1. Libro diario Folio……….
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
01/07/2013 1
Bancos 2.900,00
Inv. MPD 2.675,00
15 resmas de papel bond 1.875,00
10 resmas de papel de copia 800,00
Inv. Articulos terminados 2.000,00
100 bloques de facturas 2.000,00
Maquinaria y equipo 21.000,00
Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo
Proveedores
Prestamos bancarios
Utilidades retenidades
Capital social
x/ estado de situacion inicial
05/07/2013 2
Inv. MPD 6.330,00
30 resmas de papel bond 3.840,00
30 resmas de papel copia 2.490,00
IVA pagado 298,80
Proveedores por pagar
Retencion en la Fuente del IR 1%
Retencion en la Fte del IVA 30%
x/ compra en Super Paco con Fra: 32
07/07/2013 3
Proveedores 640,00
Inv. MPD
x/ devolucion en compra
09/07/2013 4
Inv. MPD 627,38
Inv. Produccion en proceso
x/ despacho de MPD a produccion en proceso
10/07/2013 5
Inv. MPI 88,00
IVA pagado 10,56
Proveedores por pagar
Retencion en la Fuente del IR 1%
Retencion en la Fte del IVA 30%
x/ compra de 4 galones de adhesivos
10/07/2013 6
CIF Reales (materiales indirectos) 88,00
Inv. MPI
x/ despacho de MPI a produccion
7
Anticipo de sueldos y salarios 580,00
Bancos
x/ anticipo de sueldo y salarios
15/07/2013 8
EMPRESA INDUSTRIAL
2. Inv. Produccion en proceso 432,00
MOD 432,00
Nominas por pagar
x/ asignacion de horas, según resumenes de tiquetes de tiempo
15/07/2013 9
Inv. Produccion en proceso 137,13
CIF 137,13
CIF Aplicados
x/ para registrar los CIF aplicados de la Orden: 001
16/07/2013 10
Inv. Productos Terminados 1.196,51
Inv. Productos en proceso
MOD 432,00
MPD 627,38
CIF 137,13
18/07/2013 11
Caja 1.565,76
Ventas
Iva cobrado
x/ venta de productos según fra:001
18/07/2013 12
Costo de ventas 1.196,51
Inv. Productos terminados
x/ costo de ventas
13
19/07/2014 Caja 336,00
Ventas
Iva Cobrado
P/R Venta con factura Nº 034
14
20/07/2014 Inventario de Productos en Proceso 7.288,25
Inventario de Materia Prima
P/R Envio de MPD para la orden 002
15
21/07/2014 Gasto Arriendo 400,00
Iva Pagado 48,00
Bancos
Retención IR 1%
Retención Sri 30%
P/Rarriendo según factura número 15.
16
22/07/2014 Devolución en Compras 3.780,00
Caja
P/R devolución según Nota de crédito Nº 26.
17
22/07/2014 Inventario de Materia Prima Directa 2.082,00
Inventario de Productos en Proceso
P/R Despacho para la Orden Nº 02 con Nota Nº 104
18
25/07/2014 Gastos Servicios Básicos 2380,00
Bancos
P/R Pago de Luz Eléctrica según factura Nº 1350
19
27/07/2014 Caja 168,00
Ventas
Iva Cobrado
3. P/R Venta de Libretines según factura Nº 02 .
20
29/07/2014 Bancos
Caja
P/R El saldo que está en caja con papeleta Nº 052.
21
31/07/2014
CONTABILIDAD DE COSTOS by PATRICIA BONILLA
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