Situación fiscal y perspectivas

1. Departamento del Amazonas:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 2 1.102 0,2%
Area (Km 2) 109.665 1.144.748 9,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 74.541 47.121.089 0,2%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 468.342 531.966.420 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) 102.083 19.286.292 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,3 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 135.326 149.191
SGP per cápita (Pesos) 1.036.565 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 1.369.489 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559
NBI 2005 - DANE 44,40% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Antecedentes
• Entre 2003 y 2008 el departamento ejecutó un Acuerdo de Reestructuración de
Pasivos, en el que reestructuró y pagó acreencias por 18.791 millones.
• En el marco de la estrategia de monitoreo, seguimiento y control a los recursos del
Sistema General de Participaciones (Decreto 028 de 2008), en el año 2010 la
administración departamental adoptó un plan de desempeño para el sector educación.
• En año 2012 los ingresos y gastos totales del departamento mostraron un
decrecimiento real de 7%, cerrando así la vigencia con un superávit presupuestal de
$38.696 millones,
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Estabilizar el recaudo tributario
 Mantener el gasto de funcionamiento de los organismos de control conforme a
los límites establecidos en la Ley 617 de 2000.
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

4. • En 2013 registró superávit fiscal por $160
millones, 81% menos frente a la vigencia
anterior.
• Comportamiento que fue consecuencia del
incremento en el desbalance de las
cuentas de capital, que finalmente diluyó el
ritmo de crecimiento del balance corriente.
• Al finalizar el primer año del bienio 2013-
2014, la entidad contaba $1.075 millones
de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
0,19%
0,03%
0,06%
0,26%
2012 2013
Balance Fiscal Balance SGR
Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.

5. Comportamiento
de los Ingresos
Composiciones
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
• Pese a que el departamento mostró avances en el recaudo propio, la estructura de
ingresos de la entidad evidencia dependencia fiscal sobre las transferencias, en especial
de los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones (SGP).
• Los ingresos de capital presentaron un crecimiento importante, el cual se explicó
principalmente por el desahorro que realizó la entidad en el FONPET para financiar el
pago del pasivo pensional del sector educación.
• En la vigencia fiscal la entidad dispuso de mayores recursos del SGR para financiar
proyectos de inversión aprobados por el OCAD.
Variación Real
2013/2012 2012 2013
Ingresos de Recaudo Propio 8.517 10.087 16% 6% 6%
Ingresos por Transferencias 86.822 98.878 12% 63% 63%
Ingresos de Capital 5.092 6.462 24% 4% 4%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 37.873 34.260 -11% 27% 22%
Ingresos SGR 325 7.594 2192% 0% 5%
TOTAL INGRESOS 138.629 157.281 11% 100% 100%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento
de los Gastos
Variación Real
Composiciones
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
Funcionamiento 14.412 19.356 32% 14% 16%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 69.605 74.674 5% 70% 61%
FBKF 15.334 21.040 35% 15% 17%
Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Otros (*) 257 197 -25% 0% 0%
Gastos SGR 45 6.370 13821% 0% 5%
TOTAL 99.653 121.636 20% 100% 100%
(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
• El incremento en los gastos totales se explicó principalmente por la dinámica de
la inversión (gastos operativos y FBKF).
• Frente al 2012 la composición de los gastos de funcionamiento mostró una leve
variación, que se explicó principalmente por la ejecución de $2.658 millones para
la financiación del pasivo pensional del sector educación.
• En el primer año del bienio 2013-2014 el departamento registró un crecimiento
importante en los compromisos de inversión financiados con recursos del SGR.

7. Distribución de la
inversión
Inversión total : $102.083 millones.
51%
32%
7%
0%
4%
6%
50%
30%
8%
1%
4%
7%
• La mayor parte de los compromisos causados en 2013 se financiaron con recursos
diferentes a SGR, particularmente con los provenientes del Sistema General de
Participaciones.
• Parte de la inversión en los sectores de salud y vías fueron financiados con recursos del
SGR.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2012 2013
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

8. Situación de la deuda
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
3,50%
3,00%
2,50%
2,00%
1,50%
1,00%
0,50%
0,00%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
Desde la vigencia 2008 el departamento no ha registrado operaciones de crédito público.

9. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Capacidad Real de Pago
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 50% 9%
Semáforo TIENE TIENE
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) mantiene los indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la
estructura financiera del departamento.

10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• La tendencia de crecimiento de
los ICLD ha sido superior a los
GF, lo que se ha traducido en
un incremento real en la
relación porcentual GF/ICLD.
• Sin embargo, durante el último
cuatrienio, la relación entre GF e
ICLD no superó el límite
contemplado por la Ley 617 de
2000 (70%).
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
57%
62%
64%
65%
20.000
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD

11. Indicadores Ley 617/00
valores en millones de $
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 57% 62% 64% 65%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -13% -8% -6% -5%
Transferencias a las Contraloría 623 599 634 726
Límite 530 575 574 676
Diferencia 93 24 60 50
Transferencias a la Asamblea 1.549 1.579 1.467 1.636
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia 216 192 0 110
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El departamento incumplió los límites sobre los gastos de funcionamiento
para los organismos de control a los que se refiere la Ley 617 de 2000.
Situación que ha sido reiterativa en las últimas 3 vigencias fiscales.

12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
• En el año 2013 el departamento comprometió $2.501 millones con destino al
FONPET.
• Los aportes acumulados al FONPET le han permitido a la entidad contar con
un nivel de cubrimiento del 85%.
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 160.059 36.799 23,0% 21,2%
2011 165.133 38.443 23,3% 25,7%
2012 168.106 129.697 77,2% 44,7%
2013 177.877 151.716 85,3% 46,1%
(e) Estimado
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

13. Riesgos y Retos
 El departamento incumplió los límites sobre los gastos de
funcionamiento para los organismos de control (Ley 617 de 2000).
 El sector educación presenta deudas con Fiduciaria Fiduprevisora,
algunas de las cuales no han sido reconocidas por el MEN. Por otra parte,
presenta inconvenientes en la determinación de los excedentes y faltantes
de planta por institución educativa. Situaciones que han configurado
incumplimientos en las actividades incluidas Plan de Desempeño del
sector (Decreto 028 de 2008).
 En 2013 el sector salud presentó déficit por prestación de servicios.
 Las entidades que conforman el sector descentralizado del
departamento presentan problemas de liquidez, importantes niveles de
endeudamiento y altas obligaciones contingentes.

14. Riesgos y Retos
 Una de las ESE del departamento fue categorizada en riesgo medio y se
encuentra en proceso de ajuste del programa de saneamiento fiscal y
financiero.
 Es imperativo que el departamento fortalezca su defensa jurídica, pues los
pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 13% de
los ingresos corrientes de 2013.
 Se evidencian inconsistencias en la información financiera, es
indispensable que la administración departamental tome las medidas que
sean necesarias para garantizar coordinación entre sus procesos
financieros.