Seminario de obra malversacion de fondos

1. FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA CIVIL
TEMA:
Malversación de Fondos
CURSO:
SEMINARIO DE OBRAS PÚBLICAS
DOCENTE:
 Ing. Jorge Vega Benites
INTEGRANTES:
 Maco Salazar Rafael
 Marín Arce Diego
 Medina Campos Octavio
 Ramírez Núñez Diego (Coordinador)
 Velásquez Tarrillo Jhonnatan
SEMESTRE:
2020-I
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

2. INDICE
I. MALVERSACIÓN DE FONDOS .................................................................................... 3
1.1. Concepto............................................................................................................ 3
1.2. Ejemplo de malversación de fondos.................................................................. 5
1.3. Diferencias con otras figuras similares .............................................................. 5
II. DELITOS DE CORRUPCION EN TRÁMITE A NIVEL NACIONAL .................................... 6
III. CASOS DEL DELITO MALVERSACION DE FONDOS EN EL PERÚ.................................. 8
3.1. CASO DE GREGORIO SANTOS............................................................................. 8
3.2. CUSCO: CASOS RELEVANTES DE CORRUPCIÓN................................................ 10
3.3. EL CASO DE LAS TRES OBRAS PÚBLICAS DE LA PROVINCIA DEL SANTA .......... 15
3.4. CASO DISTRITO DE HUACHIS (ANCASH)........................................................... 16
3.5. CASO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA – MALVERSACIÓN DE FONDOS17
IV. CONCLUSIONES ....................................................................................................... 20
V. BIBLIOGRAFIA .......................................................................................................... 21

3. I. MALVERSACIÓN DE FONDOS
1.1. Concepto
La palabra malversación procede del latín male versare: dirigir mal o
mal utilizar algo y significar en general invertir ilícitamente los bienes
ajenos que una persona tiene a su cargo en usos distintos de aquellos
para los que están destinados.
La malversación de fondos constituye un ilícito penal previsto en el
artículo 389 del código penal que reprime conductas que afectan
gravemente el funcionamiento de la administración pública y la
prestación de los servicios públicos a los ciudadanos. Malversar
fondos públicos significa darle un fin distinto al que estaban
destinados, afectando de manera grave y permanente los servicios
públicos básicos.
Este es un delito de fraude serio realizado por empleados que están
familiarizados con la organización y se aprovechan de ese
conocimiento para obtener un beneficio ilícito.
La diferencia importante entre la malversación de fondos y otros tipos
de robo, es que la persona que comete la malversación tiene posesión
o acceso legal a los bienes malversados; usualmente como parte de
sus responsabilidades de trabajo.
Según el Articulo N° 389 Malversación de Fondos del código penal
peruano: El funcionario o servidor público que da al dinero o bienes
que administra una aplicación definitiva diferente de aquella a los que
están destinados, afectando el servicio o la función encomendada,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni
mayor de cuatro años.
Tratándose de Gobiernos locales, serán reprimidos con pena privativa
de libertad no menor de dos ni mayor de cinco años.
En caso de Gobiernos regionales, serán reprimidos con pena privativa
de libertad no menos de tres ni mayor de seis años.

4. Si el dinero o bienes que administra corresponden a programas de
apoyo social, de desarrollo o asistenciales y son destinados a una
aplicación definitiva diferentes, afectando el servicio o la función
encomendada, la pena privativa de libertad será no menos de tres ni
mayor de ocho años.
En nuestro Código Penal el delito de malversación requiere que el
sujeto activo sea un funcionario o servidor público que administra los
bienes o dinero.
Por consiguiente:
- El sujeto activo del delito de malversación de fondos es
el funcionario o servidor público.
- El sujeto pasivo del delito de malversación de fondos es
únicamente el Estado. El comportamiento ilegal del agente
afecta al Estado, en la medida que un miembro y
“representante” de la Administración es quien infringe la Ley,
afectando el principio de legalidad presupuestal de la
administración pública.
- El objeto material del delito comprende al dinero y a los bienes
que son administrados por el funcionario o servidor público
pero que los utiliza para fines distintos a lo presupuestado.
La malversación se sintetiza en cuatro conductas específicas:
- Dar aplicación oficial diferente de aquella destinada.
- Comprometer sumas superiores a las fijadas
- Invertir en forma no prevista
- Utilizar los fondos en forma no prevista.

5. 1.2. Ejemplo de malversación de fondos
Caso:
Un alcalde provincial decide emplear el dinero destinado a la
construcción de obras de saneamiento, a la compra de implementos
deportivos que serán entregados a la institución educativa de su
provincia, en el marco de un proyecto de fortalecimiento al sector de
educación. Aprovechando ello, dispone que dichos implementos
lleven consigo su fotografía y el lema de su agrupación política.
Delito:
Malversación de Fondos, utilizó el dinero destinado a la construcción
de obras de saneamiento para implementos deportivos para una
institución educativa, estás llevarían publicidad de su agrupación
política.
Pena:
Tratándose de Gobiernos locales, serán reprimidos con pena privativa
de libertad no menor de dos ni mayor de cinco años.
1.3. Diferencias con otras figuras similares
El delito de malversación de fondos podría confundirse con el delito
de peculado (artículo 387) Del Código Penal. De esta manera pueden
identificarse las siguientes diferencias.
DELITO DIFERENCIAS
Malversación
de Fondos
La finalidad que se debe dar a los recursos
públicos es pública.
La conducta típica solo consiste en la
aplicación definitiva de bienes públicos.

6. Peculado
La finalidad que indebidamente se le da a los
recursos públicos es privada.
Una de las conductas típica es también la
utilización temporal indebida de bienes
públicos.
II. DELITOS DE CORRUPCION EN TRÁMITE A NIVEL
NACIONAL
Fuente: Reporte la Corrupción en el Perú. Defensoría del Pueblo
(2017)

8. III. CASOS DEL DELITO MALVERSACION DE FONDOS EN
EL PERÚ
3.1. CASO DE GREGORIO SANTOS
Ministerio Público comprobó que ex presidente regional de Cajamarca
usó recursos públicos para financiar protestas anti mineras.
El ex presidente regional de Cajamarca, Gregorio Santos fue
denunciado por la Fiscalía Especializada en Delitos de Corrupción de
Funcionarios de esa región por los delitos de peculado doloso y
malversación de fondos.
Según el Juzgado de Cajamarca, también fueron incluidos tres de sus
principales colaboradores: Deyber Flores, Jaime Alcalde y Segundo
Matta.
Los hechos: Según la denuncia penal, el fiscal Manuel Gonzales
encontró evidencias de que, entre octubre y diciembre del 2011, la
región utilizo S/. 1’367,779.42 para financiar el proyecto “Mejor de la
calidad educativa”
En este proyecto solo se contrató a personas calificadas como
“facilitadores”, “coordinadores” y “otros” de Patria Roja, que lideraba
Santos que, en lugar de hacer su trabajo, apoyaron y organizaron el
paro regional de Noviembre de 2011 contra el proyecto minero Conga,
además la convención regional del Movimiento de Afirmación
Regional realizada en Diciembre del mismo año, en su beneficio e
interés personal. Todo esto fue utilizado con los fondos del proyecto
“Mejor de la calidad educativa”. Así, se habría cometido el delito de
malversación de fondos.
También se le atribuye responsabilidad en la aprobación de los
estados financieros del gobierno regional, pese a que en el balance
general de los ejercicios 2011 y 2012 no se incluyó el patrimonio de
inmuebles ni obras en construcción, debido a la falta de liquidaciones

9. técnicas financieras de las obras; ni se hizo el saneamiento contable
y físico-legal de los bienes patrimoniales.
Otras supuestas irregularidades en los procesos de selección en
ProRegión; en el otorgamiento de la buena pro en una docena de
proyectos a postores que no cumplían con todos los requerimientos
técnicos mínimos establecidos en las bases; así como la supuesta
existencia de vínculos entre los socios de las empresas que
intervinieron consorciadas con empresas relacionadas con el
empresario Wilson Vallejos Díaz, favorecido con la concesión de los
proyectos, uno de los cuales fue anulado a raíz de denuncias
periodísticas.
DETALLES:
- Según el art. 389 tipificado el código penal peruano: “El funcionario o
servido público que da el dinero o bienes que administra una
aplicación definitiva diferente de aquella a los que están destinados,
afectando el servicio (…)”
- La aplicación de esos fondos fue definitiva, se pagaron a
revolucionarios contra el proyecto minero conga, con la excusa de los
profesores de la Mejora de la calidad educativa, además de beneficios
e intereses personales.
DELITO:
Malversación de Fondos, este delito se consuma si se cambia de
aplicación oficial, pero no presupuestada, el dinero del Estado, se
hace una inversión de capital Estatal no previsto en el presupuesto o
se utilizan bienes en forma diferente a la presupuestada.

10. 3.2. CUSCO: CASOS RELEVANTES DE CORRUPCIÓN
Caso Hospital Antonio Lorena - Hospital principal
Hospital principal El Proyecto “Mejoramiento de la Capacidad
Resolutiva de los Servicios de Salud del Hospital Antonio Lorena Nivel
III-1 Cusco”, con código SNIP 70876, fue declarado viable el 1 de julio
del 2009. De acuerdo a la información registrada en el Sistema
Operativo de Seguimiento y Monitoreo del Sistema de Inversión
Pública (Sosem), la obra se encuentra paralizada: el último reporte del
cuaderno de obra data del 6 de marzo del 2015. En efecto, el Gobierno
Regional de Cusco (GRC) resolvió el contrato de ejecución de obra
con el Consorcio Salud Lorena, debido al incumplimiento de las
obligaciones contractuales por parte de la contratista, relacionadas
con el retraso de la obra, que se encontraba por debajo del 80% de lo
programado.
En la actualidad, dicho proyecto tiene nueve procesos arbitrales
pendientes de resolver, cuyas pretensiones van desde el pedido de
dejar sin efecto la resolución del contrato efectuado por la entidad,
hasta la no ejecución de las cartas fianzas mientras no se realice el
pago de una indemnización por daños y perjuicios al consorcio
Detalles:
De la información recogida por la Defensoría del Pueblo en la
Procuraduría Regional, la Procuraduría Anticorrupción del Cusco, el

11. Ministerio Público y el Órgano de Control Institucional, se identificaron
cinco carpetas fiscales por los delitos de colusión, peculado,
malversación de fondos y negociación incompatible contra ex
funcionarios para favorecer al Consorcio Salud Lorena, conformado
por la empresa brasileña OAS Ltda., y las empresas peruanas
Motlima Consultores y Dextre-Morimoto Arquitectos SAC. El valor del
proyecto a cargo del consorcio está valorizado en S/ 204,7 millones.
En la actualidad, dicho proyecto tiene nueve procesos arbitrales
pendientes de resolver, cuyas pretensiones van desde el pedido de
dejar sin efecto la resolución del contrato efectuado por la entidad,
hasta la no ejecución de las cartas fianzas mientras no se realice el
pago de una indemnización por daños y perjuicios al consorcio.
Plan de contingencia paralelo al caso:
Hospital de contingencia
Para garantizar el servicio de salud, la entidad proyectó paralelamente
a la demolición y reconstrucción del Hospital Antonio Lorena, la
construcción de un hospital de contingencia, en la modalidad de
administración directa, que debía ejecutarse en un plazo no mayor a
doce meses. Sin embargo, dicho plazo fue ampliado a 240 días más,
concluyendo el 26 de febrero del 2013. La obra fue entregada el 11
de marzo y entró en funcionamiento el 30 de marzo, proyectado para
2 años.
El hospital de contingencia tiene una serie de problemas que le
impiden prestar un servicio de calidad y en condiciones adecuadas.
Desde que empezó a funcionar, presentó deficiencias como el
colapso de desagües en la sala de operaciones o el mal
funcionamiento de las instalaciones eléctricas y del sistema de
evacuación de aguas pluviales, situaciones críticas en cualquier
centro de salud, más aún en un hospital de referencia regional.

12. Además, su capacidad operativa es inferior a la del Hospital Antonio
Lorena. Por ejemplo, de 232 camas con las que contaba, el hospital
de contingencia tiene 172. A pesar de ello, la población atendida por
el Seguro Integral de Salud se ha incrementado: de 20 303 atenciones
en el 2012 pasó a 60 587 en el 2016.
En noviembre del 2016, el director del hospital solicitó al Gobernador
Regional que se declare la emergencia sanitaria por peligro inminente,
debido a que las instalaciones no son seguras y no está garantizada
la prestación de servicios. El Gobierno Regional del Cusco solicitó a
la Ministra de Salud la evaluación de las instalaciones e
infraestructura existente, la misma que se realizó en enero de este
año.
Cabe señalar que le corresponde a la autoridad de Salud (artículo 7°
del Decreto Legislativo N° 1156) declarar la emergencia sanitaria a
solicitud de los gobiernos regionales, locales o a iniciativa propia.
En marzo del 2016, la Comisión de Fiscalización y Contraloría del
Congreso emitió el informe final de la investigación sobre las
presuntas irregularidades cometidas por el Gobierno Regional del
Cusco en el periodo 2011-2014, entre ellas las relacionadas a la
ejecución del Hospital Antonio Lorena. Entre sus conclusiones se
destaca que dos ex gobernadores regionales y el ex Gerente General
del Gobierno Regional habrían cometido los delitos de colusión,
negociación incompatible y peculado.
Acciones tomada por el gobierno post-caso:
En el marco de las acciones de supervisión de la Oficina Defensoría
del Cusco al Proyecto “Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva de
los Servicios de Salud del Hospital Antonio Lorena Nivel III-1”, se
formularon las siguientes recomendaciones:
- A la Ministra de Salud, evaluar la posibilidad de declarar la emergencia
sanitaria del Hospital de Contingencia Antonio Lorena, y ejecutar las
acciones necesarias para que el hospital opere en condiciones

13. adecuadas, tomando como referencia lo reportado por el Director de
dicho hospital.
- Al Jefe del Seguro Integral de Salud (SIS), evaluar la posibilidad de
transferir presupuesto adicional para atender la compra de
medicamentos e insumos, con la finalidad de mejorar la capacidad
operativa del hospital de contingencia.
- Al Fiscal de la Nación, disponer las medidas necesarias para asegurar
el correcto desarrollo de las investigaciones que viene realizando la
Fiscalía respecto a los presuntos delitos cometidos en la ejecución del
proyecto.
Delito:
Malversación de fondos
Pena:
El funcionario o servidor público que da al dinero o bienes que
administra una aplicación definitiva diferente de aquella a los que
están destinados, afectando el servicio o la función encomendada,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni
mayor de cuatro años. Si el dinero o bienes que administra
corresponden a programas de apoyo social, de desarrollo o
asistenciales y son destinados a una aplicación definitiva diferente,
afectando el servicio o la función encomendada, la pena privativa de
libertad será no menor de tres años ni mayor de ocho años."
Datos adicionales
Este delito se encuentra tipificado en el artículo 389° del Código Penal
peruano
El número de personas en prisión por la comisión de este delito es
menor frente a otros delitos de corrupción como el cohecho, colusión
o peculado. De acuerdo con el Reporte de la Corrupción de la
Defensoría del Pueblo, de las 543 personas privadas de libertad por
la comisión de delitos contra la administración pública, solo 1 lo estaba

14. por el delito de malversación, siendo este el número más bajo de
condenas en el año 2017.
Articulo
Artículo 389.- El funcionario o servidor público que da al dinero o
bienes que administra, una aplicación diferente de aquella a la que
están destinados, será reprimido con pena privativa de libertad no
mayor de tres años. Si resulta dañado o entorpecido el servicio
respectivo, la pena será no menor de dos ni mayor de cinco años.
(*) (*) Artículo modificado por el Artículo Único de la Ley Nº 26198,
publicada el 13-06-93, cuyo texto es el siguiente: "Artículo 389.- El
funcionario o servidor público que da al dinero o bienes que
administra, una aplicación diferente de aquella a la que están
destinados, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de
tres años. Si resulta dañado o entorpecido el servicio respectivo, la
pena será no menor de dos ni mayor de cinco años. Constituye
circunstancia agravante, si el dinero o bienes que administra
estuvieran destinados a fines asistenciales o a programas de apoyo
social. En estos casos, la pena privativa de la libertad será no menor
de tres ni mayor de ocho años."
(*) (*) Artículo modificado por el Artículo Único de la Ley Nº 27151,
publicada el 07-07-99, cuyo texto es el siguiente: Malversación
"Artículo 389.- El funcionario o servidor público que da al dinero o
bienes que administra una aplicación definitiva diferente de aquella a
los que están destinados, afectando el servicio o la función
encomendada, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de uno ni mayor de cuatro años. Si el dinero o bienes que administra
corresponden a programas de apoyo social, de desarrollo o
asistenciales y son destinados a una aplicación definitiva diferente,
afectando el servicio o la función encomendada, la pena privativa de
libertad será no menor de tres años ni mayor de ocho años."

15. 3.3. EL CASO DE LAS TRES OBRAS PÚBLICAS DE LA PROVINCIA
DEL SANTA
Juzgado Anticorrupción de Chimbote lo declaró culpable al ex
gobernador regional de Áncash, César Álvarez Aguilar por
irregularidades en la ejecución de tres obras públicas en la región,
responsable del delito contra la administración pública en la
modalidad de malversación de fondos y dispuso que pague una
reparación civil superior a los S/300 mil en favor del Estado.
Investigación:
El ex gobernador dispuso en el 2013 que el presupuesto económico
de más de S/13 millones destinados a la ejecución de obras de agua
y alcantarillado en la urbanización Bellamar

16. El mejoramiento del colegio inicial 1537 del pueblo joven Villa María
(Nuevo Chimbote),
La posta de salud de Magdalena Nueva (Chimbote), fueran a nuevos
proyectos, dejando inconclusas a estas obras.
Este hecho generó que los trabajos fueran abandonados por las
empresas constructoras y provocaran daños a los vecinos y escolares
de estas zonas.
Condena:
Tras un juicio oral, el juez Joseph Arequipeño Ríos decidió condenar
a Álvarez Aguilar, quien deberá cumplir dos años de prisión por haber
malversado el presupuesto de tres obras públicas de la provincia del
Santa en el penal de Piedras Gordas en Lima, donde también cumple
prisión preventiva desde mayo del 2014 por los presuntos delitos
de asociación ilícita para delinquir y homicidio calificado.
3.4. CASO DISTRITO DE HUACHIS (ANCASH)
Según la investigación de la Fiscalía Provincial Corporativa
Especializada en Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito
Fiscal de Ancash, en solo una obra se causó un perjuicio económico
de S/. 656,250.11 nuevos soles
Y según, el informe pericial contable se le ha cancelado al contratista
1´139,931.08 nuevos soles, generando un perjuicio económico de s/.
656,250.11 nuevos soles.

17. De la misma forma, la obra descrita en líneas arriba implica el delito
de MALVERSACIÓN DE FONDOS, porque el costo real no justifica lo
estipulado en la parte contable.
Detalles:
- “La aplicación de esos fondos definitivamente tuvieron un uso
completamente diferente al objetivo principal.”
- Según el art. 389 tipificado el código penal peruano: “El funcionario o
servido público que da el dinero o bienes que administra una
aplicación definitiva diferente de aquella a los que están destinados,
afectando el servicio (…)”
Delito:
Malversación de fondos
Pena:
En cuanto al cómputo de la pena privativa de libertad de los
implicados, uno de los expertos del derecho penal del Colegio de
Abogados de lima, sostuvo a este medio que podrían ser de 10 años
a 15 años de cárcel; más la reparación civil millonario al Estado.
3.5. CASO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA –
MALVERSACIÓN DE FONDOS
El 23 de enero de 2013 la Sala Penal Transitoria de la Corte Suprema
de Justicia emitió sentencia al procurador público de la municipalidad

18. de Chilca contra diversos funcionarios de la entidad edil de dicho
distrito.
Los hechos: El 27 de diciembre de 2002 los miembros del Consejo
Municipal en mayoría aprobaron ilegalmente un prestamos interno
inicial de doscientos mil nuevo soles (S/. 200, 000), ampliado
adicionalmente el 28 de diciembre a doscientos setenta mil nuevos
soles (S/. 270, 000).
Ese dinero fue tomado de la partida del canon minero (a pesar de que
la Ley del Canon, la Ley Orgánica de la Municipalidad y Decreto
Supremo 88-95-EF lo prohíben) para solventar los siguientes gastos
corrientes: remuneración de personal activo, pensiones,
remuneración de personal cesante, beneficios sociales y dietas para
los regidores desde octubre a diciembre de 2002.
Detalles:
- “La realización de un préstamo interno prohibido por la ley al tomar
recursos del canon minero.”
- “La aplicación de esos fondos fue definitiva, se pagaron
remuneraciones, pensiones, beneficios sociales y dietas, y además el
préstamo nunca se pagó.”
- “El Entorpecimiento del funcionamiento de la Municipalidad, pues no
se ejecutaron los compromisos programado para inversiones y se
pagaron deudas que debían pagarse por las fuentes de
financiamiento del canon.”
Delito:
Malversación de fondos
Pena:
La sentencia en comentario declaró nula la resolución que absolvió al
ex alcalde, y los demás ex funcionarios de la Municipalidad de Chilca,
de la acusación fiscal por el delito de malversación de fondos públicos.

19. En consecuencia, ordeno se realice nuevo juicio oral por otro
Colegiado.

20. IV. CONCLUSION
- Lo expuesto prueba el entorpecimiento del funcionamiento de las
Municipalidades y gobiernos tanto regionales como distritales, pues no se
ejecutan los compromisos programados para inversiones ni se pagan
deudas que debían pagarse por las fuentes de financiamiento del canon.
Esto nos lleva a decir que hay un entorpecimiento del funcionamiento de
los servicios públicos. En resumen, estamos ante un delito de peligro
concreto cuyo resultado radica en el quebrantamiento de los estándares
administrativos que garantizan la finalidad de los bienes o del dinero
desviado por el funcionario público.

21. V. BIBLIOGRAFIA
 Ancash: Condenan a dos años de cárcel a César Álvarez. (2018).
Nacional. https://www.radionacional.com.pe/informa/nacional/ancash-
condenan-a-dos-anos-de-carcel-a-cesar-alvarez
 Prensa-Congreso: Acuerdan denunciar a Gregorio Santos por supuesta
comisión de seis delitos. Lima, Perú. Recuperado en:
http://www2.congreso.gob.pe/Sicr/Prensa/heraldo.nsf/CNtitulares2/1B4F9F
9821DFF96005257B810067CD53/?OpenDocument
 Defensoría del Pueblo. (2017). Reporte La corrupción en el Perú.
Recuperado de: https://www.defensoria.gob.pe/wp-
content/uploads/2018/08/Reporte-de-corrupcion-DP-2017-01.pdf
 Defensoría del pueblo (2013). Guía práctica para la denuncia ciudadana
contra actos de corrupción y otras faltas contra la ética pública. Perú. Pág.
15. Disponible en: https://www.defensoria.gob.pe/wp-
content/uploads/2018/08/Guia-IMPRESA-2.pdf”
 Doe, J. (2019). César Álvarez seguirá preso: Sala confirma condena por
corrupción. Radio RSD. https://radiorsd.pe/noticias/cesar-alvarez-seguira-
preso-sala-confirma-condena-por-corrupcion
 Instituto de Democracia y Derechos Humanos (Ed.). (2017). Delitos contra
la administración pública. Lima, Perú: Pontificia Universidad Católica del
Perú. Recuperado
en:https://idehpucp.pucp.edu.pe/images/documentos/anticorrupcion/normat
iva/titulo_xviii_delitos_contra_adm_justicia.pdf
 “Pariona Arana, R. (2019). El delito de malversación de fondos públicos:
Consideraciones dogmáticas y político criminales. Derecho & Sociedad,
(52), 195-183. Recuperado a partir de
http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/derechoysociedad/article/view/21221”
 Urbina, L. (2018). Áncash: sentencian a dos años de prisión efectiva a
César Álvarez. El Comercio Perú. Recuperado en:
https://elcomercio.pe/peru/ancash/ancash-sentencian-dos-anos-prision-
efectiva-cesar-alvarez-noticia-549284-noticia/?ref=ecr