Este documento presenta los objetivos y factores metodológicos de una auditoría administrativa. Describe 10 pasos clave en el proceso de auditoría, incluyendo planes y objetivos, organización, políticas, reglamentos, sistemas y procedimientos, controles, operaciones, personal, equipo y la preparación de informes. También cubre etapas complementarias como entrevistas, la importancia de crear un buen clima, y el seguimiento de las observaciones resultantes de la auditoría.
El documento habla sobre auditorías internas y externas. Explica que su origen se remonta a la Edad Media con "El oyente del Rey" y que actualmente se usan principalmente para auditorías financieras y de calidad. Define una auditoría como un examen sistemático e independiente para determinar si las actividades cumplen los planes y objetivos. Detalla las fases, tipos y características de las auditorías así como cómo redactar no conformidades encontradas.
Este taller enseña sobre la gestión de no conformidades, acciones correctivas y preventivas según la norma ISO 9001:2008. El taller consta de 4 clases que cubren definiciones, orígenes de no conformidades, determinación de causas raíces, seguimiento de acciones correctivas y prevención de problemas. Los participantes recibirán una certificación luego de aprobar una evaluación escrita y cumplir con el 80% de asistencia.
Este documento presenta una lista de verificación detallada para realizar auditorías internas de sistemas de gestión de calidad. La lista incluye puntos para revisar documentación, procedimientos, registros, equipos, capacitación del personal, auditorías previas y más. El objetivo es evaluar objetivamente el sistema de gestión de calidad de acuerdo con los requisitos de la norma ISO 9000. La lista proporciona una guía específica para auditar todos los aspectos clave de la organización.
Este documento presenta una introducción general a las auditorías ambientales. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para obtener y evaluar evidencia objetiva sobre el cumplimiento de los criterios de auditoría. Explica términos clave como criterios de auditoría, evidencia de auditoría, hallazgos y conclusiones. Además, describe diferentes tipos de auditorías como internas, de proveedores y externas; y cubre principios, competencias, responsabilidades y el proceso general de una auditoría.
El documento describe los objetivos y tipos de auditoría, así como los pasos para planear y realizar una auditoría. Los objetivos principales de una auditoría son determinar la conformidad, el funcionamiento y la efectividad de un sistema. La planificación incluye definir el alcance, criterios y métodos de auditoría. Durante la auditoría, se utilizan técnicas como entrevistas, muestreo y rastreo para encontrar evidencia objetiva y hallar posibles no conformidades.
El documento describe las etapas y actividades de una auditoría. Una auditoría evalúa el cumplimiento de un sistema de gestión mediante la verificación de evidencias y la comparación con criterios de referencia. La auditoría busca identificar áreas de mejora continua y es una herramienta útil para la dirección para asegurar el cumplimiento de requisitos.
Este documento presenta una metodología para auditar el sistema de evaluación y certificación de competencias laborales. Describe el objetivo de la auditoría, los conceptos y principios clave, los actores involucrados y los tipos de auditoría. Además, establece el proceso general para realizar una auditoría, incluyendo la planificación, ejecución, informe y seguimiento. El propósito es verificar que el sistema y sus procesos cumplen con los estándares establecidos y logran sus objetivos de manera efectiva.
Este documento proporciona instrucciones sobre cómo redactar no conformidades al realizar auditorías y actividades del sistema de gestión de calidad. Explica conceptos como comunicación, identificación y clasificación de hallazgos, y cómo redactar no conformidades reales, potenciales y oportunidades de mejora de manera concisa y objetiva. También incluye estrategias y recomendaciones para una buena redacción de no conformidades.
El documento habla sobre auditorías internas y externas. Explica que su origen se remonta a la Edad Media con "El oyente del Rey" y que actualmente se usan principalmente para auditorías financieras y de calidad. Define una auditoría como un examen sistemático e independiente para determinar si las actividades cumplen los planes y objetivos. Detalla las fases, tipos y características de las auditorías así como cómo redactar no conformidades encontradas.
Este taller enseña sobre la gestión de no conformidades, acciones correctivas y preventivas según la norma ISO 9001:2008. El taller consta de 4 clases que cubren definiciones, orígenes de no conformidades, determinación de causas raíces, seguimiento de acciones correctivas y prevención de problemas. Los participantes recibirán una certificación luego de aprobar una evaluación escrita y cumplir con el 80% de asistencia.
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El documento describe los objetivos y tipos de auditoría, así como los pasos para planear y realizar una auditoría. Los objetivos principales de una auditoría son determinar la conformidad, el funcionamiento y la efectividad de un sistema. La planificación incluye definir el alcance, criterios y métodos de auditoría. Durante la auditoría, se utilizan técnicas como entrevistas, muestreo y rastreo para encontrar evidencia objetiva y hallar posibles no conformidades.
El documento describe las etapas y actividades de una auditoría. Una auditoría evalúa el cumplimiento de un sistema de gestión mediante la verificación de evidencias y la comparación con criterios de referencia. La auditoría busca identificar áreas de mejora continua y es una herramienta útil para la dirección para asegurar el cumplimiento de requisitos.
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Este documento proporciona instrucciones sobre cómo redactar no conformidades al realizar auditorías y actividades del sistema de gestión de calidad. Explica conceptos como comunicación, identificación y clasificación de hallazgos, y cómo redactar no conformidades reales, potenciales y oportunidades de mejora de manera concisa y objetiva. También incluye estrategias y recomendaciones para una buena redacción de no conformidades.
El documento presenta información sobre el tratamiento de no conformidades. Explica que el objetivo es analizar las causas raíces de las no conformidades utilizando diferentes herramientas cualitativas y cuantitativas, y proponer acciones correctivas efectivas para eliminar dichas causas. También incluye un temario con conceptos como definición de no conformidad, herramientas de análisis como 5 por qué e Ishikawa, y métodos para proponer y verificar la eficacia de las acciones correctivas.
Este documento proporciona orientación sobre cómo realizar auditorías a sistemas de gestión de acuerdo con modelos ISO. Explica conceptos clave como evidencia, criterios de auditoría y hallazgos. Además, ofrece una estructura recomendada para generar hallazgos de no conformidad y oportunidades de mejora durante las auditorías.
Este documento proporciona información sobre auditorías internas de calidad. Explica que una auditoría es un examen sistemático de procesos, procedimientos y estructuras definidas. Detalla diferentes tipos de auditorías como financieras, de producto y de proceso. También describe las 8 reglas que debe seguir un auditor, como objetividad y evidencia. Además, resume las fases de una auditoría como planificación, ejecución e informe, y las responsabilidades de los auditores y auditados.
1) Los hallazgos de auditoría se refieren a presuntas deficiencias o irregularidades identificadas a través de los procedimientos de auditoría y deben comunicarse oportunamente a las personas involucradas para que presenten sus aclaraciones.
2) Un hallazgo se basa en hechos precisos que surgen de comparar lo que debe ser con lo que es, y debe ser importante, objetivo y estar respaldado por la evidencia recolectada durante la auditoría.
3) El desarrollo de un hallazgo implica identificar la condición deficiente, sus causas
El documento habla sobre la identificación y control de no conformidades. Explica que una no conformidad es un incumplimiento de un requisito y que se pueden detectar a través de auditorías internas, las cuales son procesos sistemáticos para evaluar objetivamente la evidencia sobre afirmaciones y determinar el grado de cumplimiento de requisitos legales y criterios establecidos. También describe el proceso para identificar no conformidades, realizar su seguimiento, cierre y acciones correctivas.
Este documento proporciona recomendaciones para prepararse para una auditoría de un sistema de gestión. Explica que un auditor verificará la documentación, implementación, cumplimiento y eficacia del sistema. También ofrece consejos como organizar documentos, comprender los procesos y responsabilidades, y estar preparado para explicar cómo se implementa el sistema según la documentación. Finalmente, describe los pasos de una auditoría, incluyendo verificar la conformidad con los requisitos del sistema de gestión.
Este documento proporciona información sobre auditorías internas y externas de sistemas de gestión de calidad de acuerdo a normas ISO. Explica que las auditorías buscan verificar el cumplimiento continuo de los requisitos, identificar áreas de mejora y asegurar la efectividad del sistema. Además, describe los pasos para planificar y llevar a cabo una auditoría, incluyendo la selección del equipo auditor, desarrollo del plan, ejecución y generación de informes.
La auditoría interna es un proceso sistemático y documentado para evaluar objetivamente la conformidad con los criterios de auditoría. El documento describe las responsabilidades del auditor interno como seguir el plan de auditoría, reportar hallazgos y mantener la confidencialidad. También cubre los objetivos de la auditoría interna como evaluar la conformidad del sistema de gestión de calidad y proveer oportunidades de mejora.
Auditoria interna evaluación de evidencias y no conformidades.. ..
El documento describe los procedimientos para documentar, evaluar y tratar las no conformidades encontradas durante una auditoría. Explica que una no conformidad bien documentada incluye la evidencia, el requisito incumplido y la declaración de la no conformidad. También cubre cómo graduar las no conformidades y el proceso de análisis de causas, acciones correctivas y de seguimiento para resolverlas.
1) El documento explica las responsabilidades del auditor interno y describe las diferentes etapas de una auditoría, incluyendo la planificación, preparación, ejecución y seguimiento. 2) También relata las experiencias de un auditor interno y cómo aprendió a realizar auditorías de manera más cuidadosa y efectiva. 3) Los objetivos de la auditoría interna incluyen evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos, políticas y resultados de la empresa.
técnica de auditoría interna en el sistema de gestion de seguridad y salud en..... ..
El documento presenta los criterios y contenido de un curso sobre técnicas de auditoría interna en el sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo. El objetivo del curso es revisar los conceptos de auditoría interna, definir el enfoque para realizar auditorías internas en seguridad y salud ocupacional, y practicar las diferentes etapas de una auditoría interna en un sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo. El curso dura 16 horas y cubre temas como conceptos de auditoría, análisis de requisitos,
Este documento habla sobre auditorías de calidad. Define una auditoría como una evaluación sistemática y objetiva para verificar si las actividades y resultados de calidad cumplen con los planes y si estos planes están implementados de manera efectiva. Explica los roles de auditor, cliente y auditado. También describe diferentes tipos de auditorías, objetivos, responsabilidades y cómo llevar a cabo una auditoría.
Este documento describe un curso de capacitación sobre auditorías de sistemas integrados de gestión. El objetivo del curso es enseñar los conceptos, principios y metodologías para realizar auditorías internas de sistemas de gestión ambiental y de seguridad y salud ocupacional. El curso cubre temas como la planificación de auditorías, el liderazgo de equipos de auditores, la recolección y análisis de evidencia, y la redacción de informes de auditoría.
El documento proporciona una guía detallada para la realización de auditorías internas de calidad, describiendo los roles y responsabilidades de los auditores, el proceso de auditoría PHVA, y las mejores prácticas para los auditados. Explica que la auditoría interna es un proceso sistemático e independiente para evaluar la conformidad del sistema de gestión de calidad y mejorarlo continuamente. Además, destaca que la gestión efectiva del programa de auditoría es fundamental para implementar el ciclo PHVA y lograr resultados acordes a los objetivos plan
Este documento presenta los objetivos y contenido de un seminario-taller sobre auditorías al sistema de gestión. El seminario ayudará a los participantes a comprender la metodología para realizar auditorías internas con enfoque a procesos y cadena de suministro, identificar las competencias necesarias para auditar efectivamente, y realizar auditorías internas conforme a la norma ISO 19011. El documento también describe los principios, actividades y procesos involucrados en la planificación, ejecución, informe y seguimiento de una auditoría.
Auditorias internas - laboratorios de ensayos IICarlos Roque
Auditorias internas de Sistemas de Gestión en laboratorios de ensayosAplicación de las normas ISO/IEC 17025 e ISO 19011.
Parte II: Principios de la auditoría y Gestión del programa de auditoría
El documento proporciona orientación sobre cómo documentar adecuadamente una no conformidad identificada durante una auditoría de sistema de gestión. Explica que una no conformidad bien documentada debe incluir tres partes: 1) la evidencia de auditoría que respalda los hallazgos, 2) el requisito específico que no se cumplió, y 3) un enunciado claro de la no conformidad. Además, recomienda el uso de un formato de informe de no conformidad para registrar sistemáticamente los detalles de la no conformidad, el plan de acción
Auditoria de seguridad y salud en el trabajoYanet Caldas
Este documento proporciona una introducción a las auditorías de seguridad y salud en el trabajo. Explica que una auditoría es un procedimiento sistemático e independiente para evaluar un sistema de gestión de seguridad y salud. Los objetivos de una auditoría incluyen determinar si el sistema se ha implementado correctamente, verificar la eficacia de la política y objetivos de la organización, y proponer medidas preventivas y correctivas. Además, describe los pasos clave de una auditoría como la revisión de documentación, trabajo de campo y emisión de un informe
Este documento proporciona información sobre el proceso de auditoría. Explica los objetivos de realizar una auditoría, que incluyen conocer la capacidad del sistema de gestión de calidad de una organización y evaluar sus fortalezas y debilidades. También describe los pasos clave en el proceso de auditoría, como la planificación, realización, presentación del informe y actividades complementarias. Resalta la importancia de la recolección de evidencia y la generación de hallazgos y conclusiones durante una auditoría.
El documento describe el proceso de auditoría interna, incluyendo la planificación, ejecución, generación de informes y acciones correctivas. Explica las etapas de establecer un programa de auditoría, designar auditores, desarrollar planes de auditoría, conducir auditorías, documentar hallazgos, y realizar un seguimiento. También cubre temas como entrevistas, revisión de documentos, tipos de hallazgos y redacción de no conformidades.
El documento presenta información sobre el tratamiento de no conformidades. Explica que el objetivo es analizar las causas raíces de las no conformidades utilizando diferentes herramientas cualitativas y cuantitativas, y proponer acciones correctivas efectivas para eliminar dichas causas. También incluye un temario con conceptos como definición de no conformidad, herramientas de análisis como 5 por qué e Ishikawa, y métodos para proponer y verificar la eficacia de las acciones correctivas.
Este documento proporciona orientación sobre cómo realizar auditorías a sistemas de gestión de acuerdo con modelos ISO. Explica conceptos clave como evidencia, criterios de auditoría y hallazgos. Además, ofrece una estructura recomendada para generar hallazgos de no conformidad y oportunidades de mejora durante las auditorías.
Este documento proporciona información sobre auditorías internas de calidad. Explica que una auditoría es un examen sistemático de procesos, procedimientos y estructuras definidas. Detalla diferentes tipos de auditorías como financieras, de producto y de proceso. También describe las 8 reglas que debe seguir un auditor, como objetividad y evidencia. Además, resume las fases de una auditoría como planificación, ejecución e informe, y las responsabilidades de los auditores y auditados.
1) Los hallazgos de auditoría se refieren a presuntas deficiencias o irregularidades identificadas a través de los procedimientos de auditoría y deben comunicarse oportunamente a las personas involucradas para que presenten sus aclaraciones.
2) Un hallazgo se basa en hechos precisos que surgen de comparar lo que debe ser con lo que es, y debe ser importante, objetivo y estar respaldado por la evidencia recolectada durante la auditoría.
3) El desarrollo de un hallazgo implica identificar la condición deficiente, sus causas
El documento habla sobre la identificación y control de no conformidades. Explica que una no conformidad es un incumplimiento de un requisito y que se pueden detectar a través de auditorías internas, las cuales son procesos sistemáticos para evaluar objetivamente la evidencia sobre afirmaciones y determinar el grado de cumplimiento de requisitos legales y criterios establecidos. También describe el proceso para identificar no conformidades, realizar su seguimiento, cierre y acciones correctivas.
Este documento proporciona recomendaciones para prepararse para una auditoría de un sistema de gestión. Explica que un auditor verificará la documentación, implementación, cumplimiento y eficacia del sistema. También ofrece consejos como organizar documentos, comprender los procesos y responsabilidades, y estar preparado para explicar cómo se implementa el sistema según la documentación. Finalmente, describe los pasos de una auditoría, incluyendo verificar la conformidad con los requisitos del sistema de gestión.
Este documento proporciona información sobre auditorías internas y externas de sistemas de gestión de calidad de acuerdo a normas ISO. Explica que las auditorías buscan verificar el cumplimiento continuo de los requisitos, identificar áreas de mejora y asegurar la efectividad del sistema. Además, describe los pasos para planificar y llevar a cabo una auditoría, incluyendo la selección del equipo auditor, desarrollo del plan, ejecución y generación de informes.
La auditoría interna es un proceso sistemático y documentado para evaluar objetivamente la conformidad con los criterios de auditoría. El documento describe las responsabilidades del auditor interno como seguir el plan de auditoría, reportar hallazgos y mantener la confidencialidad. También cubre los objetivos de la auditoría interna como evaluar la conformidad del sistema de gestión de calidad y proveer oportunidades de mejora.
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1) El documento explica las responsabilidades del auditor interno y describe las diferentes etapas de una auditoría, incluyendo la planificación, preparación, ejecución y seguimiento. 2) También relata las experiencias de un auditor interno y cómo aprendió a realizar auditorías de manera más cuidadosa y efectiva. 3) Los objetivos de la auditoría interna incluyen evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos, políticas y resultados de la empresa.
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Este documento habla sobre auditorías de calidad. Define una auditoría como una evaluación sistemática y objetiva para verificar si las actividades y resultados de calidad cumplen con los planes y si estos planes están implementados de manera efectiva. Explica los roles de auditor, cliente y auditado. También describe diferentes tipos de auditorías, objetivos, responsabilidades y cómo llevar a cabo una auditoría.
Este documento describe un curso de capacitación sobre auditorías de sistemas integrados de gestión. El objetivo del curso es enseñar los conceptos, principios y metodologías para realizar auditorías internas de sistemas de gestión ambiental y de seguridad y salud ocupacional. El curso cubre temas como la planificación de auditorías, el liderazgo de equipos de auditores, la recolección y análisis de evidencia, y la redacción de informes de auditoría.
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Auditorias internas de Sistemas de Gestión en laboratorios de ensayosAplicación de las normas ISO/IEC 17025 e ISO 19011.
Parte II: Principios de la auditoría y Gestión del programa de auditoría
El documento proporciona orientación sobre cómo documentar adecuadamente una no conformidad identificada durante una auditoría de sistema de gestión. Explica que una no conformidad bien documentada debe incluir tres partes: 1) la evidencia de auditoría que respalda los hallazgos, 2) el requisito específico que no se cumplió, y 3) un enunciado claro de la no conformidad. Además, recomienda el uso de un formato de informe de no conformidad para registrar sistemáticamente los detalles de la no conformidad, el plan de acción
Auditoria de seguridad y salud en el trabajoYanet Caldas
Este documento proporciona una introducción a las auditorías de seguridad y salud en el trabajo. Explica que una auditoría es un procedimiento sistemático e independiente para evaluar un sistema de gestión de seguridad y salud. Los objetivos de una auditoría incluyen determinar si el sistema se ha implementado correctamente, verificar la eficacia de la política y objetivos de la organización, y proponer medidas preventivas y correctivas. Además, describe los pasos clave de una auditoría como la revisión de documentación, trabajo de campo y emisión de un informe
Este documento proporciona información sobre el proceso de auditoría. Explica los objetivos de realizar una auditoría, que incluyen conocer la capacidad del sistema de gestión de calidad de una organización y evaluar sus fortalezas y debilidades. También describe los pasos clave en el proceso de auditoría, como la planificación, realización, presentación del informe y actividades complementarias. Resalta la importancia de la recolección de evidencia y la generación de hallazgos y conclusiones durante una auditoría.
El documento describe el proceso de auditoría interna, incluyendo la planificación, ejecución, generación de informes y acciones correctivas. Explica las etapas de establecer un programa de auditoría, designar auditores, desarrollar planes de auditoría, conducir auditorías, documentar hallazgos, y realizar un seguimiento. También cubre temas como entrevistas, revisión de documentos, tipos de hallazgos y redacción de no conformidades.
El documento proporciona información sobre una capacitación para auditores de sistemas de gestión de calidad. Explica conceptos clave como objetivos de auditoría, técnicas de auditoría e informes de hallazgos. También ofrece consejos para que los auditores agreguen valor a través de un enfoque en los procesos, resultados y ciclo de mejora continua de una organización.
Este documento describe el proceso de auditoría en una universidad. Explica las etapas de planificación, ejecución, reporte y acción correctiva de una auditoría. También detalla actividades como la designación del auditor líder, objetivos y alcance de la auditoría, recolección de evidencia, generación de hallazgos, reuniones de apertura y cierre, y seguimiento de acciones correctivas.
Una auditoría es una revisión de los procedimientos que se llevan en una empresa a nivel contable o laboral entre otros, para comprobar que se reúne una serie de requisitos establecidos.
El documento proporciona información sobre técnicas de auditoría. Explica que una auditoría es un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente la evidencia y determinar el cumplimiento de los criterios de auditoría. También describe los tipos de auditorías, principios, participantes y fases de una auditoría interna.
Este documento proporciona información sobre auditorías de calidad en empresas. Explica que una auditoría evalúa si las actividades y resultados relacionados con la calidad cumplen los planes y si estos planes se implementan de forma efectiva. También describe los tipos de auditorías, los objetivos, las cualificaciones de los auditores y el proceso de auditoría.
El documento presenta un informe de auditoría de sistemas. El objetivo general es definir los pasos para realizar un informe de auditoría de sistemas. Se establecen objetivos específicos como investigar las pautas para elaborar el informe, establecer una estructura con normas de redacción y presentación, y elaborar conclusiones. El informe detalla la metodología, resultados, hallazgos, conclusiones y recomendaciones de la auditoría realizada.
Este documento presenta información sobre la implementación de sistemas de gestión de calidad en instituciones educativas. Explica los principales estándares de calidad como ISO 9001, herramientas para el análisis y mejora continua, y el proceso general para obtener la certificación de calidad. El objetivo final es mejorar la satisfacción de los estudiantes y partes interesadas mediante un enfoque sistemático de la calidad.
Derechos y obligaciones de la empresa en la auditoria de certificacionEuQuality
Este documento proporciona información sobre las auditorías de certificación de sistemas de gestión. Detalla los derechos y obligaciones de las empresas y auditores durante las auditorías, así como las técnicas que aplican los auditores externos. Explica conceptos como equipo auditor, auditor jefe, cliente y auditado. Además, describe cómo los auditores deben recolectar evidencia y manejar conflictos de manera objetiva y ética durante la auditoría.
El documento proporciona instrucciones para la preparación de un informe de auditoría. Incluye consideraciones como presentar los hechos en orden de importancia, tener claros los asuntos tratados y poseer pruebas. También describe los aspectos mínimos que debe contemplar el informe como observaciones de control interno y recomendaciones. Finalmente, ofrece lineamientos para la presentación del informe y su seguimiento.
El documento proporciona instrucciones para la preparación de un informe de auditoría. Incluye consideraciones sobre el contenido, estructura y presentación del informe. Se recomienda que el informe sea conciso, claro y resumido, presentando los hechos más importantes de manera ordenada. También debe incluir observaciones, recomendaciones y un seguimiento de las auditorías anteriores.
El documento presenta información sobre auditorías internas, incluyendo sus objetivos, principios, tipos, etapas y roles. Explica que una auditoría interna es un proceso sistemático para obtener evidencias de manera objetiva y determinar el cumplimiento de los criterios de auditoría. También describe cómo desarrollar un programa y plan de auditoría, y las responsabilidades de un equipo auditor.
Dirigir y controlar los elementos de la organización cindy anyoly mendieta ga...mengar
Este documento describe los conceptos clave de la dirección y el control en la administración de empresas. Explica que la dirección implica motivar y guiar al personal para lograr los objetivos planeados mediante elementos como la ejecución, comunicación y supervisión. También describe las etapas de la dirección como la toma de decisiones, integración, motivación y comunicación. Finalmente, explica que el control es verificar que las acciones se realicen según lo planeado y corregir errores para mejorar continuamente.
La auditoría operacional evalúa la eficacia, economía y eficiencia con que una organización alcanza sus metas operativas. Audita todas las áreas de operación de una entidad como gestión, finanzas, producción, recursos humanos y sistemas. El propósito es diagnosticar y recomendar mejoras a corto, mediano y largo plazo para lograr la prosperidad de la empresa de manera congruente con sus capacidades.
La auditoría se realiza en 3 fases: 1) Planeación para establecer objetivos y alcance, 2) Ejecución para realizar pruebas y analizar resultados, identificar hallazgos, y 3) Informe para comunicar conclusiones y recomendaciones. En la planeación se analiza el control interno y riesgos, y se elabora un programa. En la ejecución se aplican técnicas de muestreo y se recopilan evidencias en papeles de trabajo. Finalmente, en el informe se comunica el dictamen sobre estados financieros y hallazgos.
Este documento describe varios métodos para la investigación de hechos en el análisis de sistemas de información, incluyendo el muestreo de documentación, investigación y visitas a instalaciones, observación del entorno de trabajo, cuestionarios, entrevistas y diseño conjunto de aplicaciones. Explica los pasos para utilizar cada método y sus ventajas y desventajas. Recomienda una estrategia que involucra el uso de varios métodos para recopilar información de manera exhaustiva sobre el sistema existente.
El documento habla sobre las habilidades que debe tener un auditor. Explica cómo realizar una auditoría por procesos, elaborar listas de chequeo y formular preguntas. También cubre habilidades en entrevistas como escuchar activamente y dar retroalimentación. Por último, da lineamientos para redactar hallazgos e informes de auditoría.
El documento proporciona información sobre el trabajo en equipo y las herramientas para la mejora continua en la educación. Explica que el propósito es promover proyectos de mejora mediante la colaboración y el intercambio de experiencias para implantar sistemas de gestión de calidad. También describe los códigos de conducta para las reuniones de equipo y los pasos del proceso de trabajo en equipo, incluido el análisis de causas y la implementación de soluciones. Además, ofrece consejos sobre por qué suelen fracas
Metodologia para la auditoria administrativapattydaddy3
1. La metodología para la auditoría administrativa comprende las fases de planeamiento, ejecución y elaboración de informe.
2. La fase de planeamiento incluye determinar los objetivos, alcance, recursos y áreas a auditar.
3. La ejecución consiste en obtener evidencia sobre los asuntos aprobados en el plan.
4. El informe presenta las observaciones, conclusiones y recomendaciones de la auditoría.
Bienvenido al mundo real de la teoría organizacional. La suerte cambiante de Xerox
muestra la teoría organizacional en acción. Los directivos de Xerox estaban muy involucrados en la teoría organizacional cada día de su vida laboral; pero muchos nunca se
dieron cuenta de ello. Los gerentes de la empresa no entendían muy bien la manera en que
la organización se relacionaba con el entorno o cómo debía funcionar internamente. Los
conceptos de la teoría organizacional han ayudado a que Anne Mulcahy y Úrsula analicen
y diagnostiquen lo que sucede, así como los cambios necesarios para que la empresa siga
siendo competitiva. La teoría organizacional proporciona las herramientas para explicar
el declive de Xerox, entender la transformación realizada por Mulcahy y reconocer algunos pasos que Burns pudo tomar para mantener a Xerox competitiva.
Numerosas organizaciones han enfrentado problemas similares. Los directivos de
American Airlines, por ejemplo, que una vez fue la aerolínea más grande de Estados
Unidos, han estado luchando durante los últimos diez años para encontrar la fórmula
adecuada para mantener a la empresa una vez más orgullosa y competitiva. La compañía
matriz de American, AMR Corporation, acumuló $11.6 mil millones en pérdidas de 2001
a 2011 y no ha tenido un año rentable desde 2007.2
O considere los errores organizacionales dramáticos ilustrados por la crisis de 2008 en el sector de la industria hipotecaria
y de las finanzas en los Estados Unidos. Bear Stearns desapareció y Lehman Brothers se
declaró en quiebra. American International Group (AIG) buscó un rescate del gobierno
estadounidense. Otro icono, Merrill Lynch, fue salvado por formar parte de Bank of
America, que ya le había arrebatado al prestamista hipotecario Countrywide Financial
Corporation.3
La crisis de 2008 en el sector financiero de Estados Unidos representó un
cambio y una incertidumbre en una escala sin precedentes, y hasta cierto grado, afectó a
los gerentes en todo tipo de organizaciones e industrias del mundo en los años venideros.
Mi Carnaval, sistema utilizará algoritmos de ML para optimizar la distribució...micarnavaltupatrimon
El sistema utilizará algoritmos de ML para optimizar la distribución de recursos, como el transporte, el alojamiento y la seguridad, en función de la afluencia prevista de turistas. La plataforma ofrecerá una amplia oferta de productos, servicios, tiquetería e información relevante para incentivar el uso de está y generarle valor al usuario, además, realiza un levantamiento de datos de los espectadores que se registran y genera la estadística demográfica, ayudando a reducir la congestión, las largas filas y otros problemas, así como a identificar áreas de alto riesgo de delincuencia y otros problemas de seguridad.
1. Tema 4. Auditoria Administrativa
Objetivos
4.1. Proceso Administrativo
Factores y metodologías
1.- Planes y Objetivos.- Examinar y discutir con la dirección el estado actual de
los planes y objetivos.
2.- Organización.
a) Estudiar la estructura de la organización en el área que se valora.
b) Comparar la estructura presente con la que aparece en la gráfica de
organización de la empresa, (si es que la hay).
c) Asegurarse de si se concede o no una plena estimación a los principios de
una buena organización, funcionamiento y departamentalización.
3.- Políticas y Prácticas.- Hacer un estudio para ver qué acción (en el caso de
requerirse) debe ser emprendida para mejorar la eficacia de políticas y
prácticas.
4.- Reglamentos.- Determinar si la compañía se preocupa de cumplir con los
reglamentos locales, estatales y federales.
5.- Sistemas y Procedimientos.- Estudiar los sistemas y procedimientos para
ver si presentan deficiencias o irregularidades en sus elementos sujetos a
examen e idear métodos para lograr mejorías.
6.- Controles.- Determinar si los métodos de control son adecuados y eficaces.
7.- Operaciones.- Evaluar las operaciones con objeto de precisar qué aspectos
necesitan de un mejor control, comunicación, coordinación, a efecto de lograr
mejores resultados.
8.- Personal.- Estudiar las necesidades generales de personal y su aplicación
al trabajo en el área sujeta a evaluación.
9.- Equipo Físico y su Disposición.- Determinar si podrían llevarse a cabo
mejorías en la disposición del equipo para una mejor o más amplia utilidad del
mismo.
10.- Informe.- Preparar un informe de las deficiencias encontradas y consignar
en él los remedios convenientes.
Etapas Complementarias
Entrevista de Auditoria.
2. La Primera Impresión
Para el Auditor: El orden y limpieza es un indicio de que tan bien está
funcionando el sistema de calidad.... y toma nota de lo observado
Para el Auditado: La actitud inicial del auditor determinará el desarrollo de la
auditoria:
- Aceptación.
- Confianza. - Comodidad
- Agrado. - Apertura
.
Al realizar las Entrevistas...
- Ubicación correcta.
- Mínima distracción.
- El escritorio puede ser una barrera.
- Auditor y Auditados deberían ser un solo equipo.
Crear un buen Clima para la
Comunicación:
- Espacio
- Tiempo
- Contacto visual
Creando el Clima para la
Comunicación...
- Hacerlo fácil para el auditado.
- Eliminar temores.
- Explicar el objetivo.
3. - Lenguaje corporal
- Trato respetuoso
- Explicar las notas.
- Mantener al auditado informado de
las observaciones
El arte de escuchar
Eliminar distracciones.
Prestar atención al contenido.
Evitar juicios.
Identificar temas.
Programar tiempo adicional.
Buscar las clarificaciones.
Los malos hábitos
- Pérdida de atención.
- Preocupación.
- Sobre-reacción.
- Interrumpir al auditado.
- Escuchar sin mirar.
- Escuchar sólo lo que deseamos oír.
- Usar el tiempo de escuchar para
reflexionar.
TÉC ICAS DE AUDITORÍA
La aplicación de técnicas de auditoría permite encontrar evidencias objetivas para
decidir si hay o no:
- Documentación que soporte el sistema de gestión de calidad.
- Control efectivo de los procesos que influyen en la calidad.
- Cumplimiento con los criterios de auditoría.
La entrevista como Técnica
Haga preguntas utilizando los 7 amigos del Auditor:
1. ¿QUÉ?
2. ¿POR QUÉ?
3. ¿CUÁNDO?
4. ¿DÓNDE?
4. 5. ¿CÓMO?
6. ¿QUIÉN?
7. MUÉSTREME
Las preguntas...
- Deben dirigirse a la información relevante.
- No deben sugerir respuestas.
- No deben contener expresividad o implicaciones emocionales.
- Usar palabras coloquiales.
- Se incorporan en la conversación.
- Se debe evitar hacer un ejercicio de preguntas y respuestas.
Preguntas Directas y Cerradas
- Respuesta a preguntas cerradas: Sí/No
- Respuesta a preguntas directas: pocas palabras.
Se busca producir información específica.
Desventajas:
- No generan mucha información.
- Si se usan frecuentemente pueden hacer sospechar investigación cruzada
EL MUESTREO COMO TÉCNICA
- En los archiveros donde se guardan los registros, elegir muestras del frente,
mitad y final.
- Tomar muestras adicionales cuando se encuentra alguna desviación, para
comprobar si se trata de algo significativo.
- Seleccionar muestras de diferentes etapas del proceso.
Comprobar:
- Que cada paso de la actividad se efectúa como se describe en el
procedimiento.
- Que en los registros cada espacio es llenado.
- La utilización de revisiones actualizadas.
- Si existen correcciones hechas a mano.
El Rastreo como Técnica
Si durante la investigación aparecen otras pistas potenciales, el auditor puede:
- Pasarlas por alto.
- Tomar notas e investigar más tarde.
5. - Preguntar acerca de ello.
Es necesario comenzar al principio o al final del proceso que se está
investigando y hacer un seguimiento desde un documento dado hasta los
documentos asociados, revisando los procedimientos y los registros.
Uso Combinado de las Técnicas
- Preguntar cómo se realiza una actividad, verificando procedimientos.
- Comprobar que los procedimientos y registros corresponden a la práctica
observada.
- Comenzar por el principio de una actividad y seguir la secuencia.
- Comenzar por el final y seguir la secuencia hacia el punto inicial.
- Comenzar en un punto de la norma en donde interactúan varios elementos
Actitudes y Reacciones de los Auditados
- Tácticas dilatorias.
- Tácticas de manipulación.
- Tácticas distraccionistas.
- Estrés.
- Mutismo.
- Autoritarismo.
- Hostilidad (agresividad).
- Antagonismo.
- Información copiosa.
Control y Monitoreo realizado por el Auditor Líder:
- Asegurar adecuado desarrollo de auditoria.
- Asegurar que se cubra el alcance programado.
- Comentar los hallazgos, intercambio de notas.
- Revisar las No Conformidades.
Evidencia de Auditoria
- Registros, declaraciones verbales de hechos u otra información, relacionados
con los criterios de auditoria y que son verificables..
- Es un hecho que existe.
- Esta basada en la observación e investigación sistemática.
- No esta influenciada por emociones o prejuicios.
- Puede ser documentada.
- Puede ser verificada.
- Esta relacionada con los criterios de auditoria.
NOTA: La evidencia de auditoria puede ser cualitativa o cuantitativa
REGISTRO
Documento que establece los resultados alcanzados o que proporciona
6. evidencia de las actividades realizadas.
NOTAS:
(1) Los registros pueden utilizarse, por ejemplo, para documentar la trazabilidad
y para proporcionar evidencia de verificación, de acción preventiva y de acción
correctiva.
(2) Generalmente los registros no necesitan estar bajo control de revisión.
HALLAZGOS DE AUDITORÍA
Resultados de evaluar las evidencias de auditoria reunidas, contra los criterios
de auditoria.
NOTA: Los hallazgos de auditoria pueden indicar ya sea conformidad o no
conformidad con los criterios de auditoria, o bien oportunidades de mejora.
4.2. Evaluación
No conformidad: Incumplimiento de un Requisito.
- Evidencia de diferencias entre el Manual de Calidad, los procedimientos y/o
los criterios de auditoria.
- Evidencia de diferencias entre procedimientos y prácticas operativas.
- Falta de evidencia de soporte de la implementación de los requisitos de la
norma.
- Falta de evidencia para demostrar continuidad en la implementación de los
procesos del sistema.
LAS CUESTIONES A INVESTIGAR
¿Están los procesos identificados y establecidos?
¿Son los procesos efectivos y proveen los resultados previstos?
¿Están los procesos adecuadamente descritos en procedimientos?
¿Están los procedimientos implementados, mantenidos y documentados?
¿Están las interacciones entre procesos definidas, controladas y gestionadas?
Seguir el proceso de un extremo hasta el otro, verificando la efectividad del
control.
- No limitarse en determinar la conformidad de las actividades, evaluar también,
y sobre todo, si el proceso es capaz y produce los resultados deseados.
El auditor debe evaluar los procesos y el ciclo de gestión de mejora continua:
- ¿Es efectivo el mecanismo para identificar las necesidades de los clientes?
- ¿Los objetivos de mejora reflejan las necesidades de los clientes?
7. - ¿Los programas de mejora se están cumpliendo? ¿Están asignados los
recursos para la mejora? ¿Son adecuados?
El auditor debe evaluar los procesos y el ciclo de gestión de mejora continua:
- ¿Las mediciones permiten evaluar si se alcanzan las mejoras?
- ¿Cuando no se alcanzan los objetivos se adoptan Acciones Correctivas?
- ¿Los mecanismos de mejora son sistemáticos?
Para lograr Auditorias Exitosas
- Crear el clima adecuado.
- Hacerlo fácil para el auditado.
- Usar técnica de preguntas adecuada.
- Usar preguntas abiertas y ayudar con cerradas.
- Preguntar para aclarar.
- Evitar preguntas dirigidas.
- No hacer preguntas desconcertantes.
- Usar lenguaje corporal.
- Usar lenguaje amigable.
- Ser amigable y diplomático.
Luego...
- Preparar la reunión de cierre.
- Revisar y acordar los hallazgos.
- Discutir las recomendaciones.
- Preparar los reportes de No Conformidad (RNC).
Junta de cierre o Reunión de clausura
- Se presentan los resultados de lo encontrado.
- Se permite que el auditado presente evidencias objetivas adicionales.
- Se llega a un acuerdo sobre la completa aceptación de las no conformidades.
- El Auditor Líder puede dejar una lista manuscrita de las no conformidades o
un reporte preliminar.
Comentarios del Auditor
- Agradecimiento a los Auditados.
- Recordar objetivo y alcance.
- Informar el detalle de hallazgos y no conformidades.
- Recordar que "Auditoria es una muestra".
- Resaltar oportunidad de mejora.
- Resumen global.
- Preguntas y aclaraciones.
- Acciones correctivas y plazos.
- Seguimiento.
(Si es posible, entregar a los auditados los reportes de No Conformidades)
4.3. Emisión Diagnóstico
Diagnosticar sobre los métodos de operación y los sistemas de
información.
Detectar los hallazgos y evidencias e incorporarlos a los— papeles de
trabajo.
8. Respetar las normas de actuación dictadas por los grupos de filiación,
corporativos, sectoriales e instancias normativas y, en su caso,
globalizadoras.
Proponer los sistemas administrativos y/o las modificaciones que
permitan elevar la efectividad de la organización
Analizar la estructura y funcionamiento de la organización en todos sus
ámbitos y niveles
Revisar el flujo de datos y formas.
Considerar las variables ambientales y económicas que inciden en el
funcionamiento de la organización.
Analizar la distribución del espacio y el empleo de equipos de oficina.
Evaluar los registros contables e información financiera.—
Mantener el nivel de actuación a través de una interacción y— revisión
continua de avances.
Proponer los elementos de tecnología de punta requeridos para—
impulsar el cambio organizacional.
Diseñar y preparar los reportes de avance e informes de una auditoria.
Conocimientos que debe poseer.- Es conveniente que el equipo auditor
tenga una preparación acorde con los requerimientos de una auditoria
administrativa, ya que eso le permitirá interactuar de manera natural y
congruente con los mecanismos de estudio que de una u otra manera se
emplearán durante su desarrollo.
Atendiendo a éstas necesidades es recomendable apreciar los siguientes
niveles de formación:
Académica.- Estudios a nivel técnico, licenciatura o postgrado en
administración, informática, comunicación, ciencias políticas, administración
pública, relaciones industriales, ingeniería industrial, psicología, pedagogía,
ingeniería en sistemas, contabilidad, derecho, relaciones internacionales y
diseño gráfico.
Otras especialidades como actuaría, matemáticas, ingeniería y arquitectura,
pueden contemplarse siempre y cuando hayan recibido una capacitación que
les permita intervenir en el estudio.
Complementaria.- Instrucción en la materia, obtenida a lo largo de la vida
profesional por medio de diplomados, seminarios, foros y cursos, entre otros.
Empírica.- Conocimiento resultante de la implementación de auditorias en
diferentes instituciones sin contar con un grado académico.
Adicionalmente, deberá saber operar equipos de cómputo y de oficina, y
dominar él ó los idiomas que sean parte de la dinámica de trabajo de la
organización bajo examen. También tendrán que tener en cuenta y comprender
el comportamiento organizacional cifrado en su cultura.
Una actualización continua de los conocimientos permitirá al auditor adquirir la
madurez de juicio necesaria para el ejercicio de su función en forma prudente y
justa.
Habilidades y Destrezas.- En forma complementaria a la formación profesional,
teórica y/o práctica, el equipo auditor demanda de otro tipo de cualidades que
son determinantes en su trabajo, referidas a recursos personales producto de
su desenvolvimiento y dones intrínsecos a su carácter.
9. 4.4. El Seguimiento
Las observaciones que se producen como resultado de la auditoria
administrativa deben sujetarse a un estricto Seguimiento, ya que no sólo se
orientan a corregir las fallas detectadas, sino también a evitar su recurrencia.
En este sentido, el seguimiento no se limita a la determinación de
observaciones o deficiencias, sino a aportar elementos de crecimiento a la
organización, lo que hace posible:
Verificar que las acciones realizadas como resultado de las
observaciones, se lleven a la práctica en los términos y fechas
establecidos conjuntamente con el responsable del área, función,
proceso, programa, proyecto o recurso revisado, a fin de alcanzar los
resultados esperados.
Facilitar al titular de la organización la toma de decisiones
Constatar las acciones que se llevaron a cabo para instrumentar las
recomendaciones, y al finalizar la revisión, rendir un nuevo informe al
grado y forma como éstas se atendieron.
Lo anterior, deberá estar garantizado en el establecimiento previo de
lineamientos generales para dar adecuadamente seguimiento a las
observaciones determinadas en las auditorias y con ello asegurar su atención y
puesta en operación.
Estos Lineamientos Generales serían los siguientes:
Definir las áreas en que se comprobará la implantación de los
cambios propuestos por el auditor, tomando como referencia el
informe de la auditoria y las sugerencias o comentarios del titular
de la organización.
Considerar la participación de especialistas cuando se estime que
la aplicación de las recomendaciones así lo requiere.
Realizar, con la amplitud necesaria, las pruebas adecuadas para
obtener evidencia que fundamente la adopción de las sugerencias
del auditor.
Establecer los mecanismos necesarios para mantener un
adecuado control del cumplimiento de estas propuestas en los
términos y fechas establecidas.
Brindar el apoyo necesario a las áreas involucradas durante el
proceso de seguimiento e instrumentación de tales
recomendaciones.
Evaluar los resultados y logros alcanzados como producto de las
modificaciones efectuadas de acuerdo con dichas propuestas.
Replantear las recomendaciones que se consideren
indispensables, en especial cuando existan cambios plenamente
justificados de las condiciones que le dieron origen.
Reprogramar las fechas compromiso para implantar las
recomendaciones en los casos en que éstas no se hayan
adoptado o se hayan atendido parcialmente.
El auditor comentará con el responsable del área sujeta a
seguimiento las observaciones determinadas, con el objeto de
10. que se aporten pruebas o elementos de juicio adicionales que en
el desarrollo de la auditoria no fueron expuestos, permitiendo con
ello rectificar su opinión.
Si a criterio del auditor se tiene que reportar el seguimiento de
observaciones derivadas de una auditoria en proceso, deberá
adjuntarse al informe.
Establecer, cuando se justifique, fechas de reprogramación para
implantar en su totalidad las recomendaciones conforme a los
términos previamente acordados con el titular de la organización.
Acciones Específicas en el Seguimiento
Para examinar el grado de avance en la puesta en práctica de los cambios
sugeridos y sentar las bases para una auditoria de seguimiento, se requiere
que el auditor verifique cómo se efectúan, lo cual puede visualizar desde 2
perspectivas:
1. Las recomendaciones se han implantado conforme a programa
2. Tal implantación se ha realizado fuera de programa, entonces:
Recomendaciones Programadas:
- Asignación de responsabilidades
- Factores considerados
- Áreas de aplicación
- Período de realización
- Porcentaje de realización
- Costo
- Apoyo y soporte utilizados
- Resultados obtenidos
- Impacto logrado
Recomendaciones fuera de Programa
- Desviaciones
- Causas
- Efectos
- Alternativas de solución planteadas
- Alternativas de solución aplicadas
- Acciones correctivas realizadas
- Calendario de aplicación
Criterios para la Ejecución de la Auditoria de Seguimiento
- Considerar las sugerencias o comentarios del titular de la organización
referentes a las observaciones y recomendaciones contenidas en los
informes, con el propósito de atenderlas en la auditoria de seguimiento a
realizar
- Entrevistarse previamente a la ejecución de esta auditoria con los
responsables de las áreas involucradas, a fin de obtener un panorama
general del avance en la implantación de las respuestas
- Especificar el número de semanas-hombre que comprenderá la revisión,
el responsable de la supervisión y los auditores que participarán en la
ejecución
- Dar prioridad, en la auditoria de seguimiento, a la comprobación del
cumplimiento en los términos establecidos y fechas programadas en las
11. disposiciones de apoyo preparadas, la definición de medidas correctivas
y las sugerencias de tipo preventivo para evitar la recurrencia de las
observaciones detectadas por el auditor
- Cuando en la auditoria de seguimiento se detecten nuevas
irregularidades, se deberá ampliar el alcance de los procedimientos de
auditoria, con la finalidad de plantear al responsable del área las
recomendaciones necesarias para subsanarlas y establecer
conjuntamente las fechas compromiso.