Este documento presenta un análisis de flujo de caja de un proyecto durante 3 años. Muestra los flujos de caja netos, inversiones netas y flujos de caja totalmente netos cada año, así como indicadores financieros como la TIR, VPN y periodo de recuperación. El análisis concluye que el proyecto es factible porque la razón costo-beneficio es mayor que uno.

1. FLUJO DE CAJA NETO
ANO 0 ANO 1 ANO 2 ANO 3
UTILIDAD BRUTA 0 5,983,752 20,059,965 38,373,655
(+)Total Depreciación 0 2,116,567 2,116,567 2,116,567
(+)Total Amortización 0 2,100,000 2,100,000 2,100,000
(-)Pagos de Capital 2,237,524 2,237,524 2,237,524
(+)Correccion Monetaria 0 0 0
1. FLUJO DE FONDOS NETO DEL PERIODO 7,962,795 22,039,008 40,352,698
Inversiones en Activos Fijos del Período 13,081,700 0 0 0
Gastos Operativos 568,000 0 0 0
Colchon de Efectivo 3,062,871 367,545 411,650 0
Prestamos 6,712,571 0 0 0
2. INVERSIONES NETAS DEL PERIODO 10,000,000 367,545 411,650 0
3. LIQUIDACION DEL NEGOCIO 0 0 0 3,842,065
4. (=1-2+3) FLUJOS DE CAJA TOTALMENTE NETOS (10,000,000) 7,595,250 21,627,358 44,194,763
TASA INTERNA DE RETORNO 141.39%
VALOR PRESENTE NETO(35%) 25,455,587
TASA MINIMA DE RETORNO 35%
BALANCE DE PROYECTO (10,000,000) (5,904,750) 13,655,946 62,630,289
PERIODO DE PAGO DESCONTADO 1.70
OTRO PROCEDIMIENTO:
Inversion Inicial AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Valor x Periodo (10,000,000) 7,595,250 21,627,358 44,194,763 63,417,371
Valor Acumulado (10,000,000) (2,404,750) 19,222,608 63,417,371
Periodo de
VAN TIR TIRM Años Meses Dias
recuperacion
Proyecto = Q25,455,587 141.392% 105.855% 0.1112 1 10
Tasa Costo Beneficio proyecto
0 1 2 3 VAN
total Inversion 10,000,000 367,545 411,650 0 10,498,127
Total Beneficios 0 7,962,795 22,039,008 44,194,763 35,953,713
Flujo neto de Efectivo 10,000,000 7,595,250 21,627,358 44,194,763 25,455,587
Tasa Costo Beneficio para opcion A es = 3.42
Resultado: La razon costo-beneficio del proyecto es mayor que uno, por lo cual es Factible llevar a cabo el proyecto