Proyecto Contable Informático

UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA “El Grone” C.A Caso: Proyecto Contable Informático San Cristóbal, Junio 2011 UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA “El Grone C.A Caso: Proyecto Contable Informático Participantes: Garcia Marquina Dennys Gabriel Docentes: Prof. William Mora Prof. Consuelo Rodríguez San Cristóbal, Junio 2011 UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA HOJA DE EVALUACIÓN E INDICE GENERAL Contenido TOC quot;
1-3quot;
HOJA DE EVALUACIÓN PAGEREF _Toc295551184 3INDICE GENERAL PAGEREF _Toc295551185 4INDICE DE TABLAS Y/O GRAFICOS PAGEREF _Toc295551186 6RESUMEN PAGEREF _Toc295551187 7RESUMEN CURRICULAR PAGEREF _Toc295551188 8INTRODUCCION PAGEREF _Toc295551189 9CAPITULO I PAGEREF _Toc295551190 10La Empresa PAGEREF _Toc295551191 10Visión PAGEREF _Toc295551192 10Misión PAGEREF _Toc295551193 10Organigrama PAGEREF _Toc295551194 11Planteamiento de la Investigación PAGEREF _Toc295551195 12Objetivo General: PAGEREF _Toc295551196 13Objetivos Específicos: PAGEREF _Toc295551197 13Justificación de la Investigación PAGEREF _Toc295551198 13CAPITULO II PAGEREF _Toc295551199 14Marco Teórico PAGEREF _Toc295551200 14CONTABILIDAD PAGEREF _Toc295551201 14Objetivos de la contabilidad: PAGEREF _Toc295551202 14Importancia de la contabilidad PAGEREF _Toc295551203 15LIBROS CONTABLES PAGEREF _Toc295551204 15El libro diario PAGEREF _Toc295551205 15Libro mayor PAGEREF _Toc295551206 15Balance de comprobación de sumas y saldos PAGEREF _Toc295551207 15Legalidad contable PAGEREF _Toc295551208 16LIBROS AUXILIARES Y DE REGISTROS PAGEREF _Toc295551209 16Costo de Ventas PAGEREF _Toc295551210 16Ganancias y Pérdidas PAGEREF _Toc295551211 17Balance General PAGEREF _Toc295551212 18Informática PAGEREF _Toc295551213 18Ofimática PAGEREF _Toc295551214 18Informática PAGEREF _Toc295551215 18Word PAGEREF _Toc295551216 19Excel PAGEREF _Toc295551217 20PowerPoint PAGEREF _Toc295551218 21CAPITULO III PAGEREF _Toc295551219 22La Propuesta PAGEREF _Toc295551220 22Registro de Comercio PAGEREF _Toc295551221 ¡Error! Marcador no definido.Asiento de apertura PAGEREF _Toc295551222 22CONCLUSIONES PAGEREF _Toc295551223 65 INDICE DE TABLAS Y/O GRAFICOS UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO “SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS” SAN CRISTÓBAL – TACHIRA PROYECTO INFORMATICO CONTABLE Participantes: García Marquina Dennys Gabriel Docentes: Prof. William Mora Prof. Consuelo Rodríguez RESUMEN El proyecto tuvo por objetivo la creación de una empresa de compra y venta denominada El Grone C.A, se estableció con él la finalidad de tener un mejor control contable sobre la empresa, se cumplió con cada uno de los aspectos referentes a un ejercicio económico, permitiendo arrojar resultados sobre las operaciones efectuadas. (En la que se basa si hubo ganancias o pérdidas) El proyecto permitió hacer uso de herramientas informáticas para su presentación, escrita y contable, así como el diseño de un vídeo tutorial y la publicación WEB en la cual se encuentra en la siguiente dirección xxxxxxxxxx de la presentación, brindando una proyección al trabajo desarrollado. RESUMEN CURRICULAR NOMBRE :Dennys Gabriel García MarquinaCEDULA DE IDENTIDAD: V-21.222.930FECHA DE NACIMIENTO: 11 de abril de 1994EDAD: 17 añosTELEFONO: 0276-3573119ESTUDIOS REALIZADOS: Básica y bachilleratoESTUDIOS CURSADOS EN:Unidad Educativa Colegio Santa Teresita. INTRODUCCION Durante el ejercicio económico de la empresa “El Grone C.A” se utilizaran los elementos básicos de la contabilidad como lo son los libros diarios, libro mayor, balance de comprobación, índices financieros, hoja de trabajo y ajustes para llevar un buen sistema contable del mismo. También se empleara el uso de la programación como una herramienta eficaz y muy importante para el manejo de la contabilidad durante el ejercicio económico ya que con ella podemos optimizar y ahorrarnos dinero y tiempo llevando a cabo una buena contabilidad para ello utilizaremos el programas Excel el cual nos ayuda a crear los libros diarios balances de comprobación y libro mayor en una forma práctica, dinámica y eficaz. CAPITULO I La Empresa Visión La empresa “El Grone C.A” tiene como visión abrir campos laborales en el territorio regional, y extender sus ventas a nivel nacional, y en un futuro más lejano en el campo internacional, además de cumplir con los requisitos legales de toda empresa y organización. Misión La empresa “El Grone C.A” tiene como misión satisfacer las necesidades de los grandes almacenes, supermercados, bodegas y demás establecimientos regionales que se encarguen de satisfacer las necesidades de la cesta básica nacional. Organigrama Planteamiento de la Investigación La industria del huevo empezó en la india con una especie de gallina silvestre llamada bankiva ya domesticada fue llevada hacia las poblaciones cercanas en el oriente Babilonia, Persia y Asivia, así mismo desde sus orígenes la industria del huevo en Europa estuvo basada casi en su totalidad en gallina no obstante con el paso del tiempo su producción ha evolucionado positivamente en cuanto a los volúmenes de producción y a la tecnología empleada Cabe señalar que las empresas de huevo en su mayoría están conformadas en tres etapas levante de pollos producción y distribución. A nivel internacional México ocupa el 1er lugar en producción y consumo destacándose las empresas san Juan y Bachocho por su alta producción y consumo igualmente por su tecnología, cantidad de empleados y demanda de exportación. Iniciando sus operaciones la empresa Bachocho en el año de 1974 Por otra parte en Argentina la empresa Nutrición S.X la cual se dedica a la producción y exportación de huevos, la misma fue creada en el año de 1993 y actualmente va en crecimiento en cuanto a su producción. A nivel nacional existen gran variedad de empresas dedicadas a la producción de Huevos entre las cuales se puede mencionar “OVOMAR C.A” ubicada en Santa Cruz de Aragua la cual desde hace mas de 20 años es la única empresa clasificadora procesadora de huevos en Venezuela, Utiliza tecnología norteamericana y Domesa. También existen otras empresas como la Vilva, el tunal, el aeropuerto encargadas a la producción de huevos. Por otra parte, a nivel local la producción de huevos es escasa lo que se produce se consume ya que no existen empresas con alta tecnología de producción solo existen pequeñas granjas. Principalmente en los municipios Antonio Rómulo Casta- Seboruco El Piñal. Cabe señalar que actualmente la empresa OE! Huevos posee una producción de huevos aproximadamente de 5000 huevos diarios los cuales son distribuidos por todo el estado Táchira consta de dos galpones 1 de levantamiento de pollos y otro de producción el personal que labora en la empresa es de cuatro personas quienes están permanente en la misma. Así mismo el problema afecta actualmente a la empresa es la importación y el contrabando de Huevos. Objetivo General: El objetivo general para esta empresa es tener una producción constante todo el año para ello se debe tener en cuenta: Ser constante en el mercado Usar animales de buena genética Mantener buenos planes Fitosanitarios Tener galpones de levantes. Objetivos Específicos: Llevar a cabo una buena contabilidad durante todo el ejercicio económico con el uso de las herramientas básicas como los son Libro Diario, Libro mayor y Balances de comprobación. Contando con la ayuda de la programación como herramienta eficaz y rápida que nos ayude a optimizar y a llevar un buen sistema contable al día, responsable y cumpliendo con todas los artículos de la ley del Registro comercio en Venezuela. Justificación de la Investigación La presente investigación está basada en la contabilidad haciendo contar y quedar claros que una empresa tiene la necesidad de un contador que lleve el control mensual, trimestral y anual de todos los registros económicos de la misma. El contador debe cumplir con todas las leyes establecidas en el registro de comercio para así llevar un buen control de nuestra empresa, para que sea prospera y tengamos al final del ejercicio económico resultados favorables y positivos para la misma. La contabilidad es una herramienta que nos facilita determinar las ganancias o pérdidas de la empresa y así tener un plan de recuperación para el siguiente ejercicio económico, sin la contabilidad las empresas no se podrían llevar ya que no habría manera de llevar todos sus registros diarios, semanales, mensuales de una forma clara precisa y ordenada. CAPITULO II Marco Teórico Informática Informática La informática es la ciencia aplicada que abarca el estudio y la aplicación del tratamiento automático de la información, utilizando dispositivos electrónicos y sistemas computacionales. También esta definida como el procesamiento automático de la información. Los sistemas deben realizar tres tareas básicas: entrada, proceso y salida. En la informática convergen los fundamentos de las ciencias de la computación, la programación y metodologías para el desarrollo de software, la arquitectura de computadores, las redes de computadores, la inteligencia artificial y ciertas cuestiones relacionadas con la electrónica. Se puede entender por informática a la unión sinérgica de todo este conjunto de disciplinas. En los inicios del procesado de información, con la informática solo se facilitaba los trabajos repetitivos y monótonos del área administrativa, gracias a la automatización de esos procesos, ello trajo como consecuencia directa una disminución de los costes y un incremento en la producción. Ofimática El término ofimática hace referencia a todas las herramientas y los métodos que se aplican a las actividades de oficina que posibilitan el procesamiento computarizado de datos escritos, visuales y sonoros. La ofimática tiene como objetivo proporcionar elementos que posibiliten la simplificación, mejora y automatización de la organización de las actividades de una compañía o grupo de personas (gestión de datos administrativos, sincronización de reuniones, etc.). Teniendo en cuenta que hoy día las organizaciones de compañías requieren un mayor grado de comunicación, la ofimática ya no se limita solamente a capturar documentos manuscritos. En especial, también incluye las siguientes actividades: intercambio de información; gestión de documentos administrativos; tratamiento de datos numéricos; planificación de reuniones y administración de cronogramas de trabajo. Word Word es uno de los procesadores de texto, más utilizados para trabajar con documentos en la actualidad. Casi no existe persona con computadora, que no lo tenga. Es que la gracia de Word, está en lo fácil, de su uso. Esto se debe, ya que no se necesita ser un experto en informática, para ocuparlo. Ya que todos sus comandos, son bastante amigables. La mayoría de estos, se les llama editores (WYSIWYG). Como por ejemplo, los de formato, para escribir con la letra y tamaño deseado, entre otras aplicaciones. Asimismo, el de ortografía. Uno de los más queridos por el público. Ya que si alguien, no es un experto en la lengua, podrá ser asistido por el corrector de gramática de Word. Eso sí, no hay que confiarse de sobremanera con éste editor de Word. Ya que en variadas ocasiones, termina fallando. Y es que, es muy difícil que un solo programa, como Word, maneje a la perfección, la cantidad de idiomas que posee. Word es un programa interactivo, debido al hecho de que permite comprender y modificar de manera instantánea, los textos en el. Los cuales se encuentran cifrados en UNICODE O ASCII. Hoy en día, las nuevas ediciones de Word, han intentando ir complementándolo con nuevas funciones. Las cuales se han ido inclinando, a las gráficas y dibujos. Principalmente, para cuando se desea entregar reportes económicos u otros que requieran de estas extensiones (como por ejemplo, al desarrollar un Currículo Vitae). Las últimas versiones de Word han ido incorporando nuevas funciones y mejorando muchas de las aplicaciones anteriormente mencionadas. Además puede interactuar con otros programas de Microsoft como es el caso del Excel, para pegar fácilmente gráficos y datos provenientes de planillas de cálculo. Excel Excel es uno de los productos estrellas de Microsoft Office. Excel, no es más que una hoja de cálculo, la cual contiene aproximadamente 65.000 líneas, 256 hojas por carpeta y 256 columnas. Lo que realiza esta hoja de cálculo, o sea Excel, son ejercicios aritméticos. Como por ejemplo, balances, cálculos de calificaciones escolares o universitarias y todo aquello similar a estos procedimientos. Esta hoja de cálculo, se desarrollo originalmente para los Macintosh. Por lo que al momento en que Bill Gates se separa de IBM, traslada aquel producto a lo que se convertiría Microsoft Windows. La primera hoja de cálculo de Microsoft se llamó Multiplan, con la cual se quería competir contra Lotus. Esto ocurrió en el año 1982. Posteriormente en 1985, nace Excel. También para competir contra Lotus. Eso sí, no hay que olvidar, como comentamos anteriormente, que Excel fue originalmente diseñado, para trabajar con la gráfica de Macintosh. Recién para 1990, las ventas de Excel, lograron superar las de Lotus, en todo el globo. La gracia de Excel, fue haber sido, el primer tipo de software, con el cual se podían realizar cálculos independientes por cada celda. Antiguamente, cuando se calculaba en las otras hojas de cálculo, estas realizaban el cálculo completo o mejor dicho, re calculaban todo de manera constante. Por lo mismo, el aspecto interesante de una hoja electrónica de cálculo actual, como Excel, está en que los números o fórmulas, que se han escrito en una de las celdas, dispuestas para ello, depende para el resultado final, de otros números inscritos en otra celda, por lo que si los números se alteran, estos, tanto en la celda alterada como en las otras, podrán ser percibidos por el cambio, de manera prácticamente instantánea. Lo cual hacia que el trabajo en ellas, fuera bastante lento. Ahora, desde 1993, el tipo de escritura de Excel, es el VBA, el cual otorga funcionalidades bastante anchas, con respecto a la gráfica, y las versiones más nuevas van a ir incluyendo nuevas funcionalidades y avances. PowerPoint El Microsoft Power Point es un programa que permite hacer presentaciones, y es usado ampliamente los ámbitos de negocios y educacionales. El uso de data show o proyectores en conjunto con este software, hace de este sistema la manera óptima para comunicar ideas y proyectos a un directorio, a una clase de colegio o universitaria, o a una potencial audiencia compradora de productos y/o servicios. El sistema es bastante sencillo: se crean quot;
diapositivasquot;
o slides que contienen información, en formato de texto, dibujos, gráficos o videos. Para formar estas diapositivas se puede escoger entre una gran variedad de plantillas prediseñadas. Incluso es común que las empresas diseñen sus propias plantillas para homogenizar las presentaciones Power Point de sus ejecutivos, incluyendo los logos y colores propios de cada organización. Una vez desarrollados estos slides o diapositivas, se pueden imprimir o se puede hacer una presentación propiamente tal, pasando por cada slide utilizando el mouse u otros dispositivos señaladores. Incluso se puede programar una presentación para que cada diapositiva dure una determinada cantidad de tiempo. Los archivos que contienen presentaciones Powerpoint los reconoceremos por sus extensiones .ppt, .pot o .pss, siendo la primera la más común. Debido a estas características, es que además Power Point se utiliza para presentaciones fotográficas. Una diapositiva o slide puede ser una foto, sin texto ni distracciones adicionales. O es posible importar gráficos con información proveniente de Excel, lo que es común en el ámbito ejecutivo. Los usuarios más avanzados de este programa utilizan quot;
macrosquot;
que son secuencias automatizadas de acciones; en palabras sencillas, si todas las semanas debo hacer una presentación de graficos provenientes de una plantilla de Excel, que mantiene en el tiempo su formato, entonces es posible automatizar esta tarea. CONTABILIDAD La contabilidad es una técnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados. Por consiguiente, los gerentes o directores a través de la contabilidad podrán orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contables y estadísticos. Estos datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la compañía, la corriente de cobros y pagos, las tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros. De manera que se pueda conocer la capacidad financiera de la empresa. Objetivos de la contabilidad: Proporcionar información a: Dueños, accionistas, bancos y gerentes, con relación a la naturaleza del valor de las cosas que el negocio deba a terceros, la cosas poseídas por el negocios. Sin embargo, su primordial objetivo es suministrar información razonada, con base en registros técnicos, de las operaciones realizadas por un ente privado o público. Para ello deberá realizar: Registros con bases en sistemas y procedimientos técnicos adaptados a la diversidad de operaciones que pueda realizar un determinado ente. Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos propuestos. Interpretar los resultados con el fin de dar información detallada y razonada. Con relación a la información suministrada, esta deberá cumplir con un objetivo administrativo y uno financiero: Administrativo: ofrecer información a los usuarios internos para suministrar y facilitar a la administración intrínseca la planificación, toma de decisiones y control de operaciones. Para ello, comprende información histórica presente y futura de cada departamento en que se subdivida la organización de la empresa. Financiero: proporcionar información a usuarios externos de las operaciones realizadas por un ente, fundamentalmente en el pasado por lo que también se le denomina contabilidad histórica. Importancia de la contabilidad La contabilidad es de gran importancia porque todas las empresas tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles y financieras. Así obtendrá mayor productividad y aprovechamiento de su patrimonio. Por otra parte, los servicios aportados por la contabilidad son imprescindibles para obtener información de carácter legal. LIBROS CONTABLES El libro diario Por culpa de los errores que se cometen en las cuentas se utiliza el libro diario que engloba las cuentas deudoras y acreedoras que se usan en una operación. El libro diario sirve para recoger día a día o por totales mensuales (como máximo) las operaciones de la empresa siempre que el detalle diario aparezca en otros libros auxiliares. Es obligatoria. Para registrar las operaciones se utilizan asientos. que constan de: Parte deudora en la que se anota el importe y la denominación de las cuentas que se han cargado y parte acreedora en la que se anota las cuentas y el importe de las mismas que se han abonado. En todo asiento la parte deudora es igual a la parte acreedora. Libro mayor Una vez redactados los asientos correspondientes en el libro diario se pasa el importe de los mismos a las cuentas afectadas pero tales cuentas forman el libro mayor, que no es obligatorio pero útil para conocer la evolución de cada cuenta. En el mayor, cada cuenta abarca un folio que comprende las 2 pag. de la izquierda para el debe y la derecha para el haber. Sin embargo a efectos didácticos cada cuentas queda representada mediante una T que no es si no la forma del libro en el que está situado. Balance de comprobación de sumas y saldos Como su nombre indica la finalidad del balance de comprobación es comprobar que los asientos han sido diariamente registrados en el libro diario y posteriormente el importe de las cuentas que intervienen al libro mayor. Para elaborar el balance de comprobación hay que partir del libro mayor donde se detalla las sumas del debe y haber de cada una de las cuentas. Un balance de comprobación contiene todas las cuentas de la empresa tanto las del balance como las de gestión pero en ningún momento nos indica el resultado obtenido por la empresa. Legalidad contable Los libros de contabilidad deben conservarse por lo menos diez años contados desde el cierre de aquellos o la fecha del último asiento o comprobante. La información que debe contener este libro es: la cantidad de artículos inventariados al inicio del periodo contable generalmente son los inventarios y los activos fijos. El nombre y código de las cuentas y las sub-cuentas que conforman los rubros anteriormente descritos: el valor que corresponde al valor unitario de cada artículo y el valor parcial de las operaciones. El valor total correspondiente a cada cuenta. LIBROS AUXILIARES Y DE REGISTROS Su función es ampliar la recogida de información en los libros principales. Su estructura es muy variada y con frecuencia suelen ser archivos fotocopiados y además pueden recogerse en cualquier soporte informático. Son, entre otros, los siguientes: Libro de Caja, Libro Auxiliar de Bancos, Libro Auxiliar de Clientes, Libro Auxiliar de Proveedores, Libro Auxiliar de Compras, Libro Auxiliar de Ventas, Fichas de Almacén. Costo de Ventas: El costo de venta es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o para prestar un servicio. Es el valor en que se ha incurrido para producir o comprar un bien que se vende. Cuando se hace una venta, por ejemplo de 100.000, todo no es utilidad para el vendedor, puesto que para poder vender ese valor, debió haberse comprado un bien, para lo cual indudablemente hubo necesidad de incurrir en un costo, costo que se conoce como costo de venta. Quizás el vendedor compro una camisa en 60.000 y luego la vendió en 100.000, por lo que su costo de venta viene a ser los 60.000, pues debió incurrir en un costo de 60.000 para poder hacer una venta de 100.000. Determinar el costo de venta, en principio es algo muy sencillo, pues todo lo que se debe hacer es restar al valor de la venta, el valor que se invirtió en el producto vendido. Pero cuando se venden grandes cantidades y se manejan multitud de productos, el proceso de determinación del costo de venta es mucho más complejo. Ganancias y Pérdidas Este estado financiero también es llamado Estado de ingresos y Egresos o Estado de Resultados, es un documento financiero que muestra de manera detallada el resultado de las operaciones del ciclo contable al cual se refiere. Al estado financiero Ganancias y Perdidas se le considera el más importante porque muestra en resumen el monto de la fuente de Ingreso, la exposición de los costos y los gastos incurridos en el ejercicio económico, llegando al total de la utilidad obtenida o la perdida incurrida. Balance General El balance General consiste en una relación detallada de todo cuanto una persona, o un negocio, posee (Activo) y de lo que debe (Pasivo) a otros. Cualquier persona puede establecer su propio balance. Por consiguiente, el Balance General es, esencialmente, una clara exposición del Activo y Pasivo de una empresa en fecha determinada. CAPITULO III Asiento de apertura Asiento de apertura quot;
El Gronequot;
al 01-01-2010FechaDescripcionRefDebeHaber01-01-20101Caja118.950,00Banco2220.000,00Mobiliario318.000,00Vehículo4150.000,00Terreno5650.000,00Maquinaria650.000,00artículos de oficina720.000,00Edificio81.000.000,00Capital92.126.950,00p/r el asiento de apertura de la empresa el grone C.A inscrito en el registro mercantil Tercero del edo. Táchira bajo#26 tomo 3-n en el expediente 2203 con el socio Dennys GarcíaVAN…2.126.950,002.126.950,00Fuente: quot;
El Autorquot;
 Tabla SEQ Tabla ARABIC 1 LIBRO DIARIO fechaDescripciónrefDebeHaberVIENEN…2.126.950,002.126.950,0002/01/20102Compra109.000,00credito fiscal111.080,00Banco210.080,00p/r la compra de mercancia en la comercial quot;
el triunfoC.Aquot;
al contado según cheque#4402 y según factura#74105/01/20103Banco220.160,00Venta1218.000,00debito fiscal132.160,00p/r la venta según debito fical factura #001 al contado según cheque#336606/01/20104Compra108.700,00credito fiscal11991,80descuento sobre compra14435,00Caja19.256,80p/r la compra de mercancia al contado con descuento de 5%07/01/20105Caja112.181,40rebaja sobre venta15423,75debito fiscal131.305,15Venta1211.300,00p/r la venta de mercancía al sr Luis Gonzales según factura#002 otorgando una rebaja de 3,75%10/01/20106compra104.250,00crédito fiscal11510,00cuentas por pagar164.760,00p/r la compra según factura #2900 a crédito15/01/20107cuentas por cobrar177.056,00venta126.300,00debito fiscal13756,00p/r la venta de mercancía a crédito según factura#003Van…2.191.302,952.191.302,95 Vienen…2.191.302,952.191.302,9515/01/20108sueldos y salario189.500,00banco29.500,00p/r el pago de sueldos y salario según cheque #71117/01/20109Banco216.000,00Caja116.000,00P/r el deposito #03654 con fondos de caja20/01/201010Servicios Publicos192.225,00Caja12.225,00P/R el pago a cadela según factura #187622/01/201011Gasto mantenimiento VEHICULO2026.000,00Credito fiscal113.120,00Banco229.120,00p/r el pago Gasto mantenimiento vehiculo según factura #9373 y cheque #019623/01/201012Honorarios Profesionales21450,00Caja1450,00P/R el pago de honorarios profesionales en efectivo según factura #19324/01/201013Banco23.000,00Caja13.000,00P/r el deposito #0108 Según fondos de caja24/01/201014Caja116.800,00Venta1215.000,00Debito fiscal131.800,00P/r la venta de mercancia en efectivo según factura #00425/01/201015Compra 105.700,00Credito fiscal11684,00Banco26.384,00P/r la compra de mercancia al contado según cheque #4945 y factura #3535 van…2.274.781,952.274.781,95 Vienen…2.274.781,952.274.781,9526/01/201016Banco241.386,80Rebaja sobre venta152.047,50Debito fiscal134.434,30Venta1239.000,00P/r la venta de mercancia según cheque #4081 con una rebaja del 5,25%27/01/201017Compra1019.000,00credito fiscal112.143,20Rebaja sobre compra1.140,00Banco20.003,20P/r la compra de mercancia según cheque #8891 con una rebaja del 6% factura #231528/01/201018Sueldos y salario189.500,00Banco29.500,00P/R el pago de sueldos y salario según cheque #040331/01/201019Debitos Fiscales1310.455,45Creditos Fiscales 118.529,00Banco21.926,45P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A2/02/201020cuentas por cobrar1749.056,00ventas1243.800,00Debito fiscal135.256,00p/r la venta a credito según factura#0062/02/201021Compra1020.552,00credito fiscal112.466,24cuentas por pagar1623.018,24p/r la compra a credito segun factura#16024/02/201022equipo de oficina2315.972,00credito fiscal111.916,64banco217.888,64p/r la compra de una fotocopiadora según factura#2988 y cheque#9980VAN…2.449.277,782.449.277,78 VIENEN…2.449.277,782.449.277,7810/02/201023banco25.949,86caja15.949,86p/r el deposito en banco con fondos de caja deposito #276312/02/201024caja121.239,40descuentos sobre ventas24536,25venta1219.500,00Debito fiscal132.275,65p/r la venta de mercancia al contado según factura#007 con descuento de 2,75%15/02/201025sueldos y salarios189.500,00banco29.500,00p/r el pago de quincena a los empleados según cheque #304215/02/201026seguros pagados por anticipado2557.500,00banco257.500,00p/r la compra de una poliza contra incendio según cheque #703517/02/201027caja134.339,20cuentas por cobrar1734.339,20p/r el pago del 70% de la venta del 02-02-201020/02/201028cuentas por pagar1620.716,42caja120.716,42p/r el pago de la compra el dia 02-02 el 90%25/02/201029servicios publicos191.300,00caja11.300,00p/r el pago a hidrosuroeste28/02/201030sueldos y salarios1811.875,00banco211.875,00p/r el pago de sueldos y salarios a empleados con aumento del 25%VAN…2.612.233,912.612.233,91 VIENEN…2.612.233,912.612.233,9128/02/201031debito fiscal7.531,65credito fiscal4.382,88caja3.148,77p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y el pago de I.V.A01/03/201032Articulos de oficina72.600,00Credito fiscal11312,00Caja12.912,00P/R la compra en la comercial moderna c.a factura #17003/03/201033Cuenta por cobrar empleados266.000,00Banco26.000,00P/R el prestamo a empleado según cheque #202105/03/201034Banco20.907,60Descuentos sobre ventas332,50Debito fiscal2.240,10Ventas19.000,00P/R la venta con descuento del 1,75%, factura #008 y cheque#667510/03/201035Compra1010.140,00Crédito fiscal111.174,21Rebaja sobre compra22354,90Banco210.959,31P/R la compra de mercancía según cheque#2827, factura#2402 con una rebaja del 3,75%15/03/201036Sueldos y salarios1811.875,00Banco211.875,00P/R el pago a empleados según cheque #152017/03/201037Gasto mantenimiento edificio2711.950,00Crédito fiscal111.434,00Caja113.384,00P/R la reparación de la planta física, factura #2141VAN…2.686.490,872.686.490,87 VIENEN…2.686.490,872.686.490,873819/03/2010Banco 11.565,35Caja11.565,35P/R el deposito #1111 según fondos de caja al 15/03/2010 30%3922/03/2010Caja142.000,00Venta1237.500,00Debito fiscal134.500,00P/R la venta a contado según factura #0094029/03/2010Sueldos y salarios11.875,00Banco11.875,00P/R el pago a empleados según cheque #45004131/03/2010Debito fiscal136.740,10crédito fiscal112.920,21Caja13.819,89P/R el cierre de los débitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/04/201042Caja120.907,60Descuento sobre Venta24332,50Venta 1219.000,00Debito fiscal132.240,10P/R la venta al contado según factura #010 según descuento del 1,7502/04/201043Cuentas por Cobrar1717.992,80Rebaja sobre Venta15935,00Venta1217.000,00Debito fiscal131.927,80P/R la venta a credito según factura #011 con rebaja del 5,5%04/04/201044Compra1012.700,00Credito fiscal111.478,28Descuento sobre compra14381,00Caja113.797,28P/R la compra en efectivo según descuento del 3% factura #9288VAN…2.813.017,492.813.017,49 VIENEN…2.813.017,492.813.017,4910/04/201045Cuentas por cobrar1726.376,00Venta1223.550,00Debito fiscal132.826,00P/R la venta a credito según factura #01211/04/201046Caja142.150,36Cuentas por cobrar1742.150,36P/R el pago del 95% de los dias 10/04/2010, 02/04/201014/04/201047Honorarios Profesionales216.500,00Banco16.500,00P/R el pago a ingeniero por conceptode mantenimiento a los equipos según cheque #122116/04/201048Sueldos y salarios1811.875,00Banco211.875,00P/r el pago de la 1ra quincena según cheque #314817/04/201049Compra1043.000,00Credito fiscal115.011,39Descuento sobre compra141.238,40cuentas por pagar1646.772,99P/r la compra a credito según factura #2614 con descuento del 2,88%1704/201050Cuentas por cobrar1776.314,00Descuento Sobre Venta24862,50Venta1269.000,00Debito fiscal138.176,50P/r La venta a credito según factura #013 con descuento del 1,25%20/04/201051Banco275.228,93Cuentas por cobrar1775.228,93P/r el pago del 75% según cheque #2354VAN…3.100.335,683.100.335,68 VIENEN…3.100.335,683.100.335,6823/04/201052Artículos de limpieza28300,00Caja1300,00P/r la compra al abasto el rayo por concepto de limpieza25/04/201053Cuentas por pagar1629.609,15Banco229.609,15P/r el pago del 55% de todas las facturas de pago26/04/201054Cuenta por cobrar socios2915.500,00Banco215.500,00P/r el préstamo al socio Dennys García según cheque #447829/04/201055Banco220.832,00Caja113.888,00Venta1231.000,00Debito fiscal133.720,00P/r la venta con banco del 60% y el 40% en efectivo30/04/201056Sueldos y salarios1812.468,75Banco212.468,75P/r el pago de la 2da quincena con aumento del 5%30/04/201057Debito fiscal1318.890,40Credito fiscal116.489,67Caja112.400,73P/R el cierre de los débitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/05/201058Caja161.040,00Venta1254.500,00Debito fiscal136.540,00P/r la venta de mercancía según factura #01503/05/201059Inversiones temporales308.500,00Caja18.500,00P/r la compra de acción en la castellana con valor nominal de 25000 #acción 099VAN…3.281.363,983.281.363,98 VIENEN…3.281.363,983.281.363,9805/05/201060Banco 261.907,95Caja161.907,95P/r el deposito #5959 según fondos de caja 40%08/05/201061Construcciones en proceso31135.500,00Crédito fiscal1116.260,00Caja 15.000,00Banco230.352,00Efectos por pagar32116.408,00P/r la compra de un galpón en construcción, documento #123456 según cheque #332212/05/201062Banco258.688,00Rebaja sobre Venta151.350,00Venta1253.750,00Debito fiscal136.288,00P/r la venta de mercancía según cheque #3004 con rebaja de 135014/04/201063Compra 109.500,00Crédito fiscal111.095,00Descuento sobre compra14375,00Cuentas por pagar1610.220,00P/r la compra a crédito con descuento de 375bs según factura #787515/05/201064Sueldos y salarios1812.468,75Banco212.468,75P/r el pago de la 1era quincena según cheque #89816/05/201065Gasto publicidad 331.900,00Crédito fiscal11228,00Banco22.128,00P/r el pago de aviso publicitario según cheque #1123VAN…3.580.261,673.580.261,67 VIENEN…3.580.261,673.580.261,6719/05/201066Gasto herramienta de trabajo346.500,00Credito fiscal11780,00Caja 13.640,00Banco23.640,00P/r la compra de herramientas en efectivo según cheque #2369, factura #633526/05/201067Caja13.000,00Cuenta por cobrar empleado263.000,00P/r el pago del 50% del prestamo otorgado 29/05/201068Caja 142.000,00Banco242.000,00Venta1275.000,00Debito fiscal139.000,00P/r la venta de mercancía según factura #017, 50% en efectivo y 50% cheque #053131/05/201069Sueldos y salarios1812.468,75Banco212.468,75P/r el pago de la 2da quincena según cheque #314131/05/201070Debito fiscal1321.828,00Credito fiscal1118.363,00Caja3.465,00P/R el cierre de los débitos y creditosfiscales y pago del I.V.A02/06/201071Caja 116.240,00Venta1214.500,00Debito fiscal131.740,00P/r la venta de mercancía según factura #01803/06/201072Banco180.150,00Intereses pag por anticipado12.900,00Comisiones bancarias1.950,00Prestamo Bancario195.000,00P/r el credito otorgado a la empresa quot;
EL GRONEquot;
VAN…3.920.078,423.920.078,42 VIENEN…3.920.078,423.920.078,4208/06/201073Cuenta por cobrar1717.920,00Venta1216.000,00Debito fiscal131.920,00P/r la venta de mercancía a credito según factura #01910/06/201074Banco246.858,98Caja146.858,98P/r el deposito en banco del 33% del saldo disponible en caja según deposito #132715/06/201075Sueldos y salarios1814.339,06Banco214.339,06P/r el pago de la 1ra quincena con aumento del 15%19/06/201076Caja16.975,00Cuenta por cobrar socios296.975,00P/r el pago del 45% del préstamo otorgado al socio Dennys garcia20/06/201077Cueta por cobrar empleado263.500,00Banco23.500,00P/r el préstamo a la empleada Marisol según cheque #244425/06/201078Gasto de representación3812.000,00Credito fiscal111.440,00Banco213.440,00P/r el pago de boletos aéreos según cheques #244426/06/201079Caja110.752,00Cuenta por cobrar1710.752,00P/r el pago en efectivo del 60% de la factura del día 08/06/201029/06/201080Servicios públicos194.650,00Caja14.650,00P/r el pago a cadela según factura #6478VAN…4.038.513,474.038.513,47 VIENEN…4.038.513,474.038.513,4730/06/201081Sueldos y salarios1814.339,06Banco214.339,06P/r el pago de la 2da quincena según cheque 284530/06/201082Debito fiscal133.660,00Crédito fiscal111.440,00Caja12.220,00P/R el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A01/07/201083Compras1040.299,00Crédito fiscal114.723,20Descuento sobre compra14938,97cuentas por pagar1644.083,24p/r la compra a crédito según factura #2570 con un desc. Del 2,33%02/07/201084Cuentas por cobrar1773.954,72Descuento Sobre Venta243.068,00Venta1269.099,00Debito fiscal137.923,72p/r la venta de mercancía a créditosegún factura #020 con un descuento 4,44% 07/07/201085artículos varios39959,00Caja01959,00p/r la compra a la librería quot;
el buen lector C.Aquot;
según factura #302108/07/201086Artículos de limpieza28734,00caja 01734,00p/r la compra de artículos de limpieza según factura #775510/07/201087cuentas por pagar1610.299,00Banco0210.299,00p/r el pago de cuentas pendientes según cheque #2266VAN…4.190.549,464.190.549,46 VIENEN…4.190.549,464.190.549,4611/07/201088cuentas por cobrar socios2920.229,00Banco0220.229,00P/r el préstamo al socio Dennys García según cheque #787812/07/201089Caja019.692,48Rebaja sobre Venta15525,00Venta129.179,00Debito fiscal131.038,48p/r la venta de mercancía según factura #021 otorgando una rebaja de 525bs 15/07/201090Sueldos y salarios1814.339,06banco 0214.339,06p/r el pago de la primera quincena del Mes18/07/201091Caja0130.000,00cuentas por cobrar1730.000,00p/r el pago correspondiente al día 02/0720/07/201092Cuentas por pagar1022.041,62Banco222.041,62P/R el pago del 50% del día 01/07/2010 según cheque 6698 25/07/201093Banco222.854,00Caja122.854,00P/R el deposito en banco según deposito #3354830/07/201094Caja12.799,00Cuentas por cobrar empleado262.799,00P/R el pago de un prestamo30/07/201095Sueldos y salarios1814.839,06Banco214.839,06P/R la cancelacion de la 2da quincenaVAN…4.327.868,684.327.868,68 VIENEN…4.327.868,684.327.868,6831/07/201096Debito fiscal138.962,20Credito fiscal114.723,20Caja14.239,00P/R los cierres de debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/08/201097Caja127.886,88Venta1224.899,00Debito fiscal132.987,88P/r la venta de mercancia S/F 2203/08/201098Terreno565.299,00Credito fiscal117.835,88Caja14.899,00Banco230.299,00Efectos por pagar37.936,88P/R la compra de terreno según documeto #356988978, s/ch 3697905/08/201099Banco21.224,75Caja11.224,75P/R el depòsito en banco al dia 03/08/2010 S/D 4466709/08/2010100Caja147.975,55Descuento sobre venta242.093,69Venta1244.929,00Debito fiscal135.140,24P/R la venta de mercancia S/F 23 con un descuento del 4,66%12/08/2010101Compra1013.289,00Credito fiscal111.594,68Banco214.883,68P/R la compra s/ch 8794516/08/2010102Sueldos y salarios1814.839,06Banco214.839,06P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 28911VAN…4.518.869,374.518.869,37 VIENEN…4.518.869,374.518.869,3722/08/2010103Comisiones sobre venta407.249,00Banco27.249,00P/R la cancelación sobre comisiones sobre venta s/ch 0106926/08/2010104Gasto herramienta de trabajo347.750,00Banco26.000,00Caja11.750,00P/R la compra de herramientas de trabajo s/f 33478 y s/ch 90007829/08/2010105Caja112.299,00Banco222.912,68Venta 1331.439,00Debito fiscal133.772,68P/R la venta de mercancía s/f 23 en efectivo y según cheque 8007531/08/2010106Sueldos y salarios1814.839,06Banco214.839,06P/R el pago de la 2da quincena s/ch 8123431/08/2010107Debitos fiscales1311.900,80Creditos fiscales119.430,56Caja12.470,24P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/09/2010108Caja0116.574,88Debito fiscal131.775,88Venta1214.799,00p/r la venta de mercancía según factura#2405/09/2010109Compra1010.249,00Crédito fiscal111.205,88rebaja sobre compra22200,00Banco0211.254,88p/r la compra de mercancía segúncheque #030303 con una rebaja de 200 según factura #43059VAN…4.623.849,674.623.849,67 VIENEN…4.623.849,674.623.849,6708/09/2010110cuentas por cobrar1719.240,48Venta1217.179,00Debito fiscal132.061,48p/r la venta de mercancia a creditosegún factura#2510/09/2010111Banco264.227,82Caja164.227,82P/R el deposito #090789 al dia08/09/201012/09/2010112Articulos de oficina7794,00Caja1794,00p/r la compra de articulos de limpiezasegún factura #665514/09/2010113Gasto publicidad 332.659,00Credito fiscal11319,08Caja12.978,08P/R la cancelacion en quot;
la voz del universoquot;
por cuña publicitaria15/09/2010114Sueldos y salarios1814.839,06Banco214.839,06P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 80604718/09/2010115Caja 128.754,00Cuenta por cobrar socios2928.754,00P/R cancelacion de toda la deuda de los Socios20/09/2010116Caja13.701,00Cuenta por cobrar empleado263.701,00P/R el pago de toda la deuda de los Empleados26/09/2010117Caja130.479,61Cuenta por cobrar1730.479,61P/r el cobro del 40% de las facturas pendiente de cobrar27/09/2010118Servicios públicos193.299,00Caja13.299,00P/r el pago a C.A.N.T.VVAN…4.792.162,724.792.162,72 VIENEN…4.792.162,724.792.162,7228/09/2010119Banco22.144,35Caja12.144,35P/R el deposito en banco del efectivo en caja para el dia para el dia 27/09/201030/09/2010120Sueldos y salarios1817.064,92Banco217.064,92P/R la 2da quincena con aumento del 15%30/09/2010121Debito fiscales133.837,36Credito fiscales111.524,96Caja2.312,40P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/10/2010122Banco2300.137,04Descuento sobre venta2411.020,50Debito fiscales1332.157,54Venta12279.000,00P/R la venta de mercancia según factura#26 y s/ch 2131505/10/2010123Almacenaje sobre compra 417.000,00Seguro sobre compra4212.000,00Fletes sobre compra4322.000,00Acarreo sobre compra441.200,00Credito fiscales115.064,00Caja11.200,00Banco246.064,00P/R los gastos sobre compra10/10/2010124Banco279.852,08Rebaja sobre venta153.203,50Debito fiscal138.555,58Venta1274.500,00P/R la venta de mercancia al SRZambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3%VAN…5.256.686,475.256.686,47 VIENEN…5.256.686,475.256.686,4711/10/2010125Banco291.472,64Rebaja sobre venta151.328,00Debito fiscal139.800,64Venta1283.000,00P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 54857812/10/2010126Banco279.170,00Rebaja sobre venta151.812,50Debito fiscal138.482,50Venta1272.500,00P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%13/10/2010127Compra1028.000,00Credito fiscal113.296,16Descueto sobre compra14532,00Banco230.764,16P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9%14/10/2010128Compra1028.350,00Credito fiscal113.337,70Descuento sobre compra14535,82Banco231.151,89P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89%15/10/2010129Sueldos y salarios1817.064,91Banco217.064,91P/R la primera quincena del mes 20/10/2010130Compra1026.000,00Credito fiscal113.026,40Descuento sobre compra14780,00Banco228.246,40P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3%21/10/2010131Servicios públicos192.328,00Banco22.328,00P/R el pago a CANTV s/ch 45485 VAN…5.541.872,785.541.872,78 VIENEN…5.541.872,785.541.872,7825/10/2010132Banco240.014,34Caja140.014,34P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja31/10/2010133Sueldos y salarios1817.064,91Banco217.064,91P/R el pago de la segunda quincena s/ch 5676231/10/2010134Debitos fiscales1358.996,26Creditos fiscales1114.724,26Caja144.272,00P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/11/2010135Banco282.531,68Rebaja sobre venta153.311,00Debito fiscal138.842,68Venta1277.000,00P/R la venta de mercancia al SRZambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3%08/11/2010136Banco288.166,40Rebaja sobre venta151.280,00Debito fiscal139.446,40Venta1280.000,00P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 54857813/11/2010137Banco279.170,00Rebaja sobre venta151.812,50Debito fiscal138.482,50Venta1272.500,00P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%13/11/2010138Compra1027.000,00Credito fiscal113.178,44Descueto sobre compra14513,00Banco229.665,44P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9%VAN…5.944.398,315.944.398,31 VIENEN…5.944.398,315.944.398,3114/11/2010139Compra1030.000,00Credito fiscal113.531,96Descuento sobre compra14567,00Banco232.964,96P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89%15/11/2010140Sueldos y salarios1817.064,91Banco217.064,91P/R la primera quincena del mes 20/11/2010141Compra1025.000,00Credito fiscal112.910,00Descuento sobre compra14750,00Banco227.160,00P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3%21/11/2010142Servicios públicos192.000,00Banco22.000,00P/R el pago a CANTV s/ch 45485 25/11/2010143Banco223.157,07Caja123.157,07P/R el deposito #012548 en banco confondos de caja30/11/2010144Sueldos y salarios1817.064,91Banco217.064,91P/R el pago de la segunda quincena s/ch 5676230/11/2010145Debitos fiscales1326.771,58Creditos fiscales119.620,40Caja117.151,18P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.AVAN…6.091.898,756.091.898,75 VIENEN…6.091.898,756.091.898,7501/12/2010146Banco279.316,16Rebaja sobre venta153.182,00Debito fiscal138.498,16Venta1274.000,00P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3%08/12/2010147Banco287.064,32Rebaja sobre venta151.264,00Debito fiscal139.328,32Venta1279.000,00P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 54857812/12/2010148Banco278.078,00Rebaja sobre venta151.787,50Debito fiscal138.365,50Venta1271.500,00P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%13/12/2010149Compra1024.000,00Credito fiscal112.825,28Descueto sobre compra14456,00Banco226.369,28P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9%14/12/2010150Compra1032.000,00Credito fiscal113.767,42Descuento sobre compra14604,80Banco235.162,62P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89%15/12/2010151Sueldos y salarios1818.771,40Banco218.771,40P/R la primera quincena del mes VAN…6.423.954,836.423.954,83 VIENEN…6.423.954,836.423.954,8320/12/2010152Compra1025.000,00Credito fiscal112.910,00Descuento sobre compra14750,00Banco227.160,00P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3%22/12/2010153Servicios públicos12.000,00Banco22.000,00P/R el pago a CANTV s/ch 45485 24/12/2010154Banco215.095,42Caja115.095,42P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja30/12/2010155Sueldos y salarios1818.771,40Banco218.771,40P/R el pago de la segunda quincena s/ch 5676231/12/2010156Debitos fiscales1326.191,98Creditos fiscales119.502,70Caja116.689,28P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A31/12/2010157seguros gastos4550.312,50seguros pag. Por anticipado2550.312,50P/R el ajuste de los seguros pag por Anticipado31/12/2010158intereses gastos466.450,00intereses pagados por anticipado356.450,00P/R el ajuste de los intereses pag por Anticipado31/12/2010159sueldos y salarios184.133,00sueldos y salarios por pagar474.133,00P/R el ajuste de los sueldos y salarios por pagarVAN…6.574.819,136.574.819,13 VIENEN…6.574.819,136.574.819,1331/12/2010160prestaciones sociales gastos4856.441,17prestaciones sociales por pagar4956.441,17P/R el ajuste de las prestaciones Sociales31/12/2010161articulos varios gastos50767,20articulos varios 39767,20P/R el ajuste de los articulos varios31/12/2010162provicion para cuentas incobrables5161.757,38cuentas por cobrar1761.757,38P/R el ajuste de las cuentas por cobrar31/12/2010163depreciacion gastos edificio5216.250,00depreciacion acum edificio5316.250,00P/R la depreciacion del edificio31/12/2010164depreciacion gastos vehiculo5412.000,00depreciacion acum vehiculo5512.000,00P/R la depreciacion del vehiculo31-12-2010165paso ICosto de Ventas121.993,92Inventario final de mercancia361.383,20Descuento sobre compra8.856,98Rebajas sobre compras1.694,90Compras451.729,00almacenaje sobre compra7.000,00seguro sobre compra12.000,00fletes sobre compra22.000,00acarreo sobre compra1.200,00p/r el cierre de las cuentas nominales del costo por cierre de ejercicioVAN…7.215.963,897.215.963,89 VIENEN…7.215.963,897.215.963,8931-12-2010166paso IICosto de Ventas587.710,91Sueldos y salarios342.780,04Servicios públicos17.802,00Gastos mantenimiento Vehículo26.000,00Honorarios profesionales6.950,00Gastos mantenimiento edificio11.950,00comisiones bancarias gastos1.950,00Gastos de representación12.000,00comisiones sobre ventas7.249,00seguros gastos50.312,50Gastos publicitarios4.559,00Intereses gastos6.450,00Prestaciones sociales Gastos56.441,17gasto herramienta de trabajo14.250,00Articulo de varios gastos767,20Depreciación gasto edificio16.250,00Depreciación gasto vehículo12.000,00p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por cierre de ejercicio31-12-2010167paso IIIGanancias y perdidas709.704,83Costo de ventas709.704,83p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas31-12-2010168paso IVGanancias y perdidas709.704,83Costo de ventas709.704,83p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidasVAN…9.223.084,479.223.084,47 VIENEN…9.223.084,479.223.084,4731-12-2010169paso VVentas1.757.223,00Rebajas sobre ventas24.262,25descuento sobre venta18.245,94Ganancias y perdidas1.714.714,81P/r el cierre de las cuentas nominales de ingresocosto de ventas121.993,92587.710,91 709.704,83709.704,83ganancias y perdidas 709.704,831.714.714,811.005.009,981.005.009,98 FUENTE: EL AUTOR Tabla SEQ Tabla ARABIC 2 LIBRO MAYOR CAJA (01) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo40179Según libro Diario1/118.950,0018.950,0040184Según libro Diario2/49.256,809.693,2007/01/2010Según libro Diario2/512.181,4021.874,6017/01/2010Según libro Diario3/916.000,005.874,6020/01/2010Según libro Diario3/102.225,003.649,6023/01/2010Según libro Diario4/12450,003.199,6024/01/2010Según libro Diario4/133.000,00199,6024/01/2010Según libro Diario4/1416.800,0016.999,6010/02/2010Según libro Diario6/235.949,8611.049,7412/02/2010Según libro Diario6/2421.239,4032.289,1417/02/2010Según libro Diario7/2734.339,2066.628,3420/02/2010Según libro Diario7/2820.716,4245.911,9225/02/2010Según libro Diario7/291.300,0044.611,9231/02/2010Según libro Diario8/313.148,7741.463,1501/03/2010Según libro Diario8/322.912,0038.551,1517/03/2010Según libro Diario9/3713.384,0025.167,1519/03/2010Según libro Diario9/3811.565,3513.601,8122/03/2010Según libro Diario9/3942.000,0055.601,8131/03/2010Según libro Diario10/413.819,8951.781,9201/04/2010Según libro Diario10/4220.907,6072.689,5204/04/2010Según libro Diario10/4413.797,2858.892,2411/04/2010Según libro Diario10/4642.150,36101.042,6023/04/2010Según libro Diario12/52300,00100.742,6029/04/2010Según libro Diario13/5513.888,00114.630,6030/04/2010Según libro Diario13/5712.400,73102.229,8701/05/2010Según libro Diario13/5861.040,00163.269,8703/05/2010Según libro Diario13/598.500,00154.769,8705/05/2010Según libro Diario14/6061.907,9592.861,9208/05/2010Según libro Diario14/615.000,0087.861,9219/05/2010Según libro Diario15/663.640,0084.221,9226/05/2010Según libro Diario15/673.000,0087.221,9229/05/2010Según libro Diario15/6842.000,00129.221,9231/05/2010Según libro Diario16/703.465,00125.756,9202/06/2010Según libro Diario16/7116.240,00141.996,9210/06/2010Según libro Diario17/7446.858,9895.137,9419/06/2010Según libro Diario17/766.975,00102.112,9426/06/2010Según libro Diario17/7910.752,00112.864,9429/06/2010Según libro Diario18/804.650,00108.214,9430/06/2010Según libro Diario18/822.220,00105.994,9407/07/2010Según libro Diario19/85959,00105.035,9408/07/2010Según libro Diario19/86734,00104.301,9412/07/2010Según libro Diario19/899.692,48113.994,4218/07/2010Según libro Diario20/9130.000,00143.994,4225/07/2010Según libro Diario20/9322.854,00121.140,4230/07/2010Según libro Diario20/942.799,00123.939,4231/07/2010Según libro Diario21/964.239,00119.700,4201/08/2010Según libro Diario21/9727.886,88147.587,3003/08/2010Según libro Diario21/984.899,00142.688,3005/08/2010Según libro Diario21/991.224,75141.463,5509/08/2010Según libro Diario21/10047.975,55189.439,1026/08/2010Según libro Diario22/1041.750,00187.689,1029/08/2010Según libro Diario22/10512.299,00199.988,1031/08/2010Según libro Diario23/1072.470,24197.517,8601/09/2010Según libro Diario23/10816.574,88214.092,7410/09/2010Según libro Diario24/11164.227,82149.864,9212/09/2010Según libro Diario24/112794,00149.070,9214/09/2010Según libro Diario24/1132.978,08146.092,8418/09/2010Según libro Diario24/11528.754,00174.846,8420/09/2010Según libro Diario24/1163.701,00178.547,8426/09/2010Según libro Diario25/11730.479,61209.027,4527/09/2010Según libro Diario25/1183.299,00205.728,4528/09/2010Según libro Diario25/1192.144,35203.584,1030/09/2010Según libro Diario25/1212.312,40201.271,7005/10/2010Según libro Diario26/1231.200,00200.071,7025/10/2010Según libro Diario28/13240.014,34160.057,3631/10/2010Según libro Diario28/13444.272,00115.785,3625/11/2010Según libro Diario30/14323.157,0792.628,2930/11/2010Según libro Diario30/14517.151,1875.477,1124/12/2010Según libro Diario32/15415.095,4260.381,6931/12/2010Según libro Diario32/15616.689,2843.692,41Fuente: El Autor BANCO (02) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo01/01/2010Según Libro Diario1/1220.000,00220.000,0002/01/2010Según Libro Diario2/210.080,00209.920,0005/01/2010Según Libro Diario2/320.160,00230.080,0015/01/2010Según Libro Diario3/89.500,00220.580,0017/01/2010Según Libro Diario3/916.000,00236.580,0022/01/2010Según Libro Diario4/1129.120,00207.460,0024/01/2010Según Libro Diario4/133.000,00210.460,0025/01/2010Según Libro Diario4/156.384,00204.076,0026/01/2010Según Libro 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Diario20/9014.339,06373.153,2820/07/2010Según Libro Diario20/9222.041,62351.111,6625/07/2010Según Libro Diario20/9322.854,00373.965,6630/07/2010Según Libro Diario20/9514.839,06359.126,6003/08/2010Según Libro Diario21/9830.299,00328.827,6005/08/2010Según Libro Diario21/991.224,75330.052,3512/08/2010Según Libro Diario22/10114.883,68315.168,6716/08/2010Según Libro Diario22/10214.839,06300.329,6122/08/2010Según Libro Diario22/1037.249,00293.080,6126/08/2010Según Libro Diario22/1046.000,00287.080,6129/08/2010Según Libro Diario22/10522.912,68309.993,2931/08/2010Según Libro Diario23/10614.839,06295.154,2305/09/2010Según Libro Diario23/10911.254,88283.899,3510/09/2010Según Libro Diario24/11164.227,82348.127,1715/09/2010Según Libro Diario24/11414.839,06333.288,1128/09/2010Según Libro Diario24/1192.144,35335.432,4630/09/2010Según Libro Diario24/12017.064,92318.367,5401/10/2010Según Libro Diario25/122300.137,04618.504,5805/10/2010Según Libro Diario26/12346.064,00572.440,5810/10/2010Según Libro 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Libro Diario29/14323.157,07883.434,3101/12/2010Según Libro Diario30/14679.316,16962.750,4708/12/2010Según Libro Diario30/14787.064,321.049.814,7912/12/2010Según Libro Diario30/14878.078,001.127.892,7913/12/2010Según Libro Diario31/14926.369,281.101.523,5114/12/2010Según Libro Diario31/15035.162,621.066.360,8915/12/2010Según Libro Diario31/15118.771,401.047.589,4820/12/2010Según Libro Diario31/15227.160,001.020.429,4822/12/2010Según Libro Diario31/1532.000,001.018.429,4824/12/2010Según Libro Diario32/15415.095,421.033.524,9130/12/2010Según Libro Diario32/15518.771,401.014.753,51Fuente: El Autor MOBILIARIO (03) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo01/01/2010Según Libro Diario1/118.000,0018.000,00Fuente: El Autor VEHICULO (04) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo01/01/2010Según libro Diario1/1150.000,00150.000,00Fuente: El Autor TERRENO (05) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo01/01/2010Según libro Diario1/1650.000,00650.000,0003/08/2010Según libro Diario21/9865.299,00715.299,00Fuente: El Autor MAQUINARIA (06) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo01/01/2010Según libro Diario1/150.000,0050.000,00Fuente: El Autor ARTICULO DE OFICINA (07) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo07/01/2010Según libro Diario1/120.000,0020.000,0001/03/2010Según libro Diario8/322.600,0022.600,00Fuente: El Autor EDIFICIO (08) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo01/01/2010Según libro Diario1/11.000.000,001.000.000,00Fuente: El Autor CAPITAL (09) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo01/01/2010Según libro Diario1/12.126.950,002.126.950,00Fuente: El Autor COMPRA (10) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo02/01/2010Según libro Diario2/29.000,009.000,0006/01/2010Según libro Diario2/48.700,0017.700,0010/01/2010Según libro Diario3/64.250,0021.950,0025/01/2010Según libro Diario4/155.700,0027.650,0027/01/2010Según libro Diario5/1719.000,0046.650,0002/02/2010Según libro Diario6/2120.552,0067.202,0010/03/2010Según libro Diario8/3510.140,0077.342,0004/04/2010Según libro Diario10/4412.700,0090.042,0017/04/2010Según libro Diario11/4943.000,00133.042,0014/05/2010Según libro Diario14/639.500,00142.542,0001/07/2010Según libro Diario18/8340.299,00182.841,0012/08/2010Según libro Diario22/10113.289,00196.130,0005/09/2010Según libro Diario23/10910.249,00206.379,0013/10/2010Según libro Diario27/12728.000,00234.379,0014/10/2010Según libro Diario27/12828.350,00262.729,0020/10/2010Según libro Diario27/13026.000,00288.729,0013/11/2010Según libro Diario29/13827.000,00315.729,0014/11/2010Según libro Diario29/13930.000,00345.729,0020/11/2010Según libro Diario29/14125.000,00370.729,0013/12/2010Según libro Diario31/14924.000,00394.729,0014/12/2010Según libro Diario31/15032.000,00426.729,0020/12/2010Según libro Diario31/15225.000,00451.729,00Fuente: El Autor CREDITO FISCAL (11) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo02/01/2010Según libro Diario2/21.080,001.080,0006/01/2010Según libro Diario2/4991,802.071,8010/01/2010Según libro Diario3/6510,002.581,8022/01/2010Según libro Diario3/113.120,005.701,8025/01/2010Según libro 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Diario21/964.723,200,0003/08/2010Según libro Diario21/987.835,887.835,8812/08/2010Según libro Diario22/1011.594,689.430,5631/08/2010Según libro Diario23/1079.430,560,0005/09/2010Según libro Diario23/1091.205,881.205,8814/09/2010Según libro Diario24/113319,081.524,9630/09/2010Según libro Diario24/1211.524,960,0005/10/2010Según libro Diario26/1235.064,005.064,0013/10/2010Según libro Diario27/1273.296,168.360,1614/10/2010Según libro Diario27/1283.337,7011.697,8620/10/2010Según libro Diario27/1303.026,4014.724,2631/10/2010Según libro Diario28/13414.724,260,0013/11/2010Según libro Diario29/1383.178,443.178,4414/11/2010Según libro Diario29/1393.531,966.710,4020/11/2010Según libro Diario29/1412.910,009.620,4030/11/2010Según libro Diario30/1459.620,400,0008/12/2010Según libro Diario31/1492.825,282.825,2813/12/2010Según libro Diario31/1503.767,426.592,7014/12/2010Según libro Diario31/1522.910,009.502,7031/12/2010Según libro Diario32/1569.502,700,00Fuente: El Autor VENTA (12) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo05/01/2010Según libro Diario2/318.000,0018.000,0007/01/2010Según libro Diario2/511.300,0029.300,0015/01/2010Según libro Diario3/76.300,0035.600,0024/01/2010Según libro Diario4/1415.000,0050.600,0026/01/2010Según libro Diario5/1639.000,0089.600,0002/02/2010Según libro Diario6/2043.800,00133.400,0012/02/2010Según libro Diario6/2419.500,00152.900,0005/03/2010Según libro Diario8/3419.000,00171.900,0022/03/2010Según libro Diario9/3937.500,00209.400,0001/04/2010Según libro Diario10/4219.000,00228.400,0002/04/2010Según libro Diario10/4317.000,00245.400,0010/04/2010Según libro Diario11/4523.550,00268.950,0017/04/2010Según libro Diario12/5069.000,00337.950,0029/04/2010Según libro Diario13/5531.000,00368.950,0001/05/2010Según libro Diario13/5854.500,00423.450,0012/05/2010Según libro Diario14/6253.750,00477.200,0029/05/2010Según libro Diario15/6875.000,00552.200,0002/06/2010Según libro Diario16/7114.500,00566.700,0008/06/2010Según libro Diario16/7316.000,00582.700,0002/07/2010Según libro Diario18/8469.099,00651.799,0012/07/2010Según libro Diario18/899.179,00660.978,0001/08/2010Según libro Diario21/9724.899,00685.877,0009/08/2010Según libro Diario21/10044.929,00730.806,0029/08/2010Según libro Diario22/10531.439,00762.245,0001/09/2010Según libro Diario23/10814.799,00777.044,0008/09/2010Según libro Diario23/11017.179,00794.223,0001/10/2010Según libro Diario25/122279.000,001.073.223,0010/10/2010Según libro Diario26/12474.500,001.147.723,0011/10/2010Según libro Diario26/12583.000,001.230.723,0012/10/2010Según libro Diario26/12672.500,001.303.223,0001/11/2010Según libro Diario28/13577.000,001.380.223,0008/11/2010Según libro Diario28/13680.000,001.460.223,0013/11/2010Según libro Diario28/13772.500,001.532.723,0001/12/2010Según libro Diario30/14674.000,001.606.723,0008/12/2010Según libro Diario30/14779.000,001.685.723,0012/12/2010Según libro Diario30/14871.500,001.757.223,00Fuente: El Autor DEBITO FISCAL (13) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo05/01/2010Según libro Diario2/32.160,002.160,0007/01/2010Según libro Diario2/51.305,153.465,1515/01/2010Según libro Diario3/7756,004.221,1524/01/2010Según libro Diario4/141.800,006.021,1526/01/2010Según libro Diario5/164.434,3010.455,4531/01/2010Según libro Diario5/1910.455,450,0002/02/2010Según libro Diario6/205.256,005.256,0012/02/2010Según libro Diario6/242.275,657.531,6528/02/2010Según libro Diario8/317.531,650,0005/03/2010Según libro Diario8/342.240,102.240,1022/03/2010Según libro Diario9/394.500,006.740,1031/03/2010Según libro Diario10/416.740,100,0001/04/2010Según libro Diario10/422.240,102.240,1002/04/2010Según libro Diario10/431.927,804.167,9010/04/2010Según libro Diario11/452.826,006.993,9017/04/2010Según libro Diario12/508.176,5015.170,4029/04/2010Según libro Diario13/553.720,0018.890,4030/04/2010Según libro Diario13/5718.890,400,0001/05/2010Según libro Diario13/586.540,006.540,0012/05/2010Según libro Diario14/626.288,0012.828,0029/05/2010Según libro Diario15/689.000,0021.828,0031/05/2010Según libro Diario16/7021.828,000,0002/06/2010Según libro Diario16/711.740,001.740,0008/06/2010Según libro Diario16/731.920,003.660,0030/06/2010Según libro Diario18/823.660,000,0002/07/2010Según libro Diario18/847.923,727.923,7212/07/2010Según libro Diario19/891.038,488.962,2031/07/2010Según libro Diario21/968.962,200,0001/08/2010Según libro Diario21/972.987,882.987,8809/08/2010Según libro Diario21/1005.140,248.128,1229/08/2010Según libro Diario22/1053.772,6811.900,8031/08/2010Según libro Diario23/10711.900,800,0001/09/2010Según libro Diario23/1081.775,881.775,8808/09/2010Según libro Diario23/1102.061,483.837,3630/09/2010Según libro Diario25/1213.837,360,0001/10/2010Según libro Diario25/12232.157,5432.157,5410/10/2010Según libro Diario26/1248.555,5840.713,1211/10/2010Según libro Diario26/1259.800,6450.513,7612/10/2010Según libro Diario26/1268.482,5058.996,2631/10/2010Según libro Diario28/13458.996,260,0001/11/2010Según libro Diario28/1358.842,688.842,6808/11/2010Según libro Diario28/1369.446,4018.289,0813/11/2010Según libro Diario28/1378.482,5026.771,5830/11/2010Según libro Diario30/14526.771,580,0001/12/2010Según libro Diario30/1468.498,168.498,1608/12/2010Según libro Diario30/1479.328,3217.826,4812/12/2010Según libro Diario30/1488.365,5026.191,9831/12/2010Según libro Diario32/15626.191,980,00Fuente: El Autor DESCUENTO SOBRE COMPRA (14) FechaDescripciónRef.DebeHaberSaldo06/01/2010Según libro Diario2/4435,00435,0004/04/2010Según libro Diario10/44381,00816,0017/04/2010Según libro Diario11/491.238,402.054,4014/05/2010Según libro Diario14/63375,002.429,4001/07/2010Según libro Diario18/83938,973.368,3713/10/2010Según libro Diario27/127532,003.900,3714/10/2010Según libro Diario27/128535,824.436,1820/10/2010Según libro Diario27/130780,005.216,1813/11/2010Según libro Diario29/138513,005.729,1814/11/2010Según libro Diario29/139567,006.296,1820/11/2010Según libro Diario29/141750,007.046,1808/12/2010Según libro Diario31/149456,007.502,1813/12/2010Según libro Diario31/150604,808.106,9814/12/2010Según libro Diario31/152750,008.856,98Fuente: El Autor REBAJA SOBRE VENTA (15) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo07/01/2010Según libro Diario2/5423,75423,7526/01/2010Según libro Diario5/162.047,502.471,2502/04/2010Según libro Diario10/43935,003.406,2512/05/2010Según libro Diario14/621.350,004.756,2512/07/2010Según libro Diario19/89525,005.281,2510/10/2010Según libro Diario26/1243.203,508.484,7511/10/2010Según libro Diario26/1251.328,009.812,7512/10/2010Según libro Diario26/1261.812,5011.625,2501/11/2010Según libro Diario28/1353.311,0014.936,2508/11/2010Según libro Diario28/1361.280,0016.216,2513/11/2010Según libro Diario28/1371.812,5018.028,7501/12/2010Según libro Diario30/1463.182,0021.210,7508/12/2010Según libro Diario30/1471.264,0022.474,7512/12/2010Según libro Diario30/1481.787,5024.262,25Fuente: El Autor CUENTAS POR PAGAR (16) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo10/01/2010Según libro Diario3/64.760,004.760,0002/02/2010Según libro Diario6/2123.018,2427.778,2420/02/2010Según libro Diario7/2820.716,427.061,8217/04/2010Según libro Diario11/4946.772,9953.834,8225/04/2010Según libro Diario12/5329.609,1524.225,6714/05/2010Según libro Diario14/6310.220,0034.445,6701/07/2010Según libro Diario18/8344.083,2478.528,9010/07/2010Según libro Diario19/8710.299,0068.229,9020/07/2010Según libro Diario20/9222.041,6246.188,29Fuente: El Autor CUENTAS POR COBRAR (17) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo15/01/2010Según libro Diario3/77.056,007.056,0002/02/2010Según libro Diario6/2049.056,0056.112,0020/02/2010Según libro Diario7/2734.339,2021.772,8002/04/2010Según libro Diario10/4317.992,8039.765,6010/04/2010Según libro Diario11/4526.376,0066.141,6011/04/2010Según libro Diario11/4642.150,3623.991,2417/04/2010Según libro Diario12/5076.314,00100.305,2420/04/2010Según libro Diario12/5175.228,9325.076,3108/06/2010Según libro Diario16/7317.920,0042.996,3126/06/2010Según libro Diario17/7910.752,0032.244,3102/07/2010Según libro Diario18/8473.954,72106.199,0318/07/2010Según libro Diario20/9130.000,0076.199,0308/09/2010Según libro Diario23/11019.240,4895.439,5126/09/2010Según libro Diario25/11730.479,6164.959,9031/12/2010Según libro Diario61.757,383.202,52Fuente: El Autor SUELDOS Y SALARIOS (18) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo15/01/2010Según libro Diario3/89.500,009.500,0028/01/2010Según libro Diario5/189.500,0019.000,0015/02/2010Según libro Diario7/259.500,0028.500,0028/02/2010Según libro Diario7/3011.875,0040.375,0015/03/2010Según libro Diario9/3611.875,0052.250,0029/03/2010Según libro Diario9/4011.875,0064.125,0016/04/2010Según libro Diario11/4811.875,0076.000,0030/04/2010Según libro Diario13/5612.468,7588.468,7515/05/2010Según libro Diario15/6412.468,75100.937,5031/05/2010Según libro Diario16/6912.468,75113.406,2515/06/2010Según libro Diario17/7514.339,06127.745,3130/06/2010Según libro Diario18/8114.339,06142.084,3815/07/2010Según libro Diario20/9014.339,06156.423,4430/07/2010Según libro Diario20/9514.839,06171.262,5016/08/2010Según libro Diario22/10214.839,06186.101,5631/08/2010Según libro Diario13/10614.839,06200.940,6215/09/2010Según libro Diario24/11414.839,06215.779,6830/09/2010Según libro Diario25/12017.064,92232.844,6015/10/2010Según libro Diario27/12917.064,91249.909,5131/10/2010Según libro Diario28/13317.064,91266.974,4215/11/2010Según libro Diario29/14017.064,91284.039,3330/11/2010Según libro Diario30/14417.064,91301.104,2415/12/2010Según libro Diario31/15118.771,40319.875,6430/12/2010Según libro Diario32/15518.771,40338.647,0431/12/2010Según libro Diario4.133,00342.780,04Fuente: El Autor SERVICIOS PUBLICOS (19) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo20/01/2010Según libro Diario3/102.225,002.225,0025/02/2010Según libro Diario7/291.300,003.525,0029/06/2010Según libro Diario18/804.650,008.175,0027/09/2010Según libro Diario25/1183.299,0011.474,0021/10/2010Según libro Diario27/1312.328,0013.802,0021/11/2010Según libro Diario29/1422.000,0015.802,0022/12/2010Según libro Diario31/1532.000,0017.802,00Fuente: El Autor GASTOS MANTENIMIENTO VEHICULO (20) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo22/01/2010Según libro Diario4/1126.000,0026.000,00Fuente: El Autor HONORARIOS PROFESIONALES (21) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo22/01/2010Según libro Diario4/12450,00450,0014/04/2010Según libro Diario11/476.500,006.950,00Fuente: El Autor REBAJAS SOBRE COMPRAS (22) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo27/01/2010Según Libro Diario5/71.140,001.140,0010/03/2010Según Libro Diario8/35354,901.494,9005/09/2010Según Libro Diario23/109200,001.694,90Fuente: El Autor EQUIPO DE OFICINA (23) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo04/02/2010Según libro Diario6/2215.972,0015.972,00Fuente: El Autor DESCUENTO SOBRE VENTAS (24) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo12/02/2010Según libro Diario6/24536,25536,2505/03/2010Según libro Diario8/34332,50868,7501/04/2010Según libro Diario10/42332,501.201,2517/04/2010Según libro Diario12/50862,502.063,7502/07/2010Según libro Diario18/843.068,005.131,7509/08/2010Según libro Diario21/1002.093,697.225,4401/10/2010Según libro Diario25/12211.020,5018.245,94Fuente: El Autor SEGURO PAG POR ANTICIPADO (25) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo15/02/2010Según libro Diario7/2657.500,0057.500,0031/12/2010Según libro Diario50.312,507.187,50Fuente: El Autor CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS (26) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo03/03/2010Según libro Diario8/336.000,006.000,0026/05/2010Según libro Diario15/673.000,003.000,0020/06/2010Según libro Diario17/773.500,006.500,0030/07/2010Según libro Diario20/942.799,003.701,0020/09/2010Según libro Diario24/1163.701,000,00Fuente: El Autor GASTO MANT EDIFICIO (27) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo17/03/2010Según libro Diario9/3711.950,0011.950,00Fuente: El Autor ART DE LIMPIEZA (28) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo23/04/2010Según libro Diario12/52300,00300,0008/07/2010Según libro Diario19/86734,001.034,0012/09/2010Según libro Diario24/112794,001.828,00Fuente: El Autor CUENTAS POR COBRAR SOCIOS (29) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo26/04/2010Según libro Diario12/5415.500,0015.500,0019/06/2010Según libro Diario17/766.975,008.525,0011/07/2010Según libro Diario19/8820.229,0028.754,0018/09/2010Según libro Diario24/11528.754,000,00Fuente: El Autor INVERSIONES TEMPORALES (30) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo03/05/2010Según libro Diario13/598.500,008.500,00Fuente: El Autor CONSTRUCCIONES EN PROCESO (31) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo08/05/2010Según libro Diario14/61135.500,00135.500,00Fuente: El Autor EFECTO POR PAGAR (32) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo08/05/2010Según libro Diario14/61116.408,00116.408,0003/08/2010Según libro Diario21/9837.936,88154.344,88Fuente: El Autor GASTO PUBLICIDAD (33) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo16/05/2010Según libro Diario15/651.900,001.900,0014/09/2010Según libro Diario24/1132.659,004.559,00Fuente: El Autor GASTO HERRAMIENTA DE TRABAJO (34) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo19/05/2010Según libro Diario15/666.500,006.500,0026/08/2010Según libro Diario22/1047.750,0014.250,00Fuente: El Autor INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO (35) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo03/06/2010Según libro Diario16/7212.900,0012.900,0031/12/2010Según libro Diario6.450,006.450,00Fuente: El Autor COMISIONES BANCARIAS (36) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo03/06/2010Según libro Diario16/721.950,001.950,00Fuente: El Autor PRESTAMO BANCARIO (37) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo03/06/2010Según libro Diario16/72195.000,00195.000,00Fuente: El Autor GASTO DE REPRESENTACION (38) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo25/06/2010Según libro Diario17/7812.000,0012.000,00Fuente: El Autor ARTICULOS VARIOS (39) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo07/07/2010Según libro Diario19/85959,00959,0031/12/2010Según libro Diario767,20191,80Fuente: El Autor COMISIONES SOBRE VENTA (40) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo22/08/2010Según libro Diario22/1037.249,007.249,00Fuente: El Autor ALMACENAJE SOBRE COMPRA (41) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo05/10/2010Según libro Diario26/1237.000,007.000,00Fuente: El Autor SEGURO SOBRE COMPRA (42) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo05/10/2010Según libro Diario26/12312.000,0012.000,00Fuente: El Autor FLETES SOBRE COMPRA (43) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo05/10/2010Según libro Diario26/12322.000,0022.000,00Fuente: El Autor ACARREO SOBRE COMPRA (44) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo05/10/2010Según libro Diario26/1231.200,001.200,00Fuente: El Autor SEGUROS GASTO (45) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario50.312,5050.312,50Fuente: El Autor INTERESES GASTO (46) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario6.450,006.450,00Fuente: El Autor SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR (47) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010según libro diario4.133,004.133,00Fuente: El Autor PRESTACIONES SOCIALES GASTO (48) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010según libro diario56.441,1756.441,17Fuente: El Autor PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR (49) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro diario56.441,1756.441,17Fuente: El Autor ARTICULOS VARIOS GASTO (50) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010según libro diario767,20767,20Fuente: El Autor PROVICION PARA CUENTAS INCOBRABLES (51) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario61.757,3861.757,38Fuente: El Autor DEPRECIACION GASTO EDIFICIO (52) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario16.250,0016.250,00Fuente: El Autor DEPRECIACION ACUM EDIFICIO (53) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario16.250,0016.250,00Fuente: El Autor DEPRECIACION GASTO VEHICULO (54) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario12.000,0012.000,00Fuente: El Autor DEPRECIACION ACUM VEHICULO (55) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario12.000,0012.000,00Fuente: El Autor INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA (56) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro Diario361.383,20361.383,20Fuente: El Autor UTILIDAD DEL EJERCICIO (57) FechaDescripcionRefDebeHaberSaldo31/12/2010Según libro diario1.005.009,981.005.009,98Fuente: El Autor BALANCE DE COMPROBACION ASIENTO DE APERTURA Balance de comprobación de Apertura Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 01-01-2011NºcuentasDebe Haber01Caja18.950,0002Banco220.000,0003Mobiliario18.000,0004Vehículo150.000,0005Terreno650.000,0006Maquinaria50.000,0007artículos de oficina 20.000,0008Edificio1.000.000,0009Capital social2.126.950,00SUMAS IGUALES2.126.950,002.126.950,00Fuente: El autor BALANCE DE COMPROBACION “ENERO” Balance de comprobación Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 31-01-2010NºCuentasDebeHaber1Caja16.999,602Banco214.033,153Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina20.000,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra46.650,0011Ventas89.600,0012Descuentos Sobre Compras435,0013Rebaja Sobre Venta2.471,2514Cuentas Por Pagar4.760,0015Cuentas Por Cobrar7.056,0016Sueldos y Salarios19.000,0017Servicios Publicos2.225,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales450,0020Rebaja Sobre Compra1.140,00Sumas Iguales2.222.885,002.222.885,00Fuente: El autor BALANCE DE COMPROBACION “FEBRERO” Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 28-02-2010NºCuentasDebeHaber1Caja41.463,152Banco123.219,373Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina20.000,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra67.202,0011Ventas152.900,0012Descuentos Sobre Compras435,0013Rebaja Sobre Venta2.471,2514Cuentas Por Pagar7.061,8215Cuentas Por Cobrar21.772,8016Sueldos y Salarios40.375,0017Servicios Publicos3.525,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales450,0020Rebaja Sobre Compra1.140,0021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas536,2523Seguro pag x anticipado57.500,00Sumas iguales2.288.486,822.288.486,82Fuente: El autor BALANCE DE COMPROBACION “MARZO” Balance de comprobación Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 31-03-2010NºCuentasDebeHaber1Caja51.781,922Banco114.983,003Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra77.342,0011Ventas209.400,0012Descuentos Sobre Compras435,0013Rebaja Sobre Venta2.471,2514Cuentas Por Pagar7.061,8215Cuentas Por Cobrar21.772,8016Sueldos y Salarios64.125,0017Servicios Publicos3.525,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales450,0020Rebaja Sobre Compra1.494,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas868,7523Seguro pag x anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado6.000,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,00Sumas iguales2.345.341,722.345.341,72Fuente: El autor INDICES FINANCIEROS 1 TRIMESTRE Activo CirculanteA.C.DCaja 51.731,72Banco114.983,00Total A.C.D166.714,72A.C.ECuentas por cobrar21.772,80Cuentas por cobrar empleado6.000,00Total A.C.E27.772,80A.C.PSeguro pagado por anticipado57.500,00Total A.C.P57.500,00Total activo circulante251.987,52Pasivo CirculanteCuentas por pagar7.061,82Total PC7.061,82ConceptoFormulaRazon del CirculanteRC=AC/PC35,68Prueba del acidoA.C.D+A.C.E/PC166.714,83Prueba del super acidoA.C.D/PC23,61Indice capital de trabajoAC-PC244.925,70Fuente: El Autor BALANCE DE COMPROBACION “ABRIL” Balance de comprobación Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 30-04-2010NºCuentasDebeHaber1Caja102.229,872Banco135.091,043Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra133.042,0011Ventas368.950,0012Descuentos Sobre Compras2.054,4013Rebaja Sobre Venta3.406,2514Cuentas Por Pagar24.225,6715Cuentas Por Cobrar25.076,3116Sueldos y Salarios88.468,7517Servicios Publicos3.525,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.494,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas2.063,7523Seguro pag x anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado6.000,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza300,0027Cuenta por cobrar socios15.500,00sumas iguales2.523.674,972.523.674,97Fuente: El autor BALANCE DE COMPROBACION “MAYO” Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 31-05-2010NºCuentasDebe Haber1Caja125.756,922Banco236.629,483Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra142.542,0011Ventas552.200,0012Descuentos Sobre Compras2.429,4013Rebaja Sobre Venta4.756,2514Cuentas Por Pagar34.445,6715Cuentas Por Cobrar25.076,3116Sueldos y Salarios113.406,2517Servicios Publicos3.525,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.494,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas2.063,7523Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado3.000,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza300,0027Cuenta por cobrar socios15.500,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar116.408,0031Gasto publidad1.900,0032Gasto Herramienta de trabajo6.500,00Sumas iguales2.833.927,972.833.927,97Fuente: El autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 30-06-2010NºCuentasDebeHaber1Caja105.994,942Banco418.020,343Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra142.542,0011Ventas582.700,0012Descuentos Sobre Compras2.429,4013Rebaja Sobre Venta4.756,2514Cuentas Por Pagar34.445,6715Cuentas Por Cobrar32.244,3116Sueldos y Salarios142.084,3817Servicios Publicos8.175,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja sobre compra1.494,9021Equipo de oficina15.972,0022Descuentos sobre ventas2.063,7523Seguro pag x anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado6.500,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza300,0027Cuenta por cobrar socios8.525,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar116.408,0031Gasto publicidad1.900,0032Gasto Herramienta de trabajo6.500,0033Itereses pag por anticipado12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,00sumas iguales3.059.427,973.059.427,97Fuente: El autor INDICES FINANCIEROS 2 TRIMESTRE Activo CirculanteA.C.DCaja105.994,94Banco418.020,34Inversiones temporales8.500,00Total A.C.D532.515,28A.C.ECuentas por cobrar 32.244,31Cuentas por cobrar empleados6.500,00Cuentas por cobrar Socias8.500,00Total A.C.E47.244,31A.C.PSeguro pagados por anticipado57.500,00Intereses pagados por anticipado12.900,00Total A.C.P70.400,00Total Ativo circulante650.159,59Pasivo CirculanteCuentas por pagar34.445,67Efectos por pagar116.408,00Prestamo bancario195.000,00Total Pasivo Circulante345.853,67ConceptoFormulaRazon del CirculanteRC=AC/PC1,87Prueba del AcidoA.C.D+A.C.E/PC1,67Prueba del super acidoACD+ACE/PC1,53Indice capital de trabajoAc-Pc304.305,93Fuente: El Autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 31-07-2010NºCuentasDebeHaber1Caja119.700,422Banco359.126,603Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno650.000,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra182.841,0011Ventas660.978,0012Descuentos Sobre Compras3.368,3713Rebaja Sobre Venta5.281,2514Cuentas Por Pagar46.188,2915Cuentas Por Cobrar76.199,0316Sueldos y Salarios171.262,5017Servicios Publicos8.175,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.494,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas5.131,7523Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado3.701,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza1.034,0027Cuenta por cobrar socios28.754,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar116.408,0031Gasto publicidad1.900,0032Gasto Herramienta de trabajo6.500,0033Itereses pag por anticipado12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,0037Articulos varios959,00sumas iguales3.150.387,553.150.387,55Fuente: El autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 31-08-2010NºCuentasDebeHaber1Caja197.517,862Banco295.154,233Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno715.299,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra196.130,0011Ventas762.245,0012Descuentos Sobre Compras3.368,3713Rebaja Sobre Venta5.281,2514Cuentas Por Pagar46.188,2915Cuentas Por Cobrar76.199,0316Sueldos y Salarios200.940,6217Servicios Publicos8.175,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.494,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas7.225,4423Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado3.701,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza1.034,0027Cuenta por cobrar socios28.754,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar154.344,8831Gasto publicidad1.900,0032Gasto Herramienta de trabajo14.250,0033Itereses pag por anticipado12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,0037Articulos varios959,0038Comisiones sobre venta7.249,00sumas iguales3.289.591,433.289.591,43Fuente: El autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 30-09-2010NºCuentasDebeHaber1Caja201.271,702Banco318.367,543Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno715.299,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra206.379,0011Ventas794.223,0012Descuentos Sobre Compras3.368,3713Rebaja Sobre Venta5.281,2514Cuentas Por Pagar46.188,2915Cuentas Por Cobrar64.959,9016Sueldos y Salarios232.844,6017Servicios Publicos11.474,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.694,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas7.225,4423Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado0,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza1.828,0027Cuenta por cobrar socios0,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar154.344,8831Gasto publicidad4.559,0032Gasto Herramienta de trabajo14.250,0033Itereses pag por anticipado12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,0037Articulos varios959,0038Comisiones sobre venta7.249,00sumas iguales3.321.769,433.321.769,43Fuente: El autor INDICES FINANCIEROS 3ER TRIMESTRE Activo CirculanteACDCaja 201.271,70banco318.367,54inversiones temporales8.500,00Total ACD528.139,25ACECuentas por cobrar64.959,90Cuentas por cobrar empleados0,00Cuentas por cobrar socios0,00Total ACE64.959,90ACPSeguro pgdo por anticipado57.500,00Intereses pgdo por anticipado12.900,00Total ACP70.400,00Total activo circulante663.499,15Pasivo CirculanteCuentas por pagar46.188,29Efectos por pagar154.344,88Prestarmo bancario195.000,00total pasivo circulante395.533,17ConceptoFormulasRazon del CirculanteAC/PC1,68Prueba del acidoACD+ACE/PC528.139,41Prueba del super acidoACD/PC1,34Indice capital de trabajoAC-PC267.965,98Fuente: El Autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 31-10-2010NºCuentasDebeHaber1Caja115.785,362Banco736.329,383Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno715.299,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra288.729,0011Ventas1.303.223,0012Descuentos Sobre Compras5.216,1813Rebaja Sobre Venta11.625,2514Cuentas Por Pagar46.188,2915Cuentas Por Cobrar64.959,9016Sueldos y Salarios266.974,4217Servicios Publicos13.802,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.694,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas18.245,9423Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado0,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza1.828,0027Cuenta por cobrar socios0,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar154.344,8831Gasto publicidad4.559,0032Gasto Herramienta de trabajo14.250,0033Itereses pag por anticipado12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,0037Articulos varios959,0038Comisiones sobre venta7.249,0039Almacenaje sobre compra7.000,0040Seguro sobre compra12.000,0041Flete sobre compra22.000,0042Acarreo sobre compra1.200,00Sumas iguales3.832.617,253.832.617,25Fuente: El autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 30-11-2010NºCuentasDebeHaber1Caja75.477,112Banco883.434,313Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno715.299,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra370.729,0011Ventas1.532.723,0012Descuentos Sobre Compras7.046,1813Rebaja Sobre Venta18.028,7514Cuentas Por Pagar46.188,2915Cuentas Por Cobrar64.959,9016Sueldos y Salarios301.104,2417Servicios Publicos15.802,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.694,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas18.245,9423Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado0,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza1.828,0027Cuenta por cobrar socios0,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar154.344,8831Gasto publicidad4.559,0032Gasto Herramienta de trabajo14.250,0033Itereses pag por anticipado12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,0037Articulos varios959,0038Comisiones sobre venta7.249,0039Almacenaje sobre compra7.000,0040Seguro sobre compra12.000,0041Flete sobre compra22.000,0042Acarreo sobre compra1.200,00Sumas iguales4.063.947,254.063.947,25Fuente: El autor Balance de comprobacion Empresa elquot;
Grone C.Aquot;
al 30-12-2010NºCuentasDebeHaber1Caja43.692,412Banco1.014.753,513Mobiliario18.000,004Vehiculo150.000,005Terreno715.299,006Maquinaria50.000,007Articulos de oficina22.600,008Edificio1.000.000,009Capital2.126.950,0010Compra451.729,0011Ventas1.757.223,0012Descuentos Sobre Compras8.856,9813Rebaja Sobre Venta24.262,2514Cuentas Por Pagar46.188,2915Cuentas Por Cobrar64.959,9016Sueldos y Salarios338.647,0417Servicios Publicos17.802,0018Gasto Mantenimiento Vehiculo26.000,0019Honorarios Profesionales6.950,0020Rebaja Sobre Compra1.694,9021Equipo de Oficina15.972,0022Descuentos Sobre Ventas18.245,9423Seguro pag por anticipado57.500,0024Cuentas por cobrar empleado0,0025Gasto Mantenimiento Edificio11.950,0026Articulos de limpieza1.828,0027Cuenta por cobrar socios0,0028Inversiones temporales8.500,0029construcciones en proceso135.500,0030Efecto por pagar154.344,8831Gasto publicidad4.559,0032Gasto Herramienta de trabajo14.250,0033Intereses pag por anticipado 12.900,0034Comisiones bancarias1.950,0035Prestamo bancario195.000,0036Gasto de represetacion12.000,0037Articulos varios959,0038Comisiones sobre venta7.249,0039Almacenaje sobre compra7.000,0040Seguro sobre compra12.000,0041Flete sobre compra22.000,0042Acarreo sobre compra1.200,00Sumas iguales4.290.258,054.290.258,05Fuente: El autor INDICES FINANCIEROS 4TO TRIMESTRE Activo CirculanteACDCaja43.692,41Banco1.014.753,51Inversiones Temporales8.500,00Total ACD1.066.945,92ACECuentas por cobrar64.959,90Total ACE64.959,90ACPSeguro pagdo por anticipado57.500,00Intereses pgdo por anticipado12.900,00Total ACP70.400,00Total activo circulante1.202.305,82Pasivo CirculanteCuentas por pagar46.188,29Efectos por pagar154.344,88Prestamo bancario195.000,00Total pasivo circulante395.533,17ConceptoFormulasRazon del circulanteAC/PC3,04Prueba del acidoACD+ACE/PC2,53Prueba del super acidoACD/PC2,70Indice capital de trabajo AC-PC806.772,65Fuente: El Autor AJUSTES Y CALCULOS CALCULOSAJUSTESseguros pagados por anticipado14.791,67seguros gastos50.312,50total=seguros pag. Por anticipado50.312,5050.312,50intereses pagados por anticipa21.075,00intereses gastos6.450,00total=intereses pagados por anticipado6.450,006.450,00sueldos y salarios por pagar34.133,00sueldos y salarios4.133,00sueldos y salarios por pagar4.133,00prestaciones sociales4338.647,04prestaciones sociales gastos56.441,17total=prestaciones sociales por pagar56.441,1756.441,175articulos variosarticulos varios gastos767,20959,00articulos varios 767,20total=767,20cuentas por cobrar664.959,90provicion para cuentas incobrables61.757,383.202,52cuentas por cobrar61.757,38total=61.757,38edificio71.000.000,00depreciacion gastos edificio16.250,00975.000,00depreciacion acum edificio16.250,00total=16.250,00vehiculo8150.000,00depreciación gastos vehiculo12.000,00total=depreciacion acum vehiculo12.000,0012.000,00Fuente: El Autor HOJA DE TRABAJO “12 COLUMNAS” BALANCE GENERAL quot;
EL GRONEquot;
C.A BALANCE GENERAL AL 31-12-2010CUENTASIIIIIIIVActivo:caja43.692,41banco1.014.753,51inversiones temporales8.500,001.066.945,92terreno715.299,00edificio1.000.000,00maquiaria50.000,00vehiculo150.000,00equipo de oficia15.972,00articulo de oficina 22.600,00articulo de limpieza1.828,001.955.699,00costrucciones en proceso135.500,00135.500,00cuentas por cobrar3.202,52intereses pagados por anticipado6.450,00seguros pagados por anticipado7.187,50provicion para cuentas incobrables61.757,3878.597,40inventario final de mercancia361.383,20361.383,20total activo3.598.125,52Pasivo:cuentas por pagar46.188,29efectos por pagar154.344,88Prestamo bancario195.000,00sueldos y salarios por pagar4.133,00prestaciones sociales por pagar56.441,17utilidad dej ejercicio1.005.009,98total pasivo1.461.117,32CAPITALcapital social2.126.950,00total capital2.126.950,00TOTAL PASIVO Y CAPITAL3.588.067,32Fuete: El Autor quot;
EL GRONEquot;
C.A GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31-12-2010GANCIAS Y PÉRDIDASDESCRIPCION IIIIIIIVVentas1.757.223,00menos:Rebajas sobre ventas24.262,25Descuento en venta18.245,9442.508,19Total ventas netas1.714.714,81Inv. inicial de mercancias0,00Compras451.729,00Mas:Fletes sobre compra22.000,00seguros sobre compra12.000,00Acarreos sobre compra1.200,00Almacenaje sobre compra7.000,00Sub-Total493.929,00menos:Descuentos sobre compra8.856,98Rebajas sobre compra1.694,9010.551,88Total compras netas 483.377,12Total mercancia disponible483.377,12menos:Inv. Final de mercancia361.383,20Total costo de ventas 121.993,92Utilidad bruta en ventas1.592.720,89Gastos de operación:Gastos de ventas:Comisiones sobre venta7.249,00gasto publicidad4.559,00Total gasto de ventas 11.808,00Gastos de administracionSueldos y salarios342.780,04Servicios públicos17.802,00Honorarios profesionales6.950,00Gastos de mant. Vehiculo 26.000,00Gastos de mant. Edificio11.950,00Gastos publicidad4.559,00Gasto herramienta de trabajo14.250,00Comisiones bacarias1.950,00Gastos de represetacio12.000,00comisiones sobre venta7.249,00seguros gastos50.312,50intereses gastos6.450,00prestaciones sociales gastos56.441,17articulos varios gastos767,20Depreciacion gasto edificio16.250,00depreciacion gasto vehiculo12.000,00575.710,91Total gastos de operacion 587.518,91Utilidad en operaciones1.005.201,98utilidad del ejercicio1.005.201,98Fuente: El Autor CONCLUSIONES Durante el proyecto Contable e informático nos dimos cuenta que es necesario contar con una buena contabilidad en físico y digitalmente de una empresa para ello utilizamos el programa Excel que es un programa básico que nos proporciona cualquier sistema operativo y que viene especializado para llevar ese tipo de operaciones y más. Es un programa fácil de usar, eficaz y sencillo pero tiene un gran aporte dentro de la empresa. Este proyecto termino y aclaro dudas sobre todos los conocimientos adquiridos en la 3era etapa de educación básica facilitando a los estudiantes y proporcionándoles gran información para que sea aplicado en la vida cotidiana ya sea en la administración de su dinero personal o la administración de una empresa. ENSAYO Toda empresa requiere una serie de recursos para su existencia y consecución de sus fines, estos recursos pueden ser: Humanos y Materiales; los recursos humanos, la empresa los obtiene a través del proceso de reclutamiento y selección de personal y los recursos materiales, se obtienen mediante la aportación del dueño y además recurriendo a préstamos y créditos que le conceden otras personas ó entidades comerciales. Podemos concluir entonces, que los recursos materiales de la empresa los obtiene a través de dos fuentes: Fuentes propias-Propietarios: aportaciones, utilidades, Fuentes ajenas- Acreedores: préstamos, créditos Transacciones Contables, todas las empresas de cualquier tipo que sea, realizan una serie de transacciones u operaciones que requieren registrarse contablemente. Una transacción contable puede definirse como un acontecimiento comercial que produce efectos financieros sobre los recursos y fuentes de donde proceden esos recursos y que por lo tanto deben registrarse en los libros contables. Ejemplo: Compra de un escritorio, pago de servicios públicos, etc. Las transacciones u operaciones comerciales. Generalmente deben de estar fundamentadas o apoyadas en documentos comerciales. Estos documentos constituyen la fuente de datos para los procesos contables. Pueden ser: Recibos, letras de cambio, pagarés, facturas, notas de crédito. <br /&g

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