El documento presenta los resultados de una auditoría de control interno realizada a la empresa Orientruck S.A. Transporte del Oriente. La auditoría evaluó cinco subcomponentes de las actividades de control de la empresa y determinó que existe un alto nivel de confianza (87%) en los procesos de control, lo que representa un bajo riesgo (13%).

1. Firma Auditora
UIZ & ASOCIADOS
Auditores& Consultores.
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Identificación de procesos de control
OBJETIVO
Comprobar si los procesos de control son realizados correctamente de acuerdo a las leyes y
políticas de la empresa para el buen desempeño de sus actividades.
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBS.
SI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
1
¿Los objetivos
alcanzados son
comparados con el
presupuesto asignado,
con el propósito de
verificar el nivel de
cumplimiento en base a
lo presupuestado?
x x x

2. Firma Auditora
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Auditores& Consultores.
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
2 ¿La gestión que realizan
los directivos y
ejecutivos están
inmersas en el
seguimiento de las
actividades de control de
la empresa?
x x x
3 ¿Los procesos de control
vigentes dentro de la
empresa son
comprendidos por todos
sus empleados inmersos
en las actividades?
x x x
4 ¿Los trabajos que la
empresa realiza a diario
son ejecutados siguiendo
los procesos de control?
x x x
5 ¿Los archivos
existentes sobre
servicios brindados
cuentan con todos los
respaldos legales de
acuerdo a los procesos
existentes?
x x x

3. Firma Auditora
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Auditores& Consultores.
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Coordinación entre áreas
OBJETIVO
Comprobar si dentro de los departamentos de la empresa existe una buena coordinación de las
actividades diarias.
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBSER
VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
1
¿Dentro de la empresa se
encuentra claramente
establecido el manejo
adecuado de información
entre los distintos
departamentos?
x x x
2 ¿Los trabajadores tienen
claro el grado de
aportación a la empresa
x x x
Descon
ocimien
to

4. Firma Auditora
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
con cada una de sus
actividades diarias en
función a su cargo?
3
¿Todos los
departamentos coordinan
entre si las actividades
relacionadas a una
misma actividad?
x x x
4 ¿Existe un sistema
general de manejo rápido
de información dentro de
la empresa?
X X X
El
sistema
es lento
5 ¿En la empresa, las
decisiones y acciones de
cada una de las áreas que
lo integran, requieren
coordinación?
x x x

5. Firma Auditora
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Registro adecuado de las transacciones
OBJETIVO
Comprobar si las transacciones generadas por la actividad diaria son registradas diariamente.
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBSER
VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
1 ¿Las transacciones
generadas en la empresa
son registradas
diariamente?
x x x
2 ¿Las transacciones
diarias de los hechos,
servicios ejecutados a
diario son clasificados
correctamente?
X X X
Son
clasifica
dos más
tarde

6. Firma Auditora
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DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
3 ¿Los procesos de control
avalan que solo los
funcionarios autorizados
tengan privilegios para
acceder a la información
confidencial de la
empresa?
x x x
4 ¿Los documentos
comprobantes de
servicios como facturas,
recibos, cheques y
demás son archivados
discretamente?
x x x
No
existe un
archivo
adecuad
o
5 ¿Se realizan controles
periódicos entre los
recursos vigentes y
resultados que arrojan
los registros?

7. Firma Auditora
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Manuales de procedimientos
OBJETIVO
Confirmar que la empresa disponga de manuales de procedimientos para las actividades propias
de la misma
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBS.
SI
N
O
N/A SI NO N/A SI NO N/A
1 ¿La empresa cuenta con
manuales de procedimientos
para llevar a cabo las
actividades diarias?
x x x
2 ¿Tiene conocimiento todo el
personal de los manuales de
Procedimientos existentes en
la empresa?
x x x

8. Firma Auditora
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBSER
VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
3 ¿Se considera que los
procedimientos vigentes
en la empresa son los
propicios para enfrentar
las necesidades de la
empresa?
x x x
4 ¿El departamento de
operaciones cumple los
reglamentos, instructivos
y manuales establecidos
en la empresa?
x x x
5 ¿El personal cuenta con
la capacitación de las
normas de seguridad
industrial que se exigen
para el óptimo
funcionamiento de las
operaciones?
x x x

9. Firma Auditora
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
MATRIZ DE PONDERACIÓN
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A TRANSPORTE DEL ORIENTE
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
Nº COMPONENTE PONDER. CALIF.
ACTIVIDADES DE CONTROL 200 174
1 ¿Los objetivos alcanzados son comparados con el presupuesto
asignado, con el propósito de verificar el nivel de cumplimiento
en base a lo presupuestado?
10 8
2 ¿La gestión que realizan los directivos y ejecutivos están inmersas
en el seguimiento de las actividades de control de la empresa?
10 8
3 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son
comprendidos por todos sus empleados inmersos en las
actividades?
10 9
4 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son
comprendidos por todos sus empleados inmersos en las
actividades?
10 9
5 ¿Los archivos existentes sobre servicios brindados cuentan con
todos los respaldos legales de acuerdo a los procesos existentes?
10 8
6 ¿Dentro de la empresa se encuentra claramente establecido el
manejo adecuado de información entre los distintos
departamentos?
10 9
7 ¿Los trabajadores tienen claro el grado de aportación a la empresa
con cada una de sus actividades diarias en función a su cargo?
10 10
8 ¿Todos los departamentos coordinan entre si las actividades
relacionadas a una misma actividad?
10 10

10. Firma Auditora
UIZ & ASOCIADOS
Auditores& Consultores.
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
9 ¿Existe un sistema general de manejo rápido de información
dentro de la empresa?
10 9
10 ¿En la empresa, las decisiones y acciones de cada una de las áreas
que lo integran, requieren coordinación?
10 9
11 ¿Las transacciones generadas en la empresa son registradas
diariamente?
10 10
12 ¿Las transacciones diarias de los hechos, servicios ejecutados a
diario son clasificados correctamente?
10 8
13 ¿Los procesos de control avalan que solo los funcionarios
autorizados tengan privilegios para acceder a la información
confidencial de la empresa?
10 8
14 Los documentos comprobantes de servicios como facturas,
recibos, cheques y demás son archivados discretamente?
10 8
15 ¿Se realizan controles periódicos entre los recursos vigentes y
resultados que arrojan los registros?
10 9
16 ¿La empresa cuenta con manuales de procedimientos para llevar a
cabo las actividades diarias?
10 9
17 ¿Tiene conocimiento todo el personal de los manuales de
Procedimientos existentes en la empresa?
10 8
18 ¿Se considera que los procedimientos vigentes en la empresa son
los propicios para enfrentar las necesidades de la empresa?
10 8
19 ¿El departamento de operaciones cumple los reglamentos,
instructivos y manuales establecidos en la empresa?
10 9
20 ¿El personal cuenta con la capacitación de las normas de seguridad
industrial que se exigen para el óptimo funcionamiento de las
operaciones?
10 8

11. Firma Auditora
UIZ & ASOCIADOS
Auditores& Consultores.
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
FORMULA DE CONFIANZA
FORMULA
CT= CALIFICACIÓN TOTAL
PT= PONDERACIÓN TOTAL
CF= (CT/PT) X100
CF= 174/200=0.87 CF=0.87 X100 CF=87%
RANGO RIESGO CONFIANZA
1% - 50% BAJO BAJO
51% - 75% MEDIO MODERADO
76% - 100% ALTO ALTO
CONCLUSION:
Al realizar la aplicación de los cuestionarios de control interno a la empresa ORIENTRUCK
S.A. TRANSPORTE DEL ORIENTE, se determinó los siguientes resultados mediante su
ponderación de calificación y se obtuvo un nivel de confianza alta de (87%) y un riesgo bajo de
(13%), lo cual se considera favorable para las actividades de control siendo este un componente
esencial de control a los procedimientos y políticas.