Situación Fiscal y Perspectivas San José del Guaviare 2015

1. Municipio de San José del
Guaviare:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Municipio (1)
Total Municipios
Capitales (2)
% del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 64.555 22.204.009 0,3%
Inversión (Millones de Pesos) 56.178 91.932.771 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 3.187 3.822.750 0,1%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 149.128 652.455
SGP per cápita (Pesos) 280.410 392.979
Inversión per cápita (Pesos) 870.232 4.140.368
Deuda Pública per cápita (Pesos) 49.369 172.165
NBI 42,40% 28,40%
Categoria Presupuestal 6
2015

3. Antecedentes
• En la vigencia 2014 el municipio había presentado una caída en los ingresos
producto de menores transferencias e ingresos de capital, mientras que los
gastos se redujeron por concepto de menor inversión.
• En 2015 la entidad territorial cumplió las normas de responsabilidad fiscal en
materia de límites de gasto y de aportes al FONPET. El municipio, ni su
entidad descentralizada poseen calificación de riesgo de alguna firma
calificadora.
• Retos importantes de la administración central:
 Mejorar los mecanismos que permitan aumentar los ingresos tributarios
 Mejorar la ejecución de proyectos de inversión que evite generar reservas
presupuestales.
 Mantener el esfuerzo en la reducción del balance deficitario del sector
descentralizado

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2015 el municipio continua presentando
un resultado superavitario y que esta
presente desde 2013.
• Para la vigencia 2015, el superávit fue
menor como consecuencia de menores
ingresos corrientes (transferencias cayeron
36%) y mayores gastos de capital.
• Durante el ultimo cuatrienio se presento
deficit en el balance de capital que ha sido
compensado por el superávit del balance
corriente.
• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el
SGR obtuvo un superávit transitorio de
$1.000 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

5. Comportamiento de los Ingresos
• Durante el 2012 – 2015 el ingreso por concepto de estampilla registraron el
mayor crecimiento. Así mismo, la sobretasa a la gasolina se mantiene como
la fuente que reporta mayores ingresos para el municipio.
• Las transferencias continúan manteniendo una alta participación en los
ingresos, aunque para los últimas tres vigencias ha mostrado un descenso
gradual.
• La entidad continua generando recursos de balance que cuestiona la
capacidad de la administración en ejecutar proyectos de inversión dentro de
la vigencia.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
SGP
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 5.828 8.119 8.871 9.627 2% 14% 12% 13%
Ingresos por Transferencias 28.815 51.791 45.999 31.505 -36% -1% 58% 42%
Ingresos de Capital 1.078 13.645 509 21.777 100% 24% 2% 29%
Desembolsos de Crédito 0 400 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 14.167 3.139 14.992 11.301 -29% -11% 28% 15%
TOTAL INGRESOS 49.889 77.094 70.372 74.211 -1% 10% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real

6. Comportamiento de los Gastos
• Los gastos totales del municipio mostraron un crecimiento real de 24% frente a la
vigencia anterior, como consecuencia de mayores compromisos de inversión
(29%), especialmente en el sector de agua potable.
• los compromisos con cargo a funcionamiento y servicio de la deuda mostraron
disminuciones de 5% y 18%, respectivamente.
• El pago de la deuda no representa un monto significativo dentro de los gastos del
municipio.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 4.161 5.572 5.513 5.598 -5% 6% 10% 9%
Intereses y Comisiones de Deuda 422 391 303 256 -21% -19% 1% 0%
Gastos Operativos de Inversión 21.909 30.977 26.218 26.877 -4% 3% 51% 43%
FBKF 16.573 25.650 14.423 29.301 90% 16% 38% 47%
Amortizaciones de Deuda 252 907 644 572 -17% 26% 1% 1%
Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
TOTAL 43.317 63.497 47.101 62.604 24% 9% 100% 100%
2012 2013
Variación Real Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 2015
valores en millones de $

7. Distribución de la inversión
• En el último periodo de gobierno, los sectores salud y agua potable fueron los
principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio
• Otros sectores (Alumbrado público y promoción social) mostro un crecimiento
significativo ara la vigencia 2015.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $56.178 millones.

8. Situación de la deuda
• Entre 2012 y 2015, el municipio viene
reduciendo el saldo de la deuda de manera
estable y comprometida.
• En 2015 el municipio sirvió deuda
financiera por $828 millones (intereses por
$248 millones y amortizaciones por $572
millones)
• La deuda contratada es 100% con la banca
comercial nacional y se tiene previsto
culminar los pagos en el año 2022
• La entidad no mantiene calificación de
riesgo alguna.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
y Perfil (%)

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 5% 3% 0% 0%
Sostenibilidad 21% 11% 9% 9%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 14% 17% 0% 0%
Sostenibilidad 68% 66% 63% 77%
Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (80%).
• Para la vigencia 2015 se
exhibe el deterioro del
indicador como consecuencia
de la caída de los ICLD en un
contexto donde los GF se
mantienen relativamente
estable; en todo caso, se
mantuvo un margen de holgura
significativo frente al máximo
permitido.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
• Para las dos ultimas vigencias el municipio, los gastos tanto de la
Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro
de los límites fijados.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 59% 71% 52% 65%
Límite 80% 80% 80% 80%
Diferencia -21% -9% -28% -15%
Transferencias al Concejo 214 256 233 232
Límite 226 241 283 258
Diferencia -13 16 -50 -26
Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0
Límite 0 0 0 0
Diferencia 0 0 0 0
Transferencias a la Personería 78 88 92 97
Límite 85 88 92 97
Diferencia -7 0 0 0
valores en millones de $

12. Pasivo Pensional
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 168%.
• Para 2015 los aportes con destino al FONPET ascendieron a $10.667
millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento del
Municipio
% de Cubrimiento Total
Municipios
2012 6.917 23.752 343,4% 42,4%
2013 10.300 11.747 114,1% 44,6%
2014 6.261 13.417 214,3% 68,7%
2015 6.317 10.667 168,9% 73,3%
(e) Estimado

13. Riesgos y Retos
 Se debe trabajar en el mejorar los mecanismos de recaudo tributario con
el objetivo de fortalecer esta fuente de ingresos en el municipio
 Es importante que la administración trabaje en la ejecución de proyectos
de inversión con el objetivo de evitar la generación y aumento de reservas
presupuestales que pone en riesgo el uso de los recursos
 A pesar que la entidad ha mejorado la defensa jurídica en los procesos
que se llevan en contra del municipio, aun existe un margen de mejora
para evitar poner en riesgo las finanzas públicas.
 Es importante seguir trabajando en la reducción del balance deficitario del
sector descentralizado, considerando que los pasivos corrientes aun no
son cubiertos totalmente por los activos líquidos.

14. Ingresos por SGP
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
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Concepto 2015
Educación 2.368
Salud 10.267
Agua Potable y Saneamiento Básico 3.153
Propósito General - Forzosa Inversión 1.567
Otras del Sistema General de Participaciones 747
TOTAL 18.102
valores en millones de $