1. 1
CUENTAS RECÍPROCAS
CUENTA SALDO RECÍPROCA SALDO
Sucursal cuenta corriente Deudor Casa central cuenta corriente Acreedor
Mercadería enviada a la sucursal Acreedor Mercaderías recibidas de la casa central Deudor
Mercadería enviada a la sucursal recargo Acreedor
Remesas a la sucursal Deudor Remesas de la casa central Acreedor
Remesas de la sucursal acreedor Remesas a la casa central deudor
MONEDA EXTRANJERA
TIPO DE CAMBIO
Activo corriente Corriente
Activo fijo Histórico
Depreciaciones Histórico
Depreciaciones acumuladas Histórico
Amortizaciones Histórico
Amortizaciones acumuladas Histórico
Inventario inicial Corriente al año anterior
Inventario final Corriente al cierre
Cargos diferidos Histórico
Pasivo a corto plazo Corriente
Pasivo a largo plazo Histórico
Capital contable Histórico
Cuentas reciprocas Recíprocos en los libros de la casa central
Cuentas de resultados promedio

2. 2
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Cuentas incobrables
Provisión para cuentas incobrables
Inversiones al costo
Inversiones a valor de mercado
Suministros inventario final
Gastos pagados anticipados
Seguros pagados anticipados
Marcas y patentes
Derecho de llave
Propiedad planta y equipo
Depreciaciones
Depreciaciones acumuladas
Sucursal cuenta corriente
Casa central cuenta corriente
Remesas de la casa central
Remesas a la casa central
Remesas de la sucursal
Remesas a la sucursal
Mercaderías recibidas de la casa central
Mercaderías enviadas a la sucursal
Mercaderías enviadas a la sucursal recargo
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Gastos acumulados por pagar
Préstamos a largo plazo
Bonos a largo plazo
Deudas a largo plazo
Primas
Descuentos no amortizables sobre bonos
Ventas
Gastos de sala de ventas
Gastos de administración
Capital y reservas
Utilidades retenidas