Este cuestionario preliminar de investigación para una auditoría contiene 35 preguntas generales sobre una empresa, incluyendo detalles sobre su nombre, dirección, objetivo, capital social, fechas de cierre, razones para solicitar servicios de auditoría, registros fiscales y de seguridad social, número de empleados, estados financieros recientes, principales acreedores y problemas en los últimos 3 años. También incluye preguntas sobre los sistemas contables y de costos de la empresa, libros de contabilidad, catálogo de cuentas, preparación de est

1. Practica Elemental de Auditoria
CUESTIONARIO DE INVESTIGACIÓN PRELIMINAR
RESPUESTAS Y COMENTARIOS
GENERALIDADES
1. Nombre de la empresa.
2. Domicilio y teléfonos, planta y oficinas.
3. Nombre de los principales funcionarios
y el nombre específico a quien debemos
dirigir nuestra carta propuesta.
4. Objeto de la compañía
5. Capital social, número de accionistas, valor
nominal, clase de las mismas.
6. Fecha de terminación de su ejercicio social
7. Motivo para solicitar nuestros servicios.
8. RFC, Número Patronal del IMSS, Registro
Estatal, Cámara de Comercio.
9. Número de empleados y obreros
aproximadamente.
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2. Practica Elemental de Auditoria
10.Obtener copia de estados financieros
recientes y acompañarlos a este
cuestionario (Total Activos, Pasivos y Capital
Contable, Ingresos, Gastos y
Utilidades)
11. Nombres de los principales accionistas.
12.Créditos bancarios o de cualquier otra
índole que haya obtenido durante los
últimos 3 años.
13.Indicar problemas especiales importantes
que la compañía haya tenido durante los
últimos 3 años, tales como huelgas,
situaciones críticas por falta de crédito,
mercado, etc.
14. Visitar las instalaciones, planta y oficinas
principal de la compañía (si es fabricante
indique proceso industrial – productos
principales).
15. ¿Qué relaciones ha tenido la compañía con
otros despachos de contadores Públicos?
Indicar qué clase de servicios ha
recibido y de qué Despacho o Contador
Público.
16. Revisar dictámenes, informes y/o carta
de sugestiones preparadas por otros
Contadores Públicos con motivo de sus
intervenciones.
17. ¿Existe un sistema de autorización y
procedimiento de registro que garantice un
control razonable del activo, y el pasivo, los
ingresos y los desembolsos?
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3. Practica Elemental de Auditoria
18.¿Son aparentemente adecuados los
métodos de registro, ya sean electrónicos,
mecánicos o manuales?
19.¿Son en general adecuados los informes a la
gerencia, se preparan oportunamente y se
aplican procedimientos que aseguren su
corrección?
20. ¿Es en general competente el personal de
la empresa y da la impresión de
comprender el cumplimiento de las
prácticas y políticas establecidas?
21. ¿Se dispone de auditores internos, o al
menos empleados responsables revisan la
observancia de los procedimientos y
políticas?
22. ¿Está la gerencia utilizando los medios
usuales de administración tales como?
a. Presupuestos generales
b. Presupuesto de efectivo
c. Delegación de la responsabilidad
23. Listar los libros de contabilidad en uso,
verificar que se encuentren autorizados.
24. ¿Existe un catálogo de cuentas en uso?
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4. Practica Elemental de Auditoria
25.Señalar clases de Asientos/Diarios que se
preparan y forma de archivo.
26. ¿Existe un sistema definido de costos?
27.En caso de ser afirmativa la respuesta
anterior, señalar brevemente qué clase de
sistema es (órdenes de producción,
procesos, diferencia de inventarios, etc. Y
qué sistema de valuación y movimientos de
inventarios se tiene establecidos)
28.¿Se preparan
financieros?
mensualmente
estados
29.Se preparan relaciones analíticas de los
auxiliares.
30.Lista de las cuentas de bancos que maneja
la compañía y su uso.
31.Señale aproximadamente, movimientos
mensuales de:
a) Cheques
b) Pólizas de diario
c) Pólizas de Ingresos
d) Facturas
e) Vales de entrada de almacén
f) Vales de salida de almacén
g) Pedidos de Compras
32.Señalar número aproximado de:
a) Cuenta de clientes
b) Cuentas de documentos por cobrar
33.Señalar el sistema, el personal que se
encuentra inscrito en el RFC y en el IMSS.
34.Fecha de los últimos estados financieros
35.Fecha de la última conciliación bancaria
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