Caso auditoria gubernamental

1. AUDITORÍA
GUBERNAMENTAL CASO
“ÍTEMS FANTASMA”
INTEGRANTES:
- JAIME ORTIZ AGUIRRE
- HUGO FERNANDO FLORES MALDONADO
- GUSTAVO ARMANDO GUZMÁN FLORES
- ÁLVARO NICOLÁS FLORES SANGUINO

2.  El estudio del presente caso de los
ítems fantasma surge a través de
una denuncia puesta por la
esposa de un exfuncionario de la
Alcaldía de Santa Cruz de la cierra.
La señora Valeria R. Quien
denunció que Antonio Parada (el
exfuncionario) cobraba por 800
ítems ilegales en el gobierno
municipal de la capital cruceña.
ANTECEDENTES

3. PLANIFICACIÓN
 El objetivo del examen es emitir una
opinión independiente sobre el
cumplimiento de las disposiciones
legales y administrativas en la
Alcaldía del departamento de Santa
Cruz, tanto como las obligaciones
contractuales durante el transcurso
de la gestión de la exalcaldesa
Angélica Sosa
OBJETIVO

4.  Para llevar a cabo la auditoría la documentación objeto de a revisar
será:
- Los contratos laborales
- Las planillas de sueldo
- Controles de asistencia
OBJETO
ALCANCE
 Efectuaremos la presente auditoría de acuerdo
a las Normas de Auditoría Gubernamental,
Normas de auditoría de cumplimiento y
demás normativa correspondiente, en la
gestión de la exalcalde Angélica Sosa. y el
porcentaje de revisión de esta auditoría
interna se realizará al 100%.

5. FACTORES Y RIESGOS A CONSIDERAR
Ausencia de control a la hora de verificar si todos los trabajadores se encuentran en su
lugar.
Falta de control al departamento de Recursos Humanos
Falta de control a la hora de emitir pagos de sueldos y salarios.
Falta de control en los ingresos y salidas de los trabajadores.
Riesgos y Factores a
Considerar

6. EJECUCIÓN
 En los documentos de las personas contratadas no se
encontraban currículums ni hojas de vida, solamente
fotocopias de carnet y en algunos casos no había nada.
 Algunas personas percibían aportes en la AFP de dos
instituciones sin saber la razón.
 No se registraba la asistencia de los empleados de los
contratos en el sistema de control biométrico.
BANDERAS ROJAS

7.  Se presenta la evidencia del
contrato de prestación de servicios
personal eventual (PEV) y también el
contrato de prestación de servicios
de consultoría de línea, donde
ninguno de los contratados
presentaba alguna evidencia del
trabajo realizado.
PAPELES DE TRABAJO

8.  En la planilla de sueldos y salarios
se puede observar que se ha
cobrado el salario convenido en
los contratos sin realizar las
actividades laborales.
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

9.  En el siguiente
comprobante se puede
evidenciar el pago por
servicios de consultoría de
línea y se pueden observar
los aportes registrados en
la AFP.
COMPROBANTE DE PAGO DE CONSULTORÍA EN LINEA

10. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
 RESULTADOS DEL EXAMEN:
Una vez efectuada la auditoría gubernamental con
respecto a las irregularidades al momento de la
designación del caso de los ítems fantasmas de la
alcaldía de santa cruz en la Gestión de la Ex Alcaldesa
Angélica Sosa, surgieron deficiencias de control del
cumplimiento de la normativa.
INFORME DE CONTROL INTERNO

11.  No se estableció un supervisor que
regule la aprobación de contratos en la
alcaldía.
 Poca exigencia de informes detallados a
las autoridades de rangos altos.
ALGUNAS DEFICIENCIAS

12.  CONDICION:
El Gobierno Municipal de Santa Cruz de la Sierra en la
gestión de la Ex Alcaldesa Angélica Sosa recibía un
ingreso por parte del Gobierno Nacional Bs. 1,424,000,000
y sus ingresos que generaba el propio Gobierno Municipal
de Santa Cruz alcanzaba a Bs. 1,949,000,000 con este
dinero disponible, la Ex Alcaldesa hizo gestión en el POA
2019 para que el Gobierno Nacional sea el que pague a
los trabajadores de salud.
NO SE ESTABLECIÓ UN SUPERVISOR QUE REGULE LA
APROBACIÓN DE CONTRATOS EN LA ALCALDÍA

13.  CRITERIO
En este caso se puede ver que había irregularidades a la
hora de controlar los contratos del personal, sobre este
caso existen reglamentos que lo regulan.
 CAUSA
En la gestión de la Ex Alcaldesa Angélica Sosa no se
respetaron las reglamentaciones emitidas por ley para la
contratación y supervisión de las contrataciones y
redacciones de los contratos del personal a contratar.
 EFECTO
La no supervisión por parte del gobierno nacional a las
alcaldías municipales tiene como efecto y falla el manejo a
antojo de cada autoridad a su alcaldía.

14. GRACIAS POR SU
ATENCIÓN…