El documento resume la situación fiscal y perspectivas del Distrito de Barranquilla en 2016 y el primer semestre de 2017. En 2016, el déficit fiscal se debió al aumento del déficit de capital por proyectos de inversión. Los ingresos crecieron 12% impulsados por mayores recaudos propios. La inversión aumentó 12% principalmente en educación y vivienda. La deuda pública creció pero sigue siendo interna. En el primer semestre de 2017, los ingresos crecieron 11% y los gastos 23%, con déficit fiscal transitorio

1. Distrito de Barranquilla: Situación
fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) %del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 -DANE) 1.223.616 22.458.559 5,4%
Inversión (Millonesde Pesos)(**) 2.047.806 25.388.826 8,1%
Deuda Pública (Millonesde Pesos) 663.188 3.662.891 18,1%
RecursosPropiospercápita (Pesos) 823.689 682.468
SGPpercápita (Pesos) 551.025 422.688
Inversión percápita (Pesos) 1.673.570 1.130.474
Deuda Pública percápita (Pesos) 541.990 163.096
Pobreza Monetaría 21,70% 28,00%
Categoria Presupuestal ESPECIAL
(**) No incluye déficit vigencias anteriores niSGR.
2016

4. Antecedentes
• El Distrito suscribió un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos durante el año
2002, el cual fue modificado en 2003 y 2008, y se encuentra en ejecución,
previéndose su terminación en diciembre de 2017. No se encuentra sujeto a
medidas preventivas o correctivas en el marco de la estrategia de seguimiento,
monitoreo y control al uso eficiente de los recursos del SGP.
• En 2015 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del
riesgo de la deuda pública correspondía a grado de inversión AA.
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 Profundizar el enfoque de cierre de brechas en los programas de
desarrollo integral y crecimiento económico
 Buscar la solución para revertir los resultados adversos en algunas
entidades descentralizadas
 Resolver los problemas evidenciados en los procesos financieros de
cierre presupuestal
 Fortalecer la defensa jurídica y aprovisionar los pasivos contingentes

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo fiscal negativo se explicó
fundamentalmente por aumento del déficit
de capital, producto de la armonización de
los planes de desarrollo local de los
últimos gobiernos que ha permitido la
ejecución de proyectos de inversión
distritales de mediano y largo plazo.
• La evolución del balance fiscal ha sido
similar al agregado de los Distritos de
categoría Especial, excepto en la vigencia
2016 donde el resultado fiscal se ubicó por
debajo del promedio.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los
ingresos incorporados del SGR por $252
millones no fueron comprometidos.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (Millones de pesos)

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 el aumento del recaudo propio se explica en la dinámica de las actividades
comerciales en el Distrito, el aumento de la capacidad institucional para el cobro de
tributos, así como en la ejecución de proyectos que mejoran la calidad de vida de los
ciudadanos que han dado confianza al contribuyente y generado una cultura tributaria en
la ciudad. Aumento de tarifas en ICA y levantamiento de restricción al aumento del predial
resultado de la actualización catastral, también explican el aumento.
• Los ingresos de capital aumentaron ante los mayores desembolsos de crédito y, en menor
proporción, por la cofinanciación, 9% orientada a infraestructura y 91% a otros sectores de
inversión.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 848.365 1.007.879 12%
Transferencias 893.110 997.172 6%
Ingresos de Capital 386.858 508.273 24%
Desembolsos de crédito 135.636 235.000 64%
Recursos del balance 92.148 71.275 -27%
Otros1 159.075 201.998 20%
RECAUDOS DEL AÑO 2.128.333 2.513.324 12%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• Los mayores pagos de deudas al FOMAG con recursos FONPET y, en menor medida, el
aumento en gastos de personal y gastos generales explicaron el incremento del gasto
de funcionamiento en 2016.
• El aumento en el número de cargos en la planta de personal se explica principalmente
en la creación de las gerencias de Desarrollo de Ciudad y de Gestión Catastral, y en el
fortalecimiento del equipo de Atención al ciudadano.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 247.932 300.119 14%
Inversión 1.763.528 2.084.877 12%
Servicio de la deuda 108.909 115.634 0%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2.120.370 2.500.630 12%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• El crecimiento observado en la inversión fue dinamizado principalmente por los
gastos en educación, vivienda, agua potable y saneamiento básico y otros
sectores tales como equipamiento, promoción del desarrollo y deporte recreación
y cultura, que registraron incrementos importantes a pesar de corresponder al
primer año de gobierno distrital.
• En el bienio 2015-2016 no se comprometieron gastos de inversión con SGR.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

9. Situación de la deuda
• Entre 2013 y 2016, el Distrito incrementó su
nivel de deuda pública al pasar de $405 mil
millones a $663 mil millones, nivel superior al
agregado de municipio de categoría Especial.
• El 100% de la deuda pública era interna, de
manera que la entidad no se encontraba
expuesta a riesgos cambiarios.
• Los pagos de capital se concentran entre
2017 y 2022 (85% del total), destacándose
una presión de pagos en el período 2019-
2021 asociada al vencimiento de plazo de
gracia de la deuda con la Nación.
• Calificación de riesgo: AA (subió a AAA en
octubre de 2017).
Saldo Deuda (Millones de pesos) y Perfil (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2017, Barranquilla se ubicaba en semáforo verde y contaba con
indicadores de solvencia y sostenibilidad superiores al agregado de municipios de categoría
especial.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 15% y 75%,
respectivamente.
• La entidad planea nuevos desembolsos en 2017 por $105.000 millones para financiar el Plan
Plurianual de Inversiones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Capitales
Categoría ESPECIAL
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 3% 4% 6% 10% 3%
Sostenibilidad 38% 39% 54% 58% 21%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Distrito de Barranquilla
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (50%).
• Barranquilla hasta 2015 había
mostrado un indicador de Ley
617/00 superior al agregado de
municipios de categoría
Especial.
• El leve deterioro en el indicador
en 2016 se explicó por el
mayor ritmo de incremento de
los GF frente al de los ICLD.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 30,6% (por debajo del total
departamental).
• Los recursos provisionados en el patrimonio autónomo sumaban
$364.193 millones al cierre de 2016.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Capitales
2013 1.683.964 211.061 12,5% 19,9%
2014 1.172.321 319.340 27,2% 40,0%
2015 1.143.317 341.698 29,9% 39,6%
2016 1.188.473 364.193 30,6% 46,5%
valores en millones de $ y %

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 11% real dado el dinamismo
tributario y las más altas disponibilidades de vigencias anteriores, aunque estas no guardan coherencia con
los resultados del cierre presupuestal y de tesorería de la vigencia 2016..
• El impuesto predial unificado sigue siendo el más representativo y su aumentó fue explicado por el
fortalecimiento de la capacidad institucional para el cobro de tributos, la confianza del contribuyente frente a
los proyectos de inversión distritales aunado a los logros obtenidos en la administración del catastro.
• La mayor dinámica fue registrada por estampillas, asociada al mayor volumen de contratación.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Vehículos automotores 0 0 N/A
Estampillas 34.874 55.343 53%
Sobretasa a la gasolina 21.937 19.811 -13%
Impuesto predial unificado 181.947 215.810 14%
Impuesto de industria y comercio 159.370 175.795 6%
Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A
Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A
Otros impuestos 79.605 84.395 2%
TOTAL 477.732 551.154 11%
jun-16 jun-17
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 23% real y la ejecución de gastos alcanzó el 61% de lo
presupuestado.
• Los mayores gastos de personal asociados a las nuevas secretarías, fortalecimiento de áreas de atención al
usuario y cumplimiento de fallos judiciales explicaron el incremento de los gastos de funcionamiento.
• La inversión experimentó un crecimiento importante, presionada por los pagos del déficit fiscal generado en la
vigencia anterior (inconsistente frente a los resultados del cierre fiscal 2016), y por el aumento de la formación
bruta de capital en infraestructura en transporte.
• El servicio de la deuda aumentó levente por mayores amortizaciones.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 161.286 191.731 14%
Inversión 1.193.874 1.552.319 25%
Servicio de la deuda 60.995 70.626 11%
TOTAL 1.416.156 1.814.676 23%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El Distrito registró déficit fiscal transitorio por $572.134 millones.
 Redujo el nivel de endeudamiento en $22.044 millones, amortizó $39.894 millones y desembolsó
$17.850 millones por lo que el nuevo saldo de deuda es $641.144 millones.
 Los gastos de personal crecieron a un mayor ritmo que el recaudo tributario, de tal forma que las
medidas administrativas realizada en 2016 generaron una presión leve sobre la estructura
financiera de la entidad.
 El saldo de la deuda pública totalizó $641.144 millones. Calificación de Riesgo subió a AAA.
 No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.

17. Principales Riesgos y Retos
Defensa jurídica y
aprovisionamiento
de pasivos
contingentes
Monto de
Vigencias Futuras
Autorizadas
Situación
Financiera de
algunas entidades
descentralizadas
Proceso financiero
de cierre
presupuestal y de
tesorería
Preservar el
dinamismo
tributario