El documento resume la situación fiscal y perspectivas del Distrito Turístico, Cultural e Histórico de Santa Marta. En 2015, el distrito registró un déficit fiscal de $86.616 millones, rompiendo la tendencia de superávit de años anteriores. Los mayores gastos de funcionamiento y menores ingresos no tributarios explican este resultado. Además, se resalta la necesidad de actualizar la información sobre el pasivo contingente y analizar su impacto financiero, así como supervisar los procesos en el sector salud para evitar atrasos en pagos

1. Distrito Turístico, Cultural e
Histórico de Santa Marta :
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Municipio (1)
Total Municipios
Capitales (2)
% del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 483.722 22.204.009 2,2%
Inversión (Millones de Pesos) 593.495 91.932.771 0,6%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 45.279 3.822.750 1,2%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 362.836 652.455
SGP per cápita (Pesos) 566.556 392.979
Inversión per cápita (Pesos) 1.226.934 4.140.368
Deuda Pública per cápita (Pesos) 93.605 172.165
NBI 29,02% 28,40%
Categoria Presupuestal 1
2015

3. • Durante las ultimas vigencias el Distrito ha presentado un superavit presupuestal
acompañado de un elevado rezago presupuestal, lo que confirma debilidades en la
planeacion financiera y en la capacidad de ejecucion del gasto.
• En 2015 el Distrito cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de los
limites de gasto de funcionamiento en el nivel central, el Consejo y la Personeria.
• Actualmente la Entidad se encuentra bajo una medida correctiva de suspension de
giros de los recursos transferidos con situacion de fondos correspondientes a la
asignacion para el componente de prestacion de servicios a la poblacion pobre no
asegurada y actividades no POS del Sistema General de Participaciones del sector
salud desde febrero de 2014.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 La revisión de la informacion del pasivo contingente originado en procesos
judiciales al igual que el analisis de impacto financiero sobre las finanzas del
Distrito.
 Efectuar la verificación de los procesos y procedimientos aplicados al interior de
la secretaria del sector salud ya que los atrasos en el pago de las obligaciones
sectoriales pueden comprometer las finanzas de la Entidad.
Antecedentes

4. • En 2015 el Distrito registró un déficit
fiscal por $86.616 millones, rompiendo
así la tendencia de superávit fiscal de
las ultimas tres vigencias.
• Este resultado se explica
principalmente por menores ingresos
no tributarios(Ingresos de la
propiedad: Tasas, Derechos, Multas) y
mayores gastos de Funcionamiento
por concepto de Transferecias.
• En el primer año del bienio 2015-
2016, el Distrito comprometió el 33%
del total de los recursos incorporados
del SGR.
Evolución Balance Fiscal
Balance Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
86,314
42,386
72,675
-86,616
2012 2013 2014 2015
Balance Fiscal

5. • En 2015, el aumento de los ingresos del Distrito se explican principalmente por
considerables recursos del balance al igual que por los mayores ingresos de capital
concepto de cofinanciacion nacional - nivel central.
• Es de resaltar que los recursos del Balance presentaron un aumento del 14% y
componen el 24% del total de los ingresos del Distrito.
• La Entidad presenta una alta dependencia de las Transferencias (51%) mientras que
el recaudo propio compone el 24% del total de los ingresos.
Comportamiento de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
SGP
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 118.021 130.576 163.722 175.512 0% 10% 25% 24%
Ingresos por Transferencias 294.221 355.484 336.897 379.904 6% 5% 61% 51%
Ingresos de Capital 13.368 8.521 8.572 14.230 16% 34% 3% 2%
Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 55.962 107.093 144.488 175.771 14% 41% 12% 24%
TOTAL INGRESOS 481.572 601.675 653.679 745.417 7% 11% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real

6. • En la vigencia 2015, el incremento de los gastos ejecutados por el Distrito se explican
principalmente por el respectivo incremento en la Formación Bruta de Capital y en los
gastos operativos de inversion.
• Los gastos de Funcionamiento presentaron un crecimiento de 22%, explicado
principalmente por el incremento de gastos por concepto de Transferencias.
Comportamiento de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 25.622 33.197 46.224 60.138 22% 28% 7% 9%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 275.147 338.619 325.379 411.194 18% 10% 80% 60%
FBKF 38.527 80.381 64.904 184.929 221% 109% 11% 27%
Amortizaciones de Deuda 6.130 0 0 24.722 N/A 53% 2% 4%
Otros (*) 0 0 9 0 -100% N/A 0% 0%
TOTAL 345.426 452.196 436.516 680.983 46% 20% 100% 100%
valores en millones de $
2012 2013
Variación Real Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 2015

7. • En la vigencia 2015 los sectores de educacion y salud fueron los principales
receptores de la inversión ejecutada por el Distrito.
Distribución de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $593.495 millones.

8. • A partir del año 2008 el Distrito empezó a
disminuir el saldo de la deuda hasta
terminar de pagarlo para la vigencia 2012.
• De acuerdo con la informacion suministrada
por el Distrito, en el año 2014 se suscribio
un crédito por $70.000 millones con Banco
de Occidente, Banco Popular y Bogotá.
• En 2015 el Distrito no reportó la información
en la categoria de deuda en el FUT, no
obstante los reportes de gasto muestran la
amortización de $24.721 millones y el pago
de $150 millones de intereses.
Saldo de la deuda (2005-2015)
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda

9. • Con corte al 1 de enero de 2016, el Municipio se encuentra en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación especifica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva el indicador de sostenibilidad a 98%.
Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Capacidad Real de Pago
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 20% 17%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 123% 74% 114% 98%
Semáforo NO TIENE TIENE NO TIENE NO TIENE

10. • Durante los últimos cuatro años, la relación
entre GF e ICLD se encuentra por debajo
del limite contemplado por la Ley 617 de
2000 (65%).
• El decrecimiento del indicador en 2015 se
explica como consecuencia del aumento de
los ICLD acompañado de una disminucion
de los GF.
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

11. • En las dos vigencias anteriores los gastos de la Contraloria habian superado el limite
legal, sin embargo en el año 2015 estos se conservaron dentro del limite, al igual que
los gastos del Consejo y la Personería.
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
valores en millones de $
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 33% 25% 40% 36%
Límite 70% 70% 65% 65%
-37% -45% -25% -29%
Transferencias al Concejo 1.370 2.256 2.408 2.493
Límite 1.818 2.467 2.667 2.767
-448 -210 -259 -274
Transferencias a la Contraloría 1.204 1.503 1.346 1.327
Límite 1.211 1.275 1.313 1.361
-7 -34
Transferencias a la Personería 915 1.171 1.413 1.412
Límite 1.437 2.358 1.650 1.740
-522 -1.187 -237 -329
Concepto 2012 2013 2014 2015
Diferencia
Diferencia
Diferencia
Diferencia
228 33

12. • La actualización del calculo actuarial y los aportes al FONPET, han permitido al
Distrito cubrir en su totalidad el pasivo pensional.
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional fue del 128%.
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento del
Municipio
% de Cubrimiento Total
Municipios
2012 340.813 129.823 38,1% 42,4%
2013 469.956 136.507 29,0% 44,6%
2014 212.438 189.269 89,1% 68,7%
2015 162.059 207.759 128,2% 73,3%
(e) Estimado

13.  Se resalta la necesidad de la actualizacion de la informacion del pasivo contingente
por procesos judiciales y su análisis de impacto financiero sobre las finanzas del
Distrito.
 El Distrito tiene vigente una Medida Correctiva de Suspension de Giros de los
recursos transferidos con situacion de fondos correspondientes a la asignación del
componente de prestacion de Servicios a la Población pobre no asegurada y
actividades No POS del SGP Sector Salud, de esta forma es importante el reporte de
la informacion pertinente.
 Es necesario el planteamiento de un escenario de financiacion con el objetivo de
pagar obligaciones contingentes en caso de condena. De igual forma, para pagar las
que puedan ser generadas por las EDS y que pueden ser entonces asumidas por el
Distrito, particularmente en el caso de la ESE Alejandro Prospero Reverand que se
encuentra ejecutando un programa de saneamiento con la Superintendencia de
Salud.
Riesgos y Retos

14. Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
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Concepto 2015
Educación 176.635
Salud 73.127
Agua Potable y Saneamiento Básico 10.487
Propósito General - Forzosa Inversión 10.742
Otras del Sistema General de Participaciones 3.065
TOTAL 274.056
valores en millones de $

15. Gracias