Administracion y recuperacion de cartera de Credito - semana 5.

1. ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS
MANEJO CONTABLE DEL CREDITO
PRESENTADO POR: NELSY DAZA
TUTOR: MARTIN ALFONSO SAAVEDRA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
2014

2. 1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000,
plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual
pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente
está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con
cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.
P= $ 10.000.000 i = 0,20833333 cada mes n = 18 meses
Cuota = $ 671.918,15

3. 2.A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de
$300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal,
pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía
hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese
crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un
cheque de otro banco.
P= $ 300.000.000 i = 0,0625 C/3 meses n = 36 meses = 12Trim.
Cuota = $ 36.275.166,27

4. 3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un
Plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía
personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.
P= $ 15.000.000 i = 0,17950641 C/ mes n = 24 meses.
Cuota = $ 774.774,79

5. El planteamiento del ejercicio no es muy claro pero se podría trabajar de esa forma.
4. Se desembolsa un crédito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE
ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garantía personal, amortización
trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de
mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una
cuenta corriente. De este crédito cancelan la primera cuota con 12 días de mora,
autorizan cargar su valor a la cuenta corriente del cliente.
P=250.000.000 amortización trimestral
Ip=25% nominal anual pagadero trimestre anticipado.
Interés mora= 29.3% nominal
N=18 meses / 3= 6 trimestres
Ip= 0.25/4=0.025
A3=250.000.000(1-(3x 0.025))+ (250.000.000 x 0.025) = 6
A3= 41.666.667(0.925) + 6.250.000=44.791.6670, 025 =>> 0.025
Liquidación primera cuota
Tasa De Mora 29.3% Nominal

6. 29.3 /100 = 0.293 / 4 = 0.07325 Trimestral
Interés Moratorio = 18.312.500/30 = 610417 /12 = 7.325.000
Primera Cuota = 46.875.00 + 7.325.000 = 54.200.000
5. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crédito con
recursos del IFI, por un valor de $120.000.00 0., plazo 4 años, período de gracia
un año, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3%
efectiva anual, amortización trimestral, garantía hipotecaria, el terreno hipotecado
tiene un avalúo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de
redescuento 75%.
P = 120.000.000
N = 4 años (12 trimestres)
Interés Por mora 29.3%
Garantía Hipotecaria: 200.000.000
IP = 22% pagada trimestre vencido
IP = 0.22 /4 = 0.055
$ 120.000.000 * 0.055 = 6.600.000
Amortización: 120.000.000 / 12 = 10.000.000
10.000.000+ 6.600.000 = 16.600.000
Cuenta corriente: 90.000.000
Banco de la Republica: 90.000.000
6. El 25 de Octubre 2002 se concedió un crédito a LENOR RESTREPO por un valor de
$14.000.000, con un plazo de 24 meses, amortización mensual, tasa efectiva anual 23%
mes vencido, garantía personal, la citada señora no había vuelto a la oficina, el 18 de abril
2003 se presenta y cancela en efectivo las cuotas vencidas, tasa de mora Efectiva anual
28.8%.
P=14.000.000
N =24 MESES
PI= 23% MENSUAL =0.23/12 MESES=0.019166666
A1= 14.000.000 + (14.000.000*0.019166666 (1- 1-1))
24 M 24 A1=583.333+ 268.333=851.666 A2=14.000.000 + (14.000.000*0.019166666 (1- 2-1))
24 24

7. A2= 583.333 +257.152=840.485
TASA EFECTIVA = 28.8%.
IP= (1+28.8/100) 1/12 -1
IP= (1.288) 1/12 - 1
IP= 0.021314784 = 2.1314784%
LIQUIDACIÓN DE INTERESES
851.666*2.1314784%=18.153

8. ANALISIS ESPECIAL A LA SITUACIÓN CREDITICIA DEL CLIENTE
La Sra. posee un atraso de 5 meses y 24 días
:
Mes 1: 851.666*2.1314784%= 18.153+ 851666= 869.819
Mes 2: 869.819 + 840.485= 1.710.304 * 2.1314784% = 36.454 + 1.710.304 = 1.746.758
Mes 3: 1.746.758 + 829.305 = 2.576.063 * 2.1314784% = 54.908 + 2.576.063 = 2.630.971
Mes 4: 2.630.971 + 818.124= 3.449.095 * 2.1314784% = 73.516 + 3.449.095 = 3.522.611
Mes 5: 3.522.611 + 806944 = 4.329.555 * 2.1314784% = 92.283 + 4.329.555 = 4.421.838
24 días: 4.421.838*2.1314784% = 94.250 / 30dias = 3.141* 24 días = 75.400
4.421.838 + 75.400 = 4.497.238
DEBE: 4.497.238
7. Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. Al señor
RICARDO REYES, quien no tiene ninguna garantía constituida en el banco. Tres
días después el citado señor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. Ocho días
después de haber concedido el sobregiro del el señor REYES efectúa una
consignación en su cuenta por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5% efectiva
anual.
CÁLCULO DE LOS INTERESES
1/12
Ip= (1+ 0.265) – 1?= 0.083333333

9. Ip= (1.265) -1
Ip= 0.1978
2.500.000 x 0.01978 =49450/30=1648 x 8=$13.187
8. Se emite una aceptación bancaria por un valor de $50.000.000, plazo 120 días,
comisión del 0.75% por mes, garantía hipotecaria la cual se había constituido hace dos
años. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El día del vencimiento de la
aceptación bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante tiene un saldo
en la cuenta corriente de $52.300.000.
Aceptación Bancaria $ 50.000.000
N=120 días
Comisión= 0.75 mensual
120 días/30 = 4 meses
INTERÉS
I= 0.75/100=0.0075 50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000
Cuentas corrientes privada: 1.740.000
Ingresos anticipados: 1.500.000
Servicios Bancarios: 240.000
9.El 14 del mes en curso se aprueba la emisión de una tarjeta de crédito a
CAMILA DUARTE, con un cupo de $1.500.000. La citada señora no tiene ninguna
otra vinculación con el banco.
Cupo: $ 1.500.000 es lo que tiene en el momento, la contabilidad se hará luego de
que haga uso de la tarjeta de crédito, cuotas diferidas y tasa de interés.
10. Una aceptación Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es
presentada el día de su vencimiento. Cinco días después se presenta para su
pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede
a cancelar la aceptación.
Contabilización en la fecha de constitución de la aceptación
Aceptación bancaria en plazo $ 30.000.000
Aceptación bancaria en plazo $ 30.000.000
Cancelación de la aceptación
Descubrimiento en cuenta corriente Bancaria $ 2.000
Aceptación Bancaria a plazo $ 29.998.000
Aceptación bancaria $ 30.000.000.