El documento presenta el informe de auditoría realizado al área de Tesorería de la Empresa Eléctrica. Se encontraron varios hallazgos como la falta de documentación requerida en cuentas canceladas y la ausencia de seguridad social de algunos contratistas. Se recomienda realizar un seguimiento más estricto de la documentación requerida para pagos y verificar la afiliación al seguro social. También se sugiere implementar controles internos y mejorar los procesos en la oficina de Tesorería.

1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA I
INTEGRANTES:
IVAN NARANJO Washington Silva
TEMA: Proyecto
INFORME DE AUDITORIA Y DE
GESTION EMPRESA ELECTRICA

2. Se elaboró una auditoria en el área de
Tesorería de la Empresa Eléctrica,
instrumento de planificación para
ejercer la vigilancia de la gestión de
dicha dependencia conforme al Plan
de Auditoria 2013
INTRODUCCION

3. MISION
Tiene como misión, asesorar y contribuir con la alta dirección
en la toma de decisiones de manera aceptada, así mismo
aplicar métodos de control, evaluación y seguimiento al
sistema de Control Interno en las áreas misionales y de apoyo;
buscando con ello facilitar la gestión administrativa con una
alto grado de planeación, optimización de procesos y
políticas de manejos de riesgos y el cumplimiento de las
normas constitucionales y legales.

4. Órgano asesor de la administración y un instrumento de
cambio en la cultura del auto control en cada una de las
dependencias de la Empresa Eléctrica, basada en la
implementación de las fases y elementos de control interno; lo
que redundará en un proceso de mejoramiento continuo,
para el manejo con trasparencia de los recursos públicos y
cumplimiento de los objetivos y metas trazadas.
OBJETIVO GENERAL

5. OBJETIVOSESPECIFICOS
-Fomentar la cultura de planeación para el manejo de los recursos de la Empresa
Eléctrica.
-Realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control a los procesos,
procedimientos y al manejo de las dependencias de la Empresa.
-Fomentar la cultura del autocontrol.
-Obtener información y evidencias para emitir pronunciamientos acerca del
funcionamiento de la Tesorería de la Empresa Eléctrica para fundamentar el
concepto sobre la gestión y el logro de resultados.
-Evaluar en forma independiente y constante el sistema de Control Interno.
-Lograr resultados de auditoría oportunos que permita a los servidores la toma de
decisiones oportunas.
-Garantizar el correcto manejo de los recursos físicos, financieros, y humano de la
Empresa.

6. Para realizar esta auditoría al área de Tesorería de la Empresa Eléctrica, utilizaremos el
método documental que consiste en:
COMPROBACION: Confirmación de la veracidad, exactitud, existencia, legalidad y
legitimidad de las operaciones realizadas por la entidad auditada mediante el examen de
los documentos que la justifican.
ANALISIS: Separación de los elementos o partes que conforman una operación, actividad,
transacción, o proceso con el propósito de establecer sus propiedades y conformidad con
los criterios de orden normativos y técnicos.
CONFIRMACION: Análisis de la información producida por diferentes unidades
administrativas o instituciones con respecto a una misma operación o actividad, a efecto de
hacer la concordancia; lo cual prueba la validez, veracidad e idoneidad de los registros,
informes y resultados objetos del examen.
TABULACION: Agrupación de resultados importantes obtenidos en áreas, segmentos o
elementos analizados para arribar o sustentar conclusiones.
METODOLOGIA

7. ACTIVIDADES
Análisis de la documentación
anexada a cada expediente de
cuenta canceladas y las que se
encuentra por cancelar de cada
uno de los contratos cuentas
cancelada de mínima cuantía y
cuentas canceladas de prestación
de servicios.
Se tomó de manera selectiva
once(11) cuentas canceladas

8. ALLAZGOS
Los hallazgos encontrados
al momento de realizar la
auditoria fueron los
siguientes.

9. HALLAZGOS
1. En ningunas de las cuentas auditadas por la oficina asesora de
control interno se evidencio el acto administrativo de reconstrucción
de Libro Bancos.
2. En la cuenta cancelada, del contrato CPSAG-CNEL-020-2013, no
se evidencio informe de actividades del mes de 26 de junio al 26
julio del año 2013, No se evidencio las certificaciones del supervisor
del mismo mes.
3. En el expediente de la cuenta cancelada del contrato CPSAP-
CNEL-038-2013, no se evidencio la seguridad social del contratista,
hallazgo de gran relevancia.
4. En el expediente de cuentas canceladas. Servicio de Cortes y
Reconexiones, no se evidencio facturas de cancelación de servicios
y productos adquiridos por la tercearizadora que soporten el monto
gastado.

10. RECOMENDACIONES
1. Realizar el seguimiento y verificación de documentos anexos a cada cuenta al
momento de ser canceladas, que todas estas cuenten con la documentación
necesaria para su respectivo pago.
2. Verificar al momento de cancelar que efectivamente los contratistas estén
afiliado al IESS al momento de cancelar la respectiva cuenta, de esta manera
cumplir con lo establecido en la ley.
3. Realizar un Plan de Mejoramiento Interno de procesos, donde se describan las
acciones que se adelantarán en la oficina para mejorar los procesos que se están
llevando a cabo en dicha oficina o dependencia, según los hallazgos
encontrados.
4. Implementar mecanismos de autocontrol en la oficina de Tesorería de la
Empresa Eléctrica, para así mejorar los procesos que se están llevando a cabo.