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Finanzas para Emprendedores y PyMEs
Finanzas para no financieros
Balance general
Actualización may-2015
©Valios
Finanzas
para no
financieros
Balance general
Razones (ratios) financieras
01 Algunos conceptos básicos
02
04
05
03 Estado de resultados
Flujo de efectivo
Su atención es importante, por favor silenciar su móvil
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Pero siéntete libre de tuitear las buenas ideas
@valiosco @fjcvalios
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©Valios
Contenido
Creando una
empresa
01
La inversión
02
La financiación
03
Inversión y
financiación desde
cero
04
¿Alguna pregunta?
¿?
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Balance general
comparativo
05
©Valios
Balance general
Chasis
La empresa
Qué inversiones se hacen y
como son financiadas
La mejor forma de hablar de
finanzas de empresa es
creando una
©Valios
Finanzas para no financieros
Creando una empresa
©Valios
01
Una idea….
©Valios
Te tengo
un negocio
©Valios
Claro
producto
Claro
Cliente
Claro
Mercado
Claro
Experiencia
ProBumper SA
©Valios
Principal cliente GrandesAutos SA
©Valios
Breve perfil de empresa
Principal pedido 700 Parachoques / año
Carga fabril 800 parachoques / año
Fecha inversiones 20X0
Fecha operaciones 20X1
Periodo de cobro 90 días
Periodo de pago 30 días
©Valios
Primera Pregunta:
¿Qué se necesita?
Finanzas para no financieros
La inversión
©Valios
02
¿Qué se necesita?
©Valios
Vehículo
$1.500
Maquinaria
$1.000
E. computo
$400
Muebles
$800
Acometidas
$200
¿Qué otras cosas se necesitan?
©Valios
Materia
prima
$600
Efectivo
$500
En resumen
©Valios
Activo
(Inversión)
Inversión 5.000
Efectivo 500
Inventario (Materia prima) 600
Vehiculos 1.500
Maquinaria 1.000
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200
¿Cuanto permanecerá las inversiones en la empresa?
©Valios
>1 año≤1 año
Corto plazo Largo plazo
¿Cuanto permanecerá las inversiones en la empresa?
©Valios
>1 año
≤1 año
Si todo va bien…
Iversión (activo) total 5.000
Corto plazo 1.100
Efectivo 500
Inventario (Materia prima) 600
Largo plazo 3.900
Vehiculo 1.500
Maquinaria 1.000
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200
De otra forma…
©Valios
Activo
(Inversión)
Activo
Corriente
(corto
plazo)
Activo
No
corriente
(largo
plazo)
©Valios
Segunda Pregunta:
¿Cómo se financia las inversiones?
Finanzas para no financieros
La financiación
©Valios
03
©Valios
Deudas
¿Cómo se financian las inversiones?
1. Deuda con accionistas (Patrimonio)
2. Deuda con terceros (pasivo)
©Valios
Activo
Inversión
Pasivo
(Deuda)
Patrimonio
(Capital)
Financiación
©Valios
Balance entre
inversiones (activos)
y
deudas (pasivo y patrimonio)
deben ser
iguales
©Valios
Activo = Pasivo + Patrimonio
Esta equidad siempre se preserva
©Valios
Si todo fuera bien…
©Valios
Activo
Inversión
Pasivo
(Deuda)
Patrimonio
(Capital)
Financiación
Liquidez+
-
Exigibilidad+
-
Finanzas para no financieros
Inversión y financiación desde 0
©Valios
04
©Valios
Simulemos la conformación del
balance inicial
y un balance
después de adquisición de las inversiones
©Valios
20%
10%
5%
5%
15%
12%
8%
Definición de aportes de accionistas
©Valios
Definición de aportes de accionistas
Deposito
Total 2.500 100
Accionista A 500 20
Accionista B 125 5
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Accionista D 250 10
Accionista E 375 15
Accionista F 300 12
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©Valios
Balance inicial después de depositar los fondos
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 2.500 Capital 2.500
©Valios
Compra de
inventarios
©Valios
Compra de inventarios y el efectivo necesario
Materia
prima
$600
Efectivo
$500
De
contado
©Valios
Activo (inversión) 3.100 Pasivo (deudas) 3.100
Efectivo 2.500 Proveedores 600
Inventario 600 Capital 2.500
Balance general inicial Balance general final
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 2.500 Capital 2.500
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 1.900 Proveedores -
Inventario 600 Capital 2.500
©Valios
Activo (inversión) 3.100 Pasivo (deudas) 3.100
Efectivo 2.500 Proveedores 600
Inventario 600 Capital 2.500
Balance general inicial Balance general final
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Compra de
Equipos de oficina, de computo y
acometidas en propiedad ajena
De
contado
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Compra E. computo, muebles y contratar acometidas
E. computo
$400
Muebles
$800
Acometidas
$200
Activo (inversión) 3.900 Pasivo (deudas) 3.900
Efectivo 1.900 Proveedores -
Inventario 600 Cuentas por pagar 1.400
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200 Capital 2.500
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 1.900 Cuentas por pagar -
Inventario 600 Capital 2.500
©Valios
Balance general inicial Balance general final
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 500 Proveedores -
Inventario 600 Cuentas por pagar -
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200 Capital 2.500
Activo (inversión) 3.900 Pasivo (deudas) 3.900
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Compra maquinaria
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Activo (inversión) 3.500 Pasivo (deudas) 3.500
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Inventario 600 Deudas de corto plazo 1.000
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200
Maquinaria 1.000 Capital 2.500
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
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Compra de
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Compra de vehículo
Vehículo
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Activo (inversión) 5.000 Pasivo (deudas) 5.000
Efectivo 500 Cuentas por pagar -
Inventario 600 Deudas de corto plazo 1.000
Vehículo 1.500 Deudas de largo plazo 1.500
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Muebles y enseres 800
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Mejoras en propiedad ajena 200 Capital 2.500
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 500 Cuentas por pagar -
Inventario 600
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200 Capital 2.500
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Balance general inicial Balance general final
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Finalmente…
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Balance inicial completo
Activo (inversión) 5.000 Pasivo (deudas) 5.000
Efectivo 500 Proveedores -
Inventario 600 Cuentas por pagar -
Vehículo 1.500 Deudas de corto plazo 1.000
Maquinaria 1.000 Deudas de largo plazo 1.500
Muebles y enseres 800
Equipo de computo 400
Mejoras en propiedad ajena 200 Capital 2.500
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Ordenando por
Liquidez y exigibilidad
©Valios
Balance ordenado por duración de las inversiones
Liquidez+
-
Exigibilidad+
-
Activo (inversión) 5.000 Pasivo (deudas) 5.000
Activo corriente 1.100 Pasivo corriente 1.000
Efectivo 500 Deuda de corto plazo 1.000
Cuentas por cobrar - Proveedores -
Inventario 600 Cuentas por pagar -
Activo no corriente 3.900 Pasivo no corriente 1.500
Vehículo 1.500 Deudas de largo plazo 1.500
Maquinaria 1.000
Muebles y enseres 800 Patrimonio 2.500
Equipo de computo 400 Capital 2.500
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©Valios
Activo
Corriente
Inversión
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Corriente
Patrimonio
(Capital)
Financiación
Activo
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Corriente
Pasivo
No
Corriente
Activo (inversión) 5.000
Activo corriente 1.100
Efectivo 500
Inventario 600
Activo no corriente 3.900
Vehículo 1.500
Maquinaria 1.000
Muebles y enseres 800
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Refleja los saldos de inversiones y financiación
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©Valios
Activo (inversión) 2.500 Pasivo (deudas) 2.500
Efectivo 2.500 Capital 2.500
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Activo (inversión) 5.000 Pasivo (deudas) 5.000
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Activo (inversión) 5.000 5.263
Activo corriente 1.100 2.163
Efectivo 500 300
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