL : Asesoramiento y Control
GESTIÓN 2012
UNIDAD FUNCIONAL : AUDITORIA INTERNA FECHA : 10.08.11
CODIGO
OBJ. ESP
OBJETIVO DE GESTIÓN
ESPECÍFICO
RESULTADO
ESPERADO
INDICAD
OR DE
EFICACIA
(FÓRMUL
A DE
CÁLCULO
)
INDICAD
OR DE
EFICIEN
CIA
(FÓRMU
LA DE
CÁLCUL
O)
UNIDADE
S QUE
INTERVI
ENEN EN
SU
EJECUCI
ÓN
ENLACE CON PRESUPUESTO
ACTIVIDAD PROYECTO
CODIGO
DENOMI
NACIÓN
CODIGO
DENOMIN
ACIÓN
08 4 03 (01)
Fortalecer mecanismos de control
interno relativo a todas las
operaciones administrativos
contables, registrados en los
Estados Financieros gestión
2011.
Una auditoría sobre la
Confiabilidad de los
Registros y Estados
Financieros por el
periodo concluido el 31
de diciembre 2011.
Días
auditoría/
días
previstos
Costo real
de
auditoria/
costo
auditoria
estimada
Unidad de
Auditoría
Interna.

FORMULARIO N° 5
OPERACIONES
CODIGO
INSTITUCIONAL 425
CODIGO PND 1.02
UNIDAD FUNCIONAL : AUDITORIA INTERNA
GESTIÓN 2012
FECHA : 10.08.11
CODIGO
OPERACIÓN
ACCIONES U OPERACIONES
UNIDAD
RESPONSABLE
PLAZO MONTO
ASIGNADO A
UNIDAD
RESPONSABLEDESDE HASTA
08 4 03 (01)
al 05
Ejecución de la Auditoría de Confiabilidad de Registros y
Estados Financieros por el periodo concluido el 31/12/2011.
Auditoria
Interna
02/01/201
2
24/02/20
12

Responsables
de la
Información
Nombre Cargo Firma
Elaborado
por:
MARITZA CALVI BARRON JEFE DE LA UNIDAD DE
AUDITORÍA INTERNA

Revisado por: DR. JHONNY BACARREZZA S. UNIDAD
PLANIFICACION
MEDICA

Aprobado
por:
DR. ROLANDO CAMACHO P. GERENTE GENERAL

FORMULARIO N° 6
DETERMINACIÓN DE RECURSOS
CODIGO
INSTITUCI
ONAL 425
CODIGO PND 1.02
AREA FUNCIONAL : Asesoramiento y Control GESTIÓN 2012
UNIDAD FUNCIONAL : AUDITORIA INTERNA FECHA : 10.08.11
CODIGO
OBJ.
GESTIÓN Ó
ESPECIFIC
O
RECURSOS HUMANOS
DE HASTAPERSONAL PERMANENTE - DENOMINACIÓN DEL
PUESTO
CANTIDAD
EXISTENTE
NECESARI
O
08 4 03 (01)
al 05
Jefe de la Unidad de Auditoría Interna 1 0 indefinido indefinido
Auditor Interno 1 0 indefinido indefinido
CODIGO
OBJ.
GESTIÓN Ó
ESPECIFIC
O
PERSONAL EVENTUAL -DENOMINACIÓN DEL PUESTO
CANTIDAD
DE HASTA
EXISTENTE
NECESARI
O
Responsables de la
Información
Nombre Cargo Firma
Elaborado por: MARITZA CALVI BARRÓN JEFE DE LA UNIDAD DE
AUDITORÍA INTERNA

Revisado por: DR. JHONNY BACARREZZA S. UNIDAD
PLANIFICACION
MEDICA

Aprobado por: DR. ROLANDO CAMACHO P. GERENTE GENERAL

FORMULARIO N° 7
DETERMINACIÓN DE RECURSOS DE SERVICIOS
AREA FUNCIONAL : Asesoramiento y Control
CODIGO
INSTITUCIONAL 425
CODIGO PND 1.02
UNIDAD FUNCIONAL : AUDITORIA INTERNA
GESTIÓN 2012
FECHA 10.08.11
CODIGO OBJ.
GESTIÓN Ó
ESPECIFICO
SERVICIOS
CRONOGRAMA DE REQUERIMIENTOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
08 4 03 (01) al
05
Capacitación del personal de la
UAI, asistiendo a cursos
propuestos por la Contraloría
General del Estado (Regional
Cbba.)
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
Responsables de la Información Nombre Cargo Firma
Elaborado por: MARITZA CALVI BARRÓN JEFE DE LA UNIDAD DE
AUDITORÍA INTERNA

Revisado por: DR. JHONNY BACARREZZA S. UNIDAD PLANIFICACION
MEDICA

Aprobado por DR. ROLANDO CAMACHO P. GERENTE GENERAL

FORMULARIO N° 8
DETERMINACIÓN DE RECURSOS
CODIGO
INSTITUCIONAL 425
CODIGO PND 1.02
UNIDAD FUNCIONAL : AUDITORIA INTERNA FECHA 10.08.11
CODIGO OBJ.
GESTIÓN Ó
ESPECIFICO
MATERIALES Y SUMINISTROS
CANTIDAD CRONOGRAMA DE REQUERIMIENTOS
Costo
Unitario
Costo
Total en
Bs.EXISTENTE
NECESARI
O ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
08 4 03 (01) al
05
Portaminas metálica 3 Unidades 6 Unidades 4 2
Minas para portaminas color negro 1 Unidad 10 Unidades 10
Lápiz color rojo Staedler o similiar 3 24 Unidades 5 5 5 5 4
Cartucho para impresora Canon IP
1700 0 6 Unidades 1 1 1 1
Tóner para impresora HP Laser Jet
P1006 1 5 Unidades 2 3
Tóner para impresora Canon LBP
3000 2 3 Unidades
Flips tamaño carta 0 2 cajas 2
Tajador de escritorio t/mediano 1 1 1
Hojas tamaño carta 1 pqte. 10 pqtes. 3 3 4
Responsables de la
Información
Nombre Cargo Firma
Elaborado por: MARITZA CALVI BARRÓN JEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA
INTERNA

Revisado por: DR. JHONNY BACARREZZA S. UNIDAD PLANIFICACION MEDICA

FORMULARIO N° 9
DETERMINACIÓN DE RECURSOS ACTIVOS FIJOS
CODIGO
INSTITUCIONA
L 425
CODIGO PND 1.02
UNIDAD FUNCIONAL: AUDITORIA INTERNA
FECHA 10.08.11
CODIGO
OBJ.
GESTIÓN
Ó
ESPECIFIC
O
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD CRONOGRAMA DE REQUERIMIENTOS
EXISTENTE
NECESARI
O ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Responsables de la
Información
Nombre Cargo Firma
Elaborado por: MARITZA CALVI BARRÓN JEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA
INTERNA

Revisado por: DR. JHONNY BACARREZZA S. UNIDAD PLANIFICACION MEDICA

POA bien elaborado y
ejecutado es el logro del
mas alto nivel de
satisfacción para el
usuario interno y externo
o sea LOGRO DE
CALIDAD.Msc.Md.Dr. Jhonny C. Bacarrezza SchulzeMsc.Md.Dr. Jhonny C. Bacarrezza Schulze

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