Un presupuesto es un cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una entidad durante un período. Un presupuesto público asigna recursos para cumplir las funciones del Estado y cubrir objetivos sociales y económicos de mediano y largo plazo. La planificación estratégica de una institución incluye definir su visión, misión y objetivos estratégicos para cumplir con su misión. Un plan operativo establece los objetivos anuales y las estrategias para alcanzarlos.

1. DICCIONARIO:
1. Presupuesto:cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica
(personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un
período. Es la cantidad de dinero que se estima que será necesaria para hacer frente a
ciertos gastos.
2. Presupuesto del sector público:Es una herramienta de política y gestión pública,
mediante el cual se asignan recursos y se determinan gastos, que permita cumplir las
funciones del Estado y cubrir los objetivos trazados en los planes de política económica
y social, de mediano y largo plazo.
3. Egresos:El término hace referencia específicamente al dinero que se utiliza en un
negocio o acción monetaria para pagar determinados gastos y que por lo tanto no
puede ser contado como ganancia.
4. Ingresos: Entendemos por ingresos a todas las ganancias queingresan al conjunto
total del presupuesto de una entidad, ya sea pública o privada, individual o grupal
5. Plan de Desarrollo Concertado (PDC):es una herramienta de planificación
elaborada participativamente y constituye una guía para la acción a largo plazo. Está
orientada a convocar y enfocar recursos y esfuerzos individuales e institucionales para
alcanzar una imagen colectiva de desarrollo construida en base al consenso de todos
los individuos y actores de un territorio determinado.
6. Su elaboración supone iniciar un proceso social y político que mueva voluntades y
recoja los intereses, deseos y anhelos de todos los individuos y actores del municipio,
creando o fortaleciendo en su desarrollo una mística, identidad y orgullo territoriales,
en los que convergen compromisos, aportes de los actores públicos y privados, la
cultura, los valores y las esperanzas.
7. Plan Estratégico Institucional (PEI):Los aspectos más relevantes que deben
tomarse en cuenta para preparar el plan estratégico institucional, incluyen la
definición de la visión y la misión institucional; el análisis FODA de la institución:
fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas; la definición de los objetivos
estratégicos para cumplir con la misión institucional; el desglose analítico de los
objetivos, hasta el nivel de objetivos operativos. El producto es un plan formulado al
nivel estratégico de la institución. El plan estratégico es la guía y el insumo básico para
preparar planes operativos anuales para cada una de las unidades del nivel táctico-
operativo de la institución. El punto de partida son los objetivos operativos contenidos
en el Plan estratégico.
8. Plan operativo institucional: es un documento en el cual los responsables de
una organización(ya sea una empresa, una institución o una oficina gubernamental)
establecen los objetivos que desean cumplir y estipulan los pasos a seguir. El POA pone
por escrito lasestrategias que han ideado los directivos para cumplir con los objetivos y
que suponen las directrices a seguir por los empleados y subordinados en el trabajo
cotidiano. El POA también presenta los detalles sobre cómo conseguir lo planeado en
el plan estratégico.
9. Visión:se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de
rumbo para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de
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2. competitividad. Es un conjunto de ideas generales, algunas de ellas abstractas, que
proveen el marco de referencia de lo que una empresa quiere y espera ver en el futuro
10. Misión:es el motivo, propósito, fin o razón de ser de la existencia de una empresa u
organización porque define: 1) lo que pretende cumplir en su entorno o sistema social
en el que actúa, 2) lo que pretende hacer, y 3) el para quién lo va a hacer
11. Objetivos estratégicos: Son los resultados globales que una organización espera
alcanzar en el desarrollo de su visión y misión.
12. Ejes del desarrollo:Como técnica de desarrollo regional incluye un conjunto de
acciones específicas para cada uno de los sectores económicos : así, por ejemplo, para
el sector primario, acciones de desarrollo rural, puesta en valor de recursos, etc.; para
el sector secundario, actuando a través de las infraestructuras (comunicaciones,
polígonos industriales...) y promoción industrial; y para el sector terciario,
promocionando las vías de comunicación y dotación de equipamientos y servicios.
13. Objetivo institucional:Son aquellos propósitos establecidos por el Titular del Pliego
para cada Año Fiscal, en base a los cuales se elaboran los Presupuestos Institucionales.
Dichos Propósitos se traducen en Objetivos Institucionales de carácter General, Parcial
y específico, los cuales expresan los lineamientos de la política sectorial a la que
responderá cada entidad durante el período.
14. Presupuesto participativo:es un instrumento de política y a la vez de gestión, a
través del cual las autoridades regionales y locales, así como las organizaciones de la
población debidamente representadas, definen en conjunto, cómo y a qué se van a
orientar los recursos, teniendo en cuenta los Objetivos del Plan de Desarrollo
Estratégico o Institucional, según corresponda, los cuáles están directamente
vinculados a la visión y objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.
15. Presupuesto por resultados:El Presupuesto por Resultados (PpR) es una
metodología que se aplica progresivamente al proceso presupuestario y que integra la
programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto, en
una visión de logro de productos, resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del
Estado a favor de la población, retroalimentando los procesos anuales de asignación
del presupuesto público y mejorando los sistemas de gestión administrativa del
Estado.
16. Planificación:es un proceso de toma de decisiones para alcanzar un futuro deseado,
teniendo en cuenta la situación actual y los factores internos y externos que pueden
influir en el logro de los objetivos. Podemos entender por Planificación cuando los
ejecutivos estudian anticipadamente los objetivos y las acciones a tomar, apoyándose
en métodos, planes o por medio de la lógica.
17. Problema:Un problema es un determinado asunto o una cuestión que requiere de
una solución. A nivel social, se trata de alguna situación en concreto que, en el
momento en que se logra solucionar, aporta beneficios a la sociedad (como lograr
disminuir la tasa de pobreza de un país o reconstruir edificios arrasados por un
terremoto).
18. Resultado:cuando se habla de resultado se refiere a efecto o consecuencia de un
hecho.
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3. 19. Resultad final:Resultados a nivel de fin de los bienes y servicios entregados, significan
un mejoramiento en las condiciones objetivas de la población objetivo, como
consecuencia de varios programas o acciones.
20. Resultado específico:efecto o consecuencia de un hecho específico. Son los
resultados que se logran alcanzar de los objetivos específicos.
21. Programa presupuestal: Los programas presupuestales son unidades de
programación de las acciones del Estado que se realizan en cumplimiento de las
funciones encomendadas a favor de la sociedad. Su existencia se justifica por la
necesidad de lograr un resultado para una población objetivo, en concordancia con los
objetivos estratégicos de la política de Estado formulados por el Centro Nacional de
Planeamiento Estratégico (CEPLAN), órgano rector del Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico, pudiendo involucrar a entidades de diferentes sectores y
niveles de gobierno.
22. Programa presupuestal estratégico: Proceso en el que se relacionan los resultados
con los productos, acciones y medios necesarios para su ejecución, los cuales se basan
en información y experiencia existente (evidencias). Este proceso se realiza con la
finalidad de solucionar un problema crítico que afecta a una determinada población
(condición de interés). El producto concreto de la aplicación de la PPE es el Programa
Estratégico (PE), que bajo la óptica de mejorar el bienestar ciudadano, provee un
conjunto de insumos, productos y resultados articulados causalmente.
23. Proyecto:Conjunto de intervenciones limitadas en el tiempo, de las cuales resulta un
producto final (Metas Presupuestarias), que concurre a la expansión de la acción del
Gobierno. Representa la creación, ampliación, mejora, modernización y/o
recuperación de la capacidad de producción de bienes y servicios, implicando la
variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la entidad
pública. Luego de su culminación, generalmente se integra o da origen a una Actividad.
24. Programa:Hace referencia a un conjunto organizado, coherente e integrado de
actividades, servicios o procesos expresados en un conjunto de proyectos relacionados
o coordinados entre si y que son de similar naturaleza. Se define como un plan y orden
de actuación, organización del trabajo dentro de un plan general de producción y en
unos plazos determinados.
25. Producto:Se denomina producto a todo lo que la organización ofrece en el mercado
para ser usado o consumido. Pueden ser objetos físicos, ideas, lugares, etc . es decir Lo
que se produce o elabora. También se define como el resultado final de un programa o
proyecto.
26. Actividad:Es el conjunto de acciones que se llevan a cabo para cumplir las metas de
un programa o subprograma de operación, que consiste en la ejecución de ciertos
procesos o tareas (mediante la utilización de los recursos humanos, materiales,
técnicos, y financieros asignados a la actividad con un costo determinado), y que
queda a cargo de una entidad administrativa de nivel intermedio o bajo.
27. Subprograma:Segmentación del programa en donde se establecen objetivos, metas,
recursos y responsables para su ejecución en un nivel de mayor especificidad. Tiene
como finalidad facilitar la ejecución y el control de acciones homogéneas.
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4. 28. Función:es la actividad propia de alguien o algo o también la Actividad propia de un
cargo, oficio
29. Fuente de financiamiento:Identifican el origen de los recursos con que se cubren las
asignaciones presupuestarias. Por lo mismo son los canales e instituciones bancarias y
financieras, tanto internas como externas por cuyo medio se obtienen los recursos
necesarios para equilibrar las finanzas públicas. Dichos recursos son indispensables
para llevar a cabo una actividad económica, ya que generalmente se trata de sumas
tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.
30. Gasto corriente:Comprende las erogaciones (gastos y/o inversiones) destinadas a las
operaciones de producción de bienes y prestación de servicios, tales como gastos de
consumo y gestión operativa, servicios básicos, prestaciones de la seguridad social,
gastos financieros y otros. Están destinados a la gestión operativa de la entidad pública
durante la vigencia del año fiscal y se consumen en dicho período.
31. Gasto de capital: Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos
tangibles e intangibles y a inversiones financieras en la entidad pública, que
incrementan el activo del Sector Público y sirven como instrumentos para la
producción de bienes y servicios.
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