Situación Fiscal y Perspectivas Norte de Santander 2015

1. Departamento de Norte de
Santander: Situación fiscal y
perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 40 1.102 3,6%
Area (Km 2) 21.658 1.144.748 1,9%
Población (Censo 2005 - DANE) 1.355.723 48.202.617 2,8%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 13.036.556 600.571.731 2,2%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 551.976 26.805.379 2,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 63.527 3.556.810 1,8%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 9,6 12,5
Recursos Propios per cápita (Pesos) 129.767 169.328
SGP per cápita (Pesos) 264.398 201.615
Inversión per cápita (Pesos) 407.145 556.098
Deuda Pública per cápita (Pesos) 46.858 73.789
Pobreza Monetaría (***) 40,00% 27,80%
Categoria Presupuestal 2
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2015

3. Antecedentes
• El departamento no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación
ni ha tenido medidas preventivas o correctivas en el marco de la estrategia de
seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos del SGP.
• En 2014 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto para el sector central y la Asamblea; en el caso de la Contraloría
incumplió al exceder el tope máximo; cumplió con los aportes al FONPET.
Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del riesgo
de la deuda pública correspondía a grado de inversión (BBB-).
• Retos importantes de la administración central:
 Fortalecer defensa jurídica y depurar la información sobre pasivos
contingentes
 Estabilizar la situación financiera del sector descentralizado.
 Recuperación del dinamismo tributario.

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2015 el saldo en rojo por se explicó por
la brecha existente entre el nivel de
inversión en formación bruta de capital y
los ingresos de capital.
• En general los resultados fiscales se han
visto influenciados por el ciclo político
presupuestal.
• El déficit logró cubrirse con ahorro
corriente y recursos del balance.
• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el
SGR obtuvo un superávit transitorio de
$57.602 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

5. Comportamiento de los Ingresos
• En el periodo 2012 – 2015 los impoconsumos registraron una tendencia
a la baja, dadas las caídas experimentadas en cigarrillos y licores. El
dinamismo del impuesto de registro y las estampillas lograron
amortiguar dicha tendencia.
• Las transferencias se han visto reducidas por cuenta de los menores
recursos del SGP (salud, principalmente), caída que no fue compensada
con el aumento registrado por las transferencias nacionales.
• Se destaca la ausencia de desembolsos de crédito en los últimos años,
así como el aumento de las disponibilidades de vigencias anteriores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
SGP
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 168.255 160.274 163.781 175.929 1% -3% 27% 24%
Ingresos por Transferencias 384.549 446.752 422.879 376.747 -17% -5% 62% 52%
Ingresos de Capital 16.875 118.054 9.257 11.121 13% 35% 3% 2%
Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance 46.271 60.174 134.124 162.418 13% 46% 8% 22%
TOTAL INGRESOS 615.951 785.253 730.040 726.215 -7% 1% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real

6. Comportamiento de los Gastos
• El aumento significativo de la inversión, en un contexto de mayores gastos en
servicio de la deuda y racionalización de los gastos de funcionamiento, explicaron
la dinámica del gasto ejecutado en 2015.
• La entidad ha mostrado un destacado esfuerzo para provisionar el patrimonio
autónomo de pensiones.
• En el último periodo de gobierno se evidenció una reducción significativa del
servicio de la deuda y una política de racionalización del gasto de funcionamiento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 88.654 184.251 83.113 80.054 -10% -7% 16% 12%
Intereses y Comisiones de
Deuda
9.564 5.440 3.788 3.812 -6% -29% 2% 1%
Gastos Operativos de Inversión 367.049 400.329 401.991 407.470 -5% -1% 67% 62%
FBKF 71.289 115.074 110.369 156.096 49% 43% 13% 24%
Amortizaciones de Deuda 13.343 5.318 2.054 5.986 173% -26% 2% 1%
Otros (*) 1.660 814 2.846 2.902 -5% 16% 0% 0%
TOTAL 551.559 711.225 604.162 656.321 2% 2% 100% 100%
Variación Real Composiciones
valores en millones de $
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 20152012 2013

7. Distribución de la inversión
• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los
principales receptores de la inversión ejecutada por el departamento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $0,5 billones.

8. Situación de la deuda
• Entre 2012 y 2015, el departamento
disminuyó su nivel de deuda pública al
pasar de 0,81% a 0,49% del PIB.
• Al cierre de 2015, el 100% de la deuda
pública era interna, de manera que la
entidad no se encontraba expuesta a
riesgos cambiarios significativos.
• Los pagos de capital se concentran entre
2016 y 2019 (60% del total).
• Calificación de riesgo: BBB-
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
y Perfil (%)

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicaba en semáforo
verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 10% 10% 6% 5%
Sostenibilidad 57% 35% 30% 23%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 18% 42% 17% 24%
Sostenibilidad 74% 63% 52% 48%
Capacidad Real de Pago (*)
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (60%).
• El leve deterioro en el indicador
en 2015 se explicó por el
descenso real de los ICLD en
un contexto de mayores GF; en
todo caso, se mantuvo
ajustado al máximo permitido.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
• Desde 2013 consecutivos los gastos tanto de la Administración Central se
ubicaron dentro de los límites fijados, para la vigencia 2015 los gastos de los
organismos de control también se ajustaron al tope legal.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 60% 59% 60%
Límite 60% 60% 60% 60%
Diferencia -4% 0% -1% 0%
Transferencias a las Contraloría 3.368 3.522 3.601 3.500
Límite 3.560 3.466 3.553 3.792
Diferencia -192 56 48 -291
Transferencias a la Asamblea 2.862 2.970 3.100 3.249
Límite 2.860 2.975 3.109 3.252
Diferencia 3 -4 -8 -3
valores en millones de $

12. Pasivo Pensional
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector
central, educación y salud) fue del 52%. El porcentaje de cubrimiento del
sector central fue del 70%.
• Para 2015 los aportes con destino al FONPET debían corresponder a
$9.244 millones; la entidad territorial cumplió con la transferencia legal.
• Para la vigencia 2015 la Dirección de Regulación Económica para la
Seguridad Social - DRESS eximió al Departamento de efectuar aportes al
FONPET en un 17% como porcentaje de reducción de los aportes por
concepto de ICLD, impuesto de registro y venta de activos al sector privado.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2012 1.032.046 428.650 41,5% 44,7%
2013 877.131 377.197 43,0% 46,1%
2014 896.204 518.586 57,9% 75,0%
2015 1.097.296 571.537 52,1% 62,0%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Riesgos y Retos
 Propender por un mayor dinamismo del recaudo tributario se constituye en el reto
cardinal en el corto y mediano plazo, máxime teniendo en cuenta las perspectivas
económicas positivas.
 Al cierre de 2015, Norte de Santander tenía un total de $137.352 millones
autorizados mediante la figura de vigencias futuras.
 En 2015 el sector descentralizado contabilizó un déficit de $893 millones
cambiando la tendencia superavitaria registrada en vigencias anteriores. Los
principales riesgos fiscales y de liquidez se concentraron en el Instituto
Departamental de Salud y de algunas entidades de la red pública hospitalaria.
 La totalidad de los pasivos contingentes por demandas judiciales en contra de la
Administración Central representó el 12% del total de ingresos de la vigencia
2015.
 Las evaluaciones anuales 2014 y 2015 realizadas a la ejecución del PSFF
viabilizado para la ESE categorizada en riesgo medio o alto, de manera
consecutiva han registrado un cumplimiento parcial del PSFF, permaneciendo la
ESE en un rango de alerta alta

14. Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Volver
Concepto 2015
Educación 319.389
Salud 31.886
Agua Potable y Saneamiento Básico 7.176
TOTAL 358.450
valores en millones de $