Situación fiscal y perspectivas

1. Departamento de la Guajira:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 15 1.102 1,4%
Area (Km 2) 20.848 1.144.748 1,8%
Población (Censo 2005 - DANE) 902.367 47.121.089 1,9%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 8.491.752 531.966.420 1,6%
Inversión (Millones de Pesos) 566.827 19.286.292 2,9%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 23.552 2.665.102 0,9%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 9,4 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 69.445 149.191
SGP per cápita (Pesos) 232.562 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 628.156 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 26.101 56.559
NBI 2005 - DANE 65,23% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Antecedentes
• El Departamento modificó en el 2011 el programa de saneamiento fiscal que
venía ejecutando desde el 2006, con el fin de incluir nuevas acreencias
principalmente de los sectores salud y educación, por lo cual programa se
extendió hasta la vigencia 2016 .
• Durante el periodo 2010 - 2012 los resultados fiscales de la administración
departamental se incrementaron de manera significativa con tendencia al
superávit fiscal en 2012; hecho explicado en lo fundamental por el
fortalecimiento de los ingresos propios y crecimiento de los recursos de capital
frente a la desaceleración del gasto en formación de capital y en gastos
operativos en sectores sociales.

4. • En 2013 registró déficit fiscal por $68 mil
millones y revirtiendo el comportamiento
superavitario observado en la vigencia
anterior.
• La disminución de los ingresos de capital por
la desaparición de los saldos de regalías y
compensaciones pendientes de giro
provenientes del anterior sistema (Leyes
141/94 y 756/02) y la duplicación de los
gastos en formación bruta de capital fueron
los principales determinantes de estos
resultados.
• Al finalizar el primer año del bienio 2013-
2014, la entidad contaba $437 mil millones
de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Evolución Balance
Fiscal
3,81%
2,35%
2012 2013
-0,81%
2,70%
Balance Fiscal Balance SGR
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

5. Comportamiento
de los Ingresos
Composiciones
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
• El comportamiento de los ingresos diferentes del SGR durante 2013 evidenció algunas dificultades de la
entidad territorial para mantener el recaudo de sus tributos y un aumento significativo en las
transferencias recibidas para inversión del SGP. No obstante, los recursos del balance han aumentado
durante este período y se siguen obteniendo desembolsos de recursos del crédito
• En 2013, la disminución de los ingresos de capital reflejó la desaparición de los saldos de regalías y
compensaciones pendientes de giro provenientes del anterior sistema (Leyes 141/94 y 756/02).
• Con respecto a las transferencias, la Cofinanciación creció 15 veces y se triplico el sector de Agua
Potable y Saneamiento Básico.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Ingresos de Recaudo Propio 66.638 62.665 -8% 8% 7%
Ingresos por Transferencias 248.107 300.593 19% 28% 32%
Ingresos de Capital 321.586 21.994 -93% 36% 2%
Desembolsos de Crédito 16.799 9.418 -45% 2% 1%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 9.726 112.646 1036% 1% 12%
Ingresos SGR 222.951 437.148 92% 25% 46%
TOTAL INGRESOS 885.807 944.463 5% 100% 100%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento
de los Gastos
Composiciones
Variación Real
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
Funcionamiento 46.708 35.381 -26% 14% 5%
Intereses y Comisiones de Deuda 1.612 1.903 16% 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 200.650 205.478 0% 59% 30%
FBKF 82.447 210.876 151% 24% 30%
Amortizaciones de Deuda 3.423 1.548 -56% 1% 0%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 7.304 237.173 3085% 2% 34%
TOTAL 342.145 692.358 99% 100% 100%
(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la
inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR.
• El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue el reflejo de la caída en las transferencias,
principalmente por las realizadas para el cubrimiento del pasivo pensional en el FONPET y los
establecimientos públicos y entidades descentralizadas del nivel territorial.
• En esta vigencias todos los sectores presentaron crecimiento en inversión, los mayores aumentos
ocurrieron en agua potable y saneamiento básico, otros sectores, vías y las destinadas al pago de déficit de
vigencia anteriores, seguidos por educación y salud que contabilizaron menores ritmos de crecimiento.

7. Distribución
de la inversión
Inversión total : $140.827 millones.
61%
16%
12%
1% 0%
8%
15% 15%
13%
44%
14%
0%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2012 2013
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El 36% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los
sectores de agua potable y saneamiento básico, otros sectores y vías.

8. Situación de la deuda
• La gobernación de la Guajira financia el
100% del servicio de la deuda con los
recursos de regalías.
• Al cierre de 2013, el saldo totalizó $23 mil
millones (0,28% del PIB del departamento).
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)
0,50%
0,45%
0,40%
0,35%
0,30%
0,25%
0,20%
0,15%
0,10%
0,05%
0,00%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
6%
11%
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%
• Entre 2014 y 2022 se concentran
las amortizaciones del crédito con
porcentajes anuales del 12%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

9. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 8%
Semáforo VERDE VERDE
Capacidad Real de Pago
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 320% 135%
Semáforo NO TIENE NO TIENE
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .

10. • De 2010 a 2012, la relación entre
GF e ICLD no superó el límite
contemplado por la ley 617 de
2000 (70%); sin embargo en el
2013 superó este limite.
• El incremento en el indicador en
2013 fue explicado porque los
ingresos corrientes de libre
destinación disminuyeron 22% y
los gastos de funcionamiento 5%.
66%
68%
67%
82%
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
valores en millones de $
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 66% 68% 67% 82%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -4% -2% -3% 12%
Transferencias a las Contraloría 1.170 703 798 727
Límite 1.101 872 872 695
Diferencia 69 -169 -74 32
Transferencias a la Asamblea 1.281 1.355 1.462 1.525
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia -52 -32 -5 -2
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Debido a que el límite del gasto de Contraloría depende de los ICLD, y estos en
la vigencia 2013 presentaron una disminución del 22%, el límite establecido en
la Ley 1416 de 2010 se sobrepasó, a pesar de que el gasto de la Contraloría fue
en términos reales 9% inferior al realizado en 2012. Los gastos de la Asamblea
se ajustaron al límite definido en la Ley 617 de 2000.

12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
Pasivo Pensional
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 347.186 193.375 55,7% 21,2%
2011 363.582 192.929 53,1% 25,7%
2012 339.516 363.966 107,2% 44,7%
2013 182.741 413.562 226,3% 46,1%
(e) Estimado
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo
pensional.
• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue mas del doble del pasivo pensional.

13.  Sigue la tendencia creciente de los procesos judiciales (88 procesos más a los reportados
a 2012), cuya estimación fue 5 veces lo registrado en la anterior vigencia. Es preciso que
el departamento fortalezca sus herramientas de defensa.
 La crisis financiera de los hospitales de segundo nivel y la magnitud de los pasivos
contingentes de la Universidad de la Guajira, siguen poniendo en riesgo la prestación de
los servicios.
 Dos de las ESEs del departamento fueron categorizadas en riesgo alto y se encuentran
en proceso de ajuste del programa de saneamiento fiscal y financiero.
 La Guajira es un Departamento fronterizo que se ha visto seriamente afectado en el
recaudo de impuestos por el fenómeno del contrabando, lo cual ha ocasionado que los
Ingresos Corrientes de Libre Destinación se deterioren y sean insuficientes para financiar
los gastos de funcionamiento.
 Por lo anterior, la entidad debe evaluar los riesgos a futuro asociados al incumplimiento
en los límites que dispone la Ley 617 de 2000.
Riesgos y Retos