DEFENSA PROYECTO CONTABLE EN MONICA 8.0

1. INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
“REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA”
ESCUELA DE CONTABILIDAD
TITULO: “APLICACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE QUE
PERMITA ESTABLECER LA SITUACIÓN REAL ECONÓMICA
FINANCIERA EN EL COMERCIAL ORDOÑEZ AGUIRRE DEL
CANTÓN CHUNCHI, DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE DEL
AÑO 2010”
PROYECTO CONTABLE
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE
TÉCNICA SUPERIOR EN CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
AUTORA: VIVIANA PAOLA AGUIRRE SANMARTÍN
RIOBAMBA - ECUADOR
2010

3. RESEÑA ÁREAS Y ESTRUCTURA
OBJETIVOS ORGÁNICA DE
HISTÓRICA PERSONAL
COMERCIAL
“ORDOÑEZ
AGUIRRE”
Visión: “Convertirse para el año Misión:“A través de la
2015 en una empresa comercial comercialización brindar la mayor
de bienes muebles para el hogar gama de electrodomésticos,
líder en el cantón Chunchi y sus muebles, motos, bicicletas,
teléfonos móviles y más bienes FUNCIONES DE
alrededores con infraestructura
muebles para los hogares del LA
adecuada a las necesidades del
cantón Chunchi, en las mejores ESTRUCTURA
mercado local y regional, con
marcas a precios económicos y ORGÁNICA
una sólida imagen y garantía en
la calidad de sus productos” buenas condiciones de pago para
lograr la satisfacción de los
clientes”
POLÍTICAS DE COMPRAS:
 Efectuar compras a crédito
 Crédito de 3,6,9,12 y 18 meses plazo
 Descuento en el pago de mercaderías realizadas en efectivo
 La adquisición de las mercaderías a los distintos proveedores debe ajustarse a las tendencias del mercado
POLÍTICAS DE VENTAS:
 Crédito en las ventas de mercaderías de 3,6,9,12 meses plazo
 Descuentos en las ventas de mercaderías en efectivo, cheques y tarjetas de crédito
 Las mercaderías serán entregadas a domicilio sin recargos

4. GRÁFICO No. 01: ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ACTUAL DE
COMERCIAL “ORDOÑEZ AGUIRRE”
GERENCIA
VENTAS CONTADOR
VENDEDOR
Fuente: Comercial “Ordoñez Aguirre” Departamento Administrativo
GRÁFICO No. 02: GERENCIA
(1)
ORGANIGRAMA
ESTRUCTURAL
PROPUESTO PARA
COMERCIAL “ORDOÑEZ (2)
SECERATARÍA
AGUIRRE”
CONTABILIDAD
(3)
CAJAS VENTAS
REFERENCIAS
NIVELES
SIMBOLOGÍA
JERARQUICOS
1. EJECUTIVO UNIDAD
ADMINISTRATIVA
2. AUXILIAR
Fuente: Trabajo de campo 2010
LÍNEA DE AUTORIDAD
3. OPERATIVO Elaboración: Viviana Aguirre

5. Productos: A
 Electrodomésticos: En las marcas MABE, INDURAMA, LG, n
PANASONIC, AIWA, SAMSUNG, SONY, DUREX, PHILIPS, á
entre otros. l
I
SITUACIÓN  Muebles: juegos de sala, comedor, dormitorio, cocina, s
ACTUAL DE estudio.
I
COMERCIAL s
“ORDOÑEZ  Motos: RANGER, QINGQI, SUZUKI, MOTOTRACK, MOTOR
UNO, KAWASAKI, ETC.
AGUIRRE” F
 Celulares: Nokia, LG, SAMSUNG, SONY, MOTOROLA, entre O
otros para las bandas de PORTA y MOVISTAR. D
A
 Bicicletas: para niños y adultos en diferentes marcas, modelos
y colores, y más productos para el hogar.
ANÁLISIS DE LA FUNCIÓN CONTABLE:
Según el SRI la empresa está registrada bajo la razón social de Jorge Luis Ordoñez Santander con
RUC Nº 0302065222001 como contribuyente no obligado a llevar contabilidad, y debe presentar la
declaración mensual del IVA.
Comercial “Ordoñez Aguirre” realiza los registros de ingresos y egresos a través de hojas de cálculo
en el programa Microsoft Excel para facilitar datos respecto a la declaración del IVA al final de cada
mes, no dispone de instrumentos o herramientas para sustentar el registro debido de los
movimientos económicos financieros de la empresa lo cual impide revelar su real situación
económica financiera.

6. CUADRO No. 1: MATRIZ FODA DE COMERCIAL “ORDOÑEZ AGUIRRE”
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Ubicación estratégica, ya que se encuentra situada  Crecimiento y desarrollo económico y social del cantón y sus
diagonal al mercado central del cantón lo cual favorece alrededores impulsado por autoridades de turno.
a la empresas por que es un lugar muy concurrido.  Impulso al desarrollo microempresrial por parte del estado.
 Personal comprometido con la empresa, los  Bono de desarrollo humano, las personas cuentan con
colaboradores de Comercial “Ordoñez Aguirre” están ingresos para adquirir algún bien para su hogar.
conscientes de que sus acciones inciden en la  Acceso y avance tecnológico, las personas requieren bienes
productividad de la organización por lo que siempre que les permitan satisfacer sus necesidades de forma
están dispuestos a dar lo mejor en el desarrollo de sus moderna, actualizada y rápida.
actividades.
 Comercialización de productos de marcas reconocidas,
es evidente que la marca de un producto incide para su
adquisición por lo cual la visita de clientes a la empresa
esta asegurada.
 Solvencia económica, representada por su capacidad
de pago y disponibilidad de efectivo para solventar su
capital de trabajo.
 Buena atención al cliente, demostrada a través de la
amabilidad y cordialidad del personal de la empresa.
 Promociones especiales, para fechas importantes.
 Estabilidad laboral para su personal.
DEBILIDADES AMENAZAS
 Falta de capacitación permanente para todo el personal,  Competencia desleal, publicidad y propaganda engañosa.
actualmente la empresa requiere de capacitación en  Contrabando, la comercialización ilegal de productos de la
todas las áreas. línea de la empresa.
 Falta de un sistema contable adecuado a su actividad.  Especulación del mercado, variación de precios por
 Falta de variedad de productos por la inexistencia de un acontecimientos económicos, políticos y sociales del país.
estudio de mercado para identificar los requerimientos  Protestas y paralizaciones indígenas, obstaculizan el
de los clientes. transporte de los productos.
 Falta control interno para identificar puntos críticos en el
desarrollo administrativo y financiero de la empresa.
 Falta de una estructura organizacional que considere e
identifique a todos los puestos de trabajo de la empresa.
Fuente: Trabajo de campo 2010
Elaboración: Viviana Aguirre

7. LA CONTABILIDAD
TRIBUTACIÓN (El LIQUIDACIÓN Y PAGO
ASPECTOS RUC, IVA, Impuesto DE IMPUESTOS
GENERALES a la Renta, Agentes
de Retención)
PROCEDIMIENTOS
IMPORTANCIA Y CONTABLES
DOCUMENTOS
OBJETIVOS
COMERCIALES
(Importancia y
Clasificación)
POLÍTICAS
CONTABLES
NORMATIVAS
CONTABLES
PLAN DE CUENTAS
SISTEMA
SISTEMA COMPUTARIZADO
MONICA 8.0
CONTABLE EL PARTIDA DOBLE ,
PROCESO ECUACIÓN
CONTABLE CONTABLE

8. ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS
NOMBRE DEL ACTIVO PORCENTAJE
Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves,
5% anual
barcazas y similares
Instalaciones, maquinaria, equipo y muebles 10% anual
Vehículos, equipos de trasporte y equipo caminero
20% anual
móvil.
Equipos de computo y software 33% anual
Proceso Contable
Son todas las operaciones y transacciones que registra la
contabilidad en un período determinado, (trimestral, semestral,
anual) es decir, regularmente un ejercicio económico, desde la
apertura de los libros hasta la evaluación de los estados
financieros.
Asientos de Ajustes
Son asientos contables de regulación, que se realizan en el Libro
Diario General al finalizar cada período contable o cuando el
caso lo amerite con el propósito de determinar los saldos reales
e las cuentas.
Asientos de Cierre
Es el último paso obligatorio del Ciclo o Período Contable y
consiste en cerrar todas las cuentas de Ingreso de Gastos,
Activo, Pasivo y Patrimonio mediante asientos contables que se
realizan en el diario general.

9. ACTIVO, INGRESOS Y GASTOS PASIVO, PATRIMONIO
0. PARTE
0. PARTE
0.0. SECCIÓN
0.0. SECCIÓN
0.0.0 SUB. SECCIÓN
0.0.0.00. CUENTA
0.0.0.00. CUENTA
0.0.0.00.000 SUB- CUENTA
0.0.0.00.000 SUB- CUENTA

10. CUADRO No. 04: MULTAS PARA DECLARACIONES TARDÍAS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO A
IMPUESTO A LA RETENCIONES LOS
RETENCIONES DE
INFRACCIO RENTA ANUAL EN LA FUENTE SEMESTRAL CONSUMOS
MENSUAL IVA MENSUALES
NES FORMULARIOS 101, MENSUAL FORMULARI ESPECIALES
FORMULARIO 104A FORMULARIO 104
102 Y 102A FORMULARIO 103 O 104A FORMULARIO
105
3% del impuesto
3% del impuesto 3% del impuesto a 3% del impuesto
3% del impuesto causado por mes
causado por mes o pagar por mes o causado (retenido)
causado por mes o o fracción de
SI CAUSA fracción de mes, fracción de mes, por mes o fracción
fracción de mes, NO APLICA mes, máximo
IMPUESTO máximo hasta el máximo hasta el de mes, máximo
máximo hasta el 100% hasta el 100%
100% del impuesto 100% del impuesto hasta el 100% del
del impuesto causado del impuesto
causado causado impuesto causado
causado
SI NO SE SI NO SE SI NO SE
SI SE HUBIERAN
HUBIEREN SI SE HUBIEREN PRODUCIDO HUBIEREN HUBIEREN
GENERADO
PRODUCIDO VENTAS PRODUCIDO GENERADO
INGRESOS
RETENCIONES RETENCIONES INGRESOS
0.1% por mes o
NO CAUSA fracción de mes, de las
IMPUESTO ventas o ingresos 0.1% por mes o fracción de mes, de
brutos percibidos en el las ventas o ingresos brutos
período al cual se NO APLICA percibidos en el período al cual se NO APLICA NO APLICA
refiere la declaración refiere la declaración sin exceder el
sin exceder el 5% de 5% de dichas ventas o ingresos
dichas ventas o
ingresos
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS
TASAS DE INTERÉS TRIMESTRALES POR MORA TRIBUTARIA EN PORCENTAJES
TRIMESTRE 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
ENERO-MARZO 1.171 1.026 0.736 0.824 0.904 1.340 1.143 1.149
ABRIL-JUNIO 1.089 0.994 0.825 0.816 0.860 1.304 1.155
JULIO-SEPTIEMBRE 1.115 0.931 0.814 0.780 0.824 1.199 1.155
OCTUBRE-DICIEMBRE 1.035 0.885 0.712 0.804 0.992 1.164 1.144
Fuente: Lcdo, Sánchez Carrión Gilberto. La Tablita Tributaria y Laboral 2010. Pág. 15

11. GRÁFICO No. 05: PANTALLA DE PRESENTACIÓN MÓNICA 8.0 GRÁFICO No. 07: MENÚ PARÁMETROS
Fuente: Manual de usuario Mónica 8.0 Fuente: Manual de usuario Mónica 8.0
GRÁFICO No. 06: MENÚ DE MÓNICA 8.0 GRÁFICO No. 10: MENÚ CONTABILIDAD
Fuente: Manual de usuario Mónica 8.0 Fuente: Manual de usuario Mónica 8.0

12. PROPUESTA
JUSTIFICACIÓN:
El sistema contable propuesto se basa en las características del negocio y de parámetros
que el sistema Mónica 8.0 requiere para la aplicación práctica como el plan de cuentas,
valoración del inventario, sistema de control de inventarios, formas de documentos fuente,
asientos de cierre, políticas y procedimientos. Al contar con instrumentos y herramientas
administrativas como las mencionadas anteriormente el rendimiento de la función contable
en la empresa será productivo, y más aún lo será por la aplicación de un sistema
computarizado que permite obtener o procesar información de manera rápida y efectiva a
fin de que los directivos de la empresa dispongan de datos certeros para la mejor toma de
decisiones.
OBJETIVOS DE LA PROPUESTA:
 Propender una eficiente gestión contable dentro del marco de la modernización.
 Estructurar un plan de cuentas …
 Determinar requerimientos materiales y humanos para …
 Definir procesos contables que …
 Precisar el ingreso y procesamiento correcto de datos en el sistema computarizado …

13. GRÁFICO No. 15: FLUJOGRAMA DEL PROCESO CONTABLE
FLUJOGRAMA: Ciclo Contable
DEPARTAMENTO CONTABILIDAD
INICIO
BALANCE GENERAL
ELABORA DIARIZACIÓN Y
FINAL
INVENTARIOS MAYORIZACIÓN
LIBRO DIARIO
VERIFICA ANÁLISIS FINANCIERO
EXISTENCIAS LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
SI
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
ASIENTOS DE AJUSTES ARCHIVO
CONTABLES
ASIENTO DE APERTURA
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
AJUSTADO
LIBRO DIARIO FIN
HOJA DE TRABAJO
 ESTADO DE RESULTADOS
 BALANCE GENERAL
 ESTADO DE FLUJO DE CAJA
 ESTADO DE SUPERAVIT
TRANSACCIONES
COMERCIALES
DOCUMENTOS FUENTE
INVENTARIOS FINALES
NO
ASIENTOS DE CIERRE
¿VERIFICACIÓN?
CONTABLE
SI
Elaborado por: Viviana Aguirre
Fuente: Trabajo de campo 2010

14. PROCEDIMIENTO: Compras de Mercaderías y/o Servicios
# UNIDAD RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
UNIDAD Presenta nota de requerimiento ante el gerente, para la adquisición
1 Responsable
SOLICITANTE de bienes. y/o contratación de servicios.
Dispone al vendedor verificar la disponibilidad o existencia de
bienes solicitados, quien emite un informe. Autoriza la compra de
bienes y la contratación de servicios o dispone satisfacer la venta.
2 GERENCIA Gerente
Solicita y analiza proforma, compara con la Planificación de
operaciones y autoriza con Visto Bueno y sumilla, pasa al DPTO.
CONTABILIDAD para su procesamiento.
DPTO. Recibe la documentación, revisa el presupuesto para determinar
3 Contador
CONTABILIDAD disponibilidad de recursos, si no los hay sugiere financiamiento.
Si dispone de recursos la empresa, se realiza la adquisición, remite
4 GERENCIA Gerente
documentos de la compra al departamento contabilidad
DPTO. El contador, emite comprobante de pago y cheque, pasa al Gerente
5 Contador
CONTABILIDAD para firmar.
6 GERENCIA Gerente Revisa y firma documentos y devuelve al DPTO. CONTABILIDAD.
DPTO. Realiza el registro contable y archivo, remite documentos al gerente
7 Contador
CONTABILIDAD para que concluya con el proceso de adquisición.
Recoge el pedido de almacén, con su nota de requerimiento, este
DPTO. documento es remitido al DPTO. CONTABILIDAD para su
8 Vendedor
CONTABILIDAD regularización. Coloca la mercadería adquirida para su exhibición y
posterior venta.

15. FLUJOGRAMA: Compras de Mercaderías y/o
Servicios
UNIDAD ADMINISTRATIVA GERENCIA DEPARTAMENTO CONTABILIDAD
SOLICITANTE GERENTE GERENTE
CONTADOR
ELABORA DISPONE AL REALIZA LA
REQUERIMIENTO DE VENDEDOR VERIFIQUE ADQUISICIÓN O
BIENES O SERVICIOS DISPONIBILIDAD DE CONTRATACIÓN DE
REQUERIMIENTOS SERVICIOS REVISA DOCUMENTOS
Y PRESUPUESTO
NO
VENDEDOR DOCUMENTOS DE LA
SOLICITANTE
ADQUISICIÓN O
¿DISPONE DE
CONTRATO DE
RECURSOS?
SERVICIOS
INFORME
RECIBE BIENES Y/O SI
PRESTACIÓN DE
SERVICIOS
GERENTE CONTADOR
ARCHIVO DE
EXPEDIENTES GERENTE COMPROBANTE DE
PAGO, FACTURA
SI EXISTENCIA DE CHEQUE
BIENES /
SERVICIOS
REVISA Y FIRMA
INTERNOS
DOCUMENTOS
FIN
NO
CONTACTA
PROVEEDORES Y CONTADOR
ADJUNTA PROFORMA
REVISA DOCUMENTOS,
REALIZA REGISTRO
NO
CONTABLE, REMITE COPIA
DE DOCUMENTOS A
¿APRUEBA?
GERENCIA
SI ARCHIVO DE ARCHIVO DE
EXPEDIENTES EXPEDIENTES

16. PROCEDIMIENTO: Venta de Mercaderías
# UNIDAD RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
El Vendedor recibe los pedidos de la mercadería solicitada por el
DPTO.
1 Vendedor cliente y verifica almacén su existencia si no hay existencia
CONTABILIDAD
solicita a bodega su revisión.
Verifica que exista la mercadería solicitada, en caso de no existir,
DPTO.
3 Vendedor devuelve el pedido con el sello “sin existencia” de lo contrario
CONTABILIDAD
pasa a la siguiente tarea
DPTO. Entrega los productos solicitados y firma un registro de salida
4 Vendedor
CONTABILIDAD para constancia,
El vendedor procede a entregar la mercadería solicitada al
DPTO.
5 Vendedor cliente, elabora documentos de venta para ser enviados a caja y
CONTABILIDAD
contabilidad.
DPTO. Realiza el cobro respectivo de la venta realizada y entrega la
6 Cajera
CONTABILIDAD mercadería en cuestión y archiva copias de documentos.
DPTO. Recibe documentos de la venta, realiza el registro contable y
7 Contador
CONTABILIDAD archivo de documentos.

17. FLUJOGRAMA : Ventas de Mercaderías
CLIENTES DEPARTAMENTO CONTABILIDAD
CLIENTE VENDEDOR CAJERA
VERIFICA EN REVISA NOTA DE
EXISTENCIA EN PEDIDO Y ELABORA
ALMACÉN COMPROBANTE DE
REALIZA PEDIDO DE
MERCADERÍAS VENTA
NO
EXISTENCIA DE FACTURA
BIENES
SI
CLIENTE
SOLICITA A BODEGA NO
PRODUCTOS ¿CONFORME?
SOLICITADOS POR EL
CLIENTE
SI
PAGA Y RECIBE LA
MERCADERÍA REALIZA EL COBRO Y
SOLICITUD DE PEDIDO ENTREGA DE LA
MAERCADERÍA
GERENTE
REGISTRA VENTA,
ENVÍA DOCUMENTOS A
CONTABILIDAD Y
ARCHIVA COPIAS
NO
¿EXISTENCIA?
SOLICITUD DE PEDIDO CONTADOR
SIN EXISTENCIA SI
ENTREGA PRODUCTOS
SOLICITADOS REVISA DOCUMENTOS,
REALIZA REGISTRO
CONTABLE, REMITE COPIA
DE DOCUMENTOS A
COMERCIALIZACIÓN
SALIDA DE BODEGA
ARCHIVO
FIN
VENDEDOR
MUESTRA LA
MERCADERÍA Y
ELABORA DOCUMENTO
QUE SUSTENTA LA
VENTA
NOTA DE VENTA

18. Políticas para Compras de mercaderías y/o servicios:
 Las compras se realizarán en lo posible al contado.
 Para realizar la compra de mercadería yo servicios, se requiere acciones
conjuntamente del gerente, vendedor y contador previa presentación de
requerimientos justificados.
 En compras superiores a $ 1.000 se debe sugerir descuentos al menos del
2%
 Solicitar, analizar y seleccionar por parte del gerente la mejor oferta de
proveedores a través de proformas emitidas para la adquisición de
mercaderías y/o servicios.
 Todas las compras de mercaderías deben ser recibidas en el almacén de la
empresa.
 Viajar al lugar de expendio del proveedor una vez al mes para trasladar la
mercadería.
 La mercadería que no corresponde al pedido es devuelta inmediatamente.
 En el caso de adquisiciones superiores a $ 5.000,00, pactar con los
proveedores pagos en plazos de 3, 6, 9 y 12 meses

19. Políticas de Ventas:
 Para la venta se proporcionarán proformas a todos los clientes que la soliciten
con atención personalizada.
 La entrega de productos vendidos se realizará siempre en el local de la
empresa. Siendo opcional la entrega e instalación a domicilio del cliente.
 En ventas superiores a 1.000 dólares y que sean en efectivo se concederá el
1% de descuento.
 El cliente que no sea considerado permanente pagará en efectivo.
 Las Políticas de descuento promocional es establecida por el Gerente.
 Los precios marcados no tienen opción a rebaja.
 Los precios varían si la venta es directa al consumidor o al por mayor.
 La mercadería es probada y revisada el momento de la entrega.
 Los servicios de asistencia técnica y mantenimiento en lo posible se
desarrollan en la empresa.
 Se elaboraran folletos para la oferta de los productos que comercializa la
empresa a fin de que se de a conocer al público en general.

20. Comprobante de Retención de impuestos
RUC: 0302065222001
Dirección: Manuel Reyes y General Córdova COMPROBANTE DE RETENCIÓN
Chunchi – Ecuador S:001-001 Nº
Sr. (es):
________________________________________ AUT. SRI.
RUC / C.I :
______________________________________ Fecha de Emisión:
Dirección:____________________________________
___ Tipo de comprobante de venta:
Teléfono:__________________ Nº de Comprobante de venta:
Concepto:_________________________________________________________________
Ejercicio Base imponible
Impuesto Código Impuesto % DE Retención Valor Retenido
Fiscal para la retención
TOTAL
SON: ------------------------------------------------------------------------------------DÓLARES
ORIGINAL: SUJETO PASIVO / COPIA: AGENTE DE RETENCIÓN
Firma del Agente de Retención Contribuyente
MERINO VILLALBA SONIA PATRICIA - IMPRENTA ALEMANA NORIEGA; RUC: 0602649360001 -AUTORIZACIÓN SRI. 2164 DEL 000301 AL 000400 FECHA CADUCA:
ABRIL 2011
Fuente: Trabajo de campo 2010
Elaboración: Viviana Aguirre

21. ROL DE PAGOS
MES:
INGRESOS DESCUENTOS
REMUN.
SOBRETIEMPO
# NOMBRES CARGO SUELDO
MENSUAL TOTAL
TOTAL DESCT
VALOR LIQUIDO A
INGRESOS APORTE PRÉSTAM RECIBIR
ANTICIPO COMISAR. MULTAS
IESS 9.35% O IESS
H H
DÍAS VALOR VALOR VALOR
50% 100%
Elaborado por Autorizado por
Fuente: Trabajo de campo 2010
Elaboración: Viviana Aguirre

22. CONCLUSIONES:
 Los miembros de Comercial “Ordoñez Aguirre” son personas que entienden la
importancia de un sistema contable para revelar la real situación económica
financiera, siendo que así mismo influye en el éxito o fracaso administrativo
de la empresa.
 La empresa no cuenta con una estructura organizacional definida por lo que
es difícil que cada uno de sus empleados conozca certeramente sus
funciones, sin embargo el encargado de la registro económico financiero ha
venido desarrollando manualmente el registro y control de sus transacciones
lo que demuestra el interés de mejorar administrativamente.
 Se ha considerado la teoría que sustenta la aplicación de un sistema contable,
lo cual ha servido de base para determinar en base al análisis de la situación
actual de la empresa respecto a la disponibilidad de recursos y objetivos
planteados para diseñar la propuesta que tiene como fin normar y regular las
actividades de la función contable de la empresa.
 El ejercicio práctico a través de los reportes obtenidos en el programa
MONICA 8.0 han sido efectivos ya que el programa contable proporciona
información que facilita la toma de decisiones con respecto a la situación
económica financiera de Comercial “Ordoñez Aguirre”.

23. RECOMENDACIONES:
 Al principal directivo de la empresa aprovechar el compromiso y voluntad de
sus colaboradores para el adecuado registro y control contable de sus
transacciones económicas financieras a través de la implantación de procesos
y procedimientos que normen dichas actividades a fin de optimizar los
recursos.
 Es necesario que el responsable de la empresa analice las necesidades de la
empresa con respecto a su estructura organizacional a fin de que se diseñe e
implante una estructura que permita conocer a cada uno de sus miembros su
rol dentro de la empresa.
 Al gerente de la empresa verificar si la propuesta planteada a través del
presente trabajo esta coherente con la disponibilidad de recursos y objetivos
planteados para considerar la implantación práctica.
 Al responsable o responsables del manejo de los inventarios en Comercial
“Ordoñez Aguirre” asi como al responsable de la empresa analizar la
información obtenida a través de los reportes procesados por el programa
MONICA 8.0 para determinar la viabilidad de ejecutar la propuesta para
mejorar el registro y control contable de las transacciones económicas
financieras de la empresa.