Como se realiza la técnica de estudios de casos

1. UNIVERSIDAD DE LA SERENA
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ESCUELA DE TURISMO
El método de estudio de
casos.
Aplicaciones prácticas
Integrantes:
Carolina Bermont
Analía Galleguillos
Marcela Lazcano

2. Definiciones
 Según Cohen (1990:164) ”Si bien el experimentador maneja variables
para determinar su significación causal y el encuestador hace
preguntas normalizadas a grandes y representativas muestras de
individuos, por el contrario, el investigador del estudio de casos
observa las características de una unidad individual, un niño, una
pandilla, una escuela o una comunidad”.
 Según Pérez-López (1973:66) ”No es más que la descripción de una
situación real en la que se plantea o puede plantearse un cierto
problema”.
 Según Andrés (1980:143) dice que: ”Es una forma de aprendizaje en el
laboratorio para la información del profesional en todo ámbito de las
ciencias Humanas, en especial en el sector de las relaciones
humanas”.
 Según Adelman (1980) lo define como:”El estudio de una instancia de
acción”

3. Podemos definir estudio de
casos:
 ”Una metodología de análisis grupal
cuyo aspecto cualitativo nos permite
extraer conclusiones de fenómenos
reales o simulados en una línea
formativa-experimental de investigación
y/o desarrollo de la personalidad
humana o de cualquier otra realidad
individualizada y única”.

4. Origen Histórico
BUSINESS SCHOOL
EDAD MEDIA
UNIVERSIDAD DE KURT LEWIN
HARVARD
ROLE PLAYING
MALVIN T. COPELAND
(DINAMICA DE
GRUPOS)

5. El diseño en el estudio de casos
 Dimensiones:
a) Los estudios se suelen centrar en niveles “micro” del
sistema.
b) Se parte de una concepción humanista de la
educación y también, desde enfoques socio-críticos,
se reconoce la complejidad, diversidad y multiplicidad
del fenómeno educativo.
c) Los estudios se centran en la comprensión de los
significados en el contexto de los hechos educativos,
destacando la teoría, los valores, y la subjetividad de
los participantes.

6. Principales Etapas para
realizar el estudio de casos:
Busca familiarizarse con la
FASE naturaleza y el ámbito del
PREACTIVA área de estudio.
FASE Obtención de datos a
INTERACTIV través de diferentes
A medios.
FASE
POSACTIVA Análisis de datos
(reflexiones críticas sobre
el problema o caso
estudiado)

7. Inconvenientes y dificultades de
los estudios de casos:
Ventajas Desventajas
a) Modo de continuar a) El Investigador es el
profundizando en un instrumento primario de
proceso de investigación recolección y análisis de
partiendo de un conjunto de datos.
datos analizados b) Problemas respecto al
estadísticamente. carácter confidencial de
b) Método apropiado para los datos.
investigaciones a pequeña c) Excesiva acumulación de
escala en un marco limitado la información recibida,
de tiempo, espacio y pasividad en la toma de
recursos. decisiones.
c) Planifica situaciones de
progreso de la tarea
escolar, desde parámetros
fundamentales en las
experiencias prácticas.

8. Valoración y utilización práctica
 Beneficios:
i. Adquisición de experiencia en el diagnóstico de
problemas concretos.
ii. Una comprensión más completa y realista de
principios generales que necesitan ser aplicados a
situaciones concretas y específicas.
iii. Desarrollo de la capacidad de análisis y síntesis.
iv. Consolidar los conocimientos adquiridos al ser
reforzados a través de la acción.

9. Método de Estudio de
Caso
Investigación
Científica
Piedad Cristina Martínez Carazo

10. Metodología Cualitativa v/s Cuantitativa.
 M. Cuantitativa : Contraste de teoría(s) ya
existente(s) a partir de una serie de
hipótesis, es necesario obtener una
muestra, ya sea aleatoria o discriminada,
pero representativa de una población o
fenómeno objeto de estudio. Utiliza el
método científico deductivo.
 M. Cualitativa : Generación de una teoría
a partir de proposiciones extraídas de un
cuerpo teórico que servirá de punto de
partida al investigador, no es necesario una
muestra representativa. Utiliza el método
científico inductivo, se debe partir de un
estado nulo de teoría.

11.  Glasser y Strauss (1987:253)
“En la práctica es difícil ignorar la teoría
acumulada, ya que ésta es importante antes de
comenzar el proceso de investigación; es decir,
el primer conocimiento común ganado a través
del proceso de socialización, inevitablemente
influirá en la formulación de las hipótesis por
parte del investigador…el investigador debe
abstenerse de la apropiación no crítica de ésta
reserva de ideas”.
“comenzar sin nada o con una absoluta limpieza
del estado teórico no es ni práctico, ni preferido”.
El marco teórico constituye una parte
importante de una investigación

12.  Sarabia (1999:55)
Indica que la investigación científica actual es una
espiral inductivo-hipotético-deductivo con dos
procesos:
1. Fase heurística o de descubrimiento: fase hecha
de observación, descripción, reflexión y
generalización inductiva, para generar hipótesis.
(metodología útil es la cualitativa).
2. Fase de justificación-confirmación: proceso de
comprobación del fundamento de una hipótesis
por medio de un procedimiento o dispositivo
previsto al efecto. (metodología útil es
cuantitativa).

13. Limitaciones de un Estudio de Caso
 Carencia de rigor, por  Muchas veces
permitir que el punto adquiere demasiada
de vista del amplitud, los
investigador influya documentos resultan
en la dirección de los demasiados
encuentros y en las extensos.
conclusiones de la
investigación.
Por lo que el investigador debe seleccionar la estrategia de
investigación de acuerdo al tema de estudio y elegir un
buen método de recolección de información.
El estudio de caso es considerado el más difícil de hacer.

14. Yin (1989.23) método de estudio de caso
apropiado para temas considerados nuevos,
ya que la investigación empírica tiene los
siguientes rasgos:
 Examina o indaga sobre un fenómeno
contemporáneo en su entorno real.
 Las fronteras entre el fenómeno y su contexto
no son claramente evidentes.
 Se utilizan múltiples fuentes de datos.
 Puede estudiarse tanto un caso único como
múltiples casos.

15. Validez y Fiabilidad.
La calidad y objetividad se mide por los
criterios de validez y fiabilidad.
 Validez: Grado en que un instrumento de
medida mide lo que realmente pretende o
quiere medir; exactitud.

16. TIPOS DE VALIDEZ
Tipos de Validez Características
Contenido Grado en el cual la medición empírica refleja un
dominio específico del contenido.
Criterio Comparación entre la medida de la investigación
y otra medida estándar, denominada criterio.
•Concurrente: Instrumento y estándar medidos a la vez
•Predictiva: Instrumento y estándar no son medidos a la vez.
Constructo En la medida en que una variable es abstracta y
latente, más que concreta y observable, se
denomina constructo. Se obtiene al combinar
(variable) observable.
•Convergente: Grado en que dos o más intentos de medir el
mismo concepto están de acuerdo entre sí.
•Discriminante: Grado en que un concepto difiere de otros y se
determina con el coeficiente Phil del análisis
factorial confirmatorio.

17.  Fiabilidad: Consistencia interna de la medida. Analiza si
está se halla libre de errores aleatorios y proporciona
resultados estables y consistentes.
Método Características
Aplicaciones Medición repetitiva de las variables,
repetidas determina hasta qué punto un conjunto de
medidas es reproducible en el tiempo.
Formas Mide el grado de acuerdo de los
paralelas observadores. Se utiliza el coeficiente
estadístico Kappa, que mide el grado de
concordancia entre observadores.
División en Mide la coherencia interna de una escala y
mitades requiere la corrección Spearman-Brown.
Coherencia Mide la coherencia entre todos los ítems. Se
interna mide con el coeficiente Alfa de Cronbach.

18. Diseño de Estudio de Caso
Diseño de investigación propuesto por Yin (1989).
5 Componentes:
 Preguntas de investigación.
 Proposiciones teóricas .
 La(s) unidad(es) de análisis.
 Vinculación lógica de los datos a las proposiciones.
 Criterios para la interpretación de los datos.
Se debe presentar la forma como se recolectará la
información, los instrumentos y la vinculación lógica de
los datos obtenidos. Finalmente se presentarán los
resultados de la investigación.

19. Procedimiento Metodológico de la Investigación

20. EL ESTUDIO DE CASOS
COMO MÉTODO DE
INVESTIGACIÓN EN
CONTABILIDAD
DE GESTIÓN
Amparo Ayuso Moya
Vicente M. Ripoll Feliu

21. Definición
Es la aplicación de las técnicas y conceptos contables
para procesar los datos económicos, históricos y
estimados de una entidad, con el fin de apoyar la
toma de decisiones gerenciales, y para elevar el nivel
de eficiencia y eficacia administrativa, mediante el
establecimiento de planes con base en objetivos
económicos racionales. El contenido de la
contabilidad de gestión se determina por las
exigencias informativas que demanda el control
directivo. Suele ser analítica, por centros de
producción, líneas de negocio, líneas de producto, etc.

22. Elección del método investigación cualitativo
 Muchos autores en Contabilidad de Gestión reclaman la
validez y la conveniencia de la utilización de métodos de
investigación cualitativos y del estudio de caso,1
habiendo sido analizado por especialistas en
Contabilidad de Gestión.2 De acuerdo con la tendencia
en la investigación contable que propugna una visión
más activa que intenta determinar las razones últimas
de porqué, cómo y en qué contexto se emplea la
Contabilidad3, rompiendo con una tradición que la había
llevado, con anterioridad, a aislarse de la práctica
contable.
1 (Tinker & Neimark, 1990; Ryan et al., 1992; Chetty,1996).
2 (Scapens, 1990; Humphrey & Scapens, 1992; Spicer, 1992; Otley & Berry, 1994).
3 (Bhimani, 1996:221),

23. La elección del método de
investigación
Los contables utilizan casi todos los métodos de
recopilación de información empleados por
otras ciencias sociales. Desde avanzadas
estadísticas matemáticas hasta la interpretación de
textos.
También se apoyan en la información recogida en
grandes bases de datos, donde se recopila
información económica financiera de las empresas

24.  El estudio de casos, según Yin (1994) es una investigación
empírica que estudia un fenómeno contemporáneo dentro de
su contexto real. En esta misma línea Scapens (1990) señala
que con este
 método se puede ver la práctica contable en el contexto de
las circunstancias particulares de la organización estudiada,
mostrándose como el desarrollo de los Sistemas de
Contabilidad de Gestión está influenciado por todo un
conjunto de factores organizacionales. Motivos que justifican
su utilización como metodología de investigación, están
relacionados con si el fenómeno analiza datos considerados
confidenciales, con explicar las interrelaciones causales que
se originan en la vida real
 (Yin, 1994) y por ultimo si describe el contexto real en el que
se desenvuelve la empresa analizada.

25. Ámbito de aplicación
A) Cuando se quieren B) Para analizar
“construir” o “depurar” procesos de cambio
teorías organizativo
El estudio de casos es especialmente
Van de Pen y Poole (1990),
relevante en áreas donde resulta
consideran los casos como la
difícil entender el porqué, el cómo y
estrategia de investigación más
el cuando del fenómeno estudiado.
adecuada para explicar el cambio
Sutton (1997) afirma que el estudio
organizativo dada su capacidad de
de casos es un tipo de estudio
explicitar el cómo y el por qué se
apropiado cuando se conoce poco en
ha llevado a cabo el mismo. Por el
torno al fenómeno a estudiar y/o se
contrario, con los métodos
desea construir teoría. En este
cuantitativos podemos saber que
sentido, se puede decir que hay dos
un cambio ha acaecido, pero no
aproximaciones, Yin (1994) propone
sabemos qué procesos lo
el estudio del caso para comprobar la
determinaron, ni qué grupos de
teoría mientras que Eisenhardt
interés estuvieron involucrados.
(1989) para desarrollar teorías.

26. Ámbito de aplicación
D) Para analizar
C) En los estudios
interculturales fenómenos inusuales o
secretos
Únicamente a través de la
construcción de una relación
En la literatura intercultural
de confianza mutua que se
la metodología del caso es
produce a largo plazo se
un enfoque muy influyente.
puede obtener
En este ámbito tiene la
gradualmente información
ventaja de ser capaz de
inusual, confidencial o
revelar los distintos
incluso “secreta” que
significados que un mismo
difícilmente podría
concepto tiene para
obtenerse por otros
individuos de distintas
procedimientos de
culturas (Smith et al,1989).
investigación (por ejemplo
las encuestas).

27. Características del estudio de casos
Parte de un La elección de los
No separa el modelo teórico casos tiene
fenómeno de su menos carácter teórico,
contexto elaborado no estadístico
Los casos adoptan Los casos tratan de construir La elección de los casos
teorías a partir de las tiene carácter teórico
una visión holística
observaciones siguiendo el puesto que se basa en
en la que el contexto procedimiento inductivo,
y el comportamiento una inducción analítica
partiendo de un “marco
son y no estadística. No se
teórico preliminar”
interdependientes, construido a través de la trata de generalizar los
por lo tanto, los revisión de la literatura, resultados en términos
fenómenos el objetivo del caso es el de estadísticos, sino que se
organizativos sólo se inducir un modelo más eligen por su capacidad
entienden dentro del elaborado que nos permita explicativa (Michel,
explicar y predecir el 1983).
contexto en que se
fenómeno estudiado.
desarrollan.

28. Características del estudio de casos
Permite mayor
flexibilidad en el Realiza
Utilizan inducción
múltiples proceso de
realización de la analítica, no
fuentes de datos estadística
investigación
Se utilizan múltiples Es más flexible en el
fuentes para la proceso de realización
obtención de los datos de la investigación, de Los casos se basan en la
a analizar, observación modo que el marco de inducción analítica, la
(directa o participante), investigación puede ir cual, no generaliza a
las entrevistas, etc. modificándose en una población, sino que
La investigación función de las infiere hipótesis o
cuantitativa respuestas o generalizaciones
normalmente utiliza conclusiones que van teóricas a partir del
una única fuente de siendo obtenidas a lo análisis de campo.
Información. largo del proceso.

29. Tipos de estudio de
casos
DESCRIPTIVOS
Proporcionan unas descripciones de los sistemas
contables, técnicas y prácticas que son usados
en un contexto real.
Exploran las razones por las que son utilizadas
EXPLORATORIO
determinadas prácticas contables. Se familiarizan
S
con una situación sobre la que no existe un marco
teórico bien definido.
Ilustran los logros prácticos de las innovaciones
introducidas en los sistemas de Contabilidad.
ILUSTRATIVOS
Ponen de manifiesto las practicas de gestión más
competitivas.
Explican las razones de las prácticas contables. La
investigación se centra en un caso específico,
EXPLICATIVOS empleándose la teoría, más bien para entenderlo y
explicarlo. Revelan las causas o el por que de un
determinado fenómeno.

30. Marco Teórico
Preliminar Se debe establecer previamente un marco
teórico perfectamente definido, empleándose
para comprobar las posibles hipótesis que se
Otley y Berry (1994)
formularían en la fase de preparación del
caso, finalmente en función de los resultados,
se cambiaría el posicionamiento o se
fortalecería con la evidencia obtenida.
Para llevar a cabo una investigación se
necesita cierta base para decidir qué
Stoecker (1984) y preguntas conviene realizar y contar con
Yin (1994) criterios para decidir qué datos son
relevantes. Son las teorías que se han
aceptado, los sistemas de presuposiciones
con los que se ha comprometido el
investigador, los que proporcionan la base.

31. Fases de Realización
Diseño de la Aspectos: preparación general del
investigación caso, recolección de información, procesamiento,
conservación y análisis de los datos obtenidos y la
contrastación de las conclusiones.
Revisión de
documentos
Recogida de las fuentes de Entrevistas
evidencias información
Observación directa

32. Criterios de calidad de la
investigación
Fase de la Táctica empleada Criterios de calidad
investigación
Recolección de datos Definición en el marco teórico Consistencia Interna
de los aspectos (Credibilidad)
analizados
• Triangulación de los datos
• Mantenimiento de la cadena
de obtención de evidencia
Análisis de los datos • Ajuste a patrones de Validez interna
causalidad entre las variables (Coherencia de
• Construcción de explicaciones las relaciones
establecidas)
Diseño de la • Generalización analítica Validez externa
investigación (lógica de la experimentación) (transferibilidad)
Diseño de la Diseño y seguimiento del Fiabilidad
investigación protocolo (Confirmabilidad)
y recolección de datos