Las finanzas del departamento de Amazonas cerraron el 2014 con un superávit de $37.392 millones. Sin embargo, dependen en gran medida de las transferencias del SGP y presentan altos retrasos en la inversión. Incumplieron límites de gastos de funcionamiento y el sector descentralizado registró un déficit de $3.122 millones. Deben fortalecer el recaudo tributario y controlar gastos para mejorar su situación fiscal.

1. Departamento de Amazonas:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito
Público

2. Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 2 1.102 0,2%
Area (Km 2) 109.665 1.144.748 9,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 76.243 48.202.617 0,2%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 536.010 600.571.731 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 95.544 26.805.379 0,4%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.556.810 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,0 12,5
Recursos Propios per cápita (Pesos) 162.852 169.328
SGP per cápita (Pesos) 951.413 201.615
Inversión per cápita (Pesos) 1.253.155 556.098
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 73.789
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
DATOS BÁSICOS
2015

3. Entre 2003 y 2008 el departamento ejecutó un acuerdo de reestructuración de pasivos, en
el que reestructuró y pagó acreencias por $18.791 millones.
En el marco de la estrategia de monitoreo, seguimiento y control a los recursos del SGP
(Decreto 028 de 2008), en 2010 el departamento adoptó un plan de desempeño para el
sector educación, el cual fue extendido por el Ministerio de Educación en noviembre de
2014.
El departamento, presentó una propuesta de reorganización, rediseño y modernización de
la red pública de prestadores del servicio de salud ante el Ministerio de Salud y Protección
Social, siendo viabilizada e informada a este Ministerio el 27 de noviembre de 2013.
Respecto a la categorización de riesgo efectuada por el Ministerio de Salud y Protección
Social, la ESE Hospital San Rafael pasa de riesgo medio a alto. El PSFF presentado
dentro de los términos de ley, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público lo viabilizó, ya
que cumplió con todos los criterios generales de viabilidad. Sin embargo, realizadas las
evaluaciones del avance en la ejecución del PSFF viabilizado en los cortes de diciembre
de 2014 y junio de 2015, es probable que no cumpla con el escenario y PSFF.
Antecedentes

4. Las finanzas del departamento del Amazonas cerraron la vigencia 2014 con un
superávit presupuestal de $37.392 millones, resultado que se caracterizó por un
importante nivel de dependencia fiscal respecto de los recursos transferidos por
el SGP, así como por una alta acumulación de disponibilidades de caja de
vigencias anteriores y por un descenso en los compromisos inversión,
particularmente en la formación bruta de capital.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Fortalecer el recaudo tributario
 Mantener el gasto de funcionamiento de los organismos de control
conforme a los límites establecidos en la Ley 617 de 2000.
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT
Antecedentes

5. Evolución Balance Fiscal
• Los recaudos efectivos de la
vigencia 2015 resultaron inferiores a
los compromisos de gasto en
$3.491 millones.
• No obstante, los recursos del
balance de vigencias anteriores que
incorporó al presupuesto le
permitieron cubrir esa diferencia, y
presentar un superávit presupuestal
por $33.801 millones,
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
0,19%
0,03%
0,22%
-0,65%
2012 2013 2014 2015

6. • La estructura de ingresos de la entidad evidencia alta dependencia fiscal sobre las transferencias
provenientes del SGP.
• El comportamiento de los ingresos correspondientes a la vigencia 2015 es consecuencia principalmente
de los menores recursos de capital, por su parte las transferencias cayeron 10% explicado por un menor
ingreso en el SGP educación. En promedio durante el período 2012-2015 en ingresos tributarios y no
tributarios crecieron 9%, mientras que las transferencias no crecieron y los ingresos de capital cayeron
6%.
• Al finalizar 2015 el presupuesto total de ingresos del SGR sumó $114.815 millones , de los cuales 99.5%
correspondió a los fondos de ciencia y tecnología, compensación y desarrollo regional y el restante a
recursos para el fortalecimiento de secretarías de planeación y OCADS.
Comportamiento de los Ingresos
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 8.517 10.087 10.345 12.416 12% 9% 6% 8%
Ingresos por Transferencias 86.822 98.878 100.299 96.520 -10% 0% 63% 65%
Ingresos de Capital 5.092 6.462 5.918 2.968 -11% -6% 4% 2%
Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Recursos del Balance 37.873 34.260 36.285 37.292 -4% -4% 27% 25%
TOTAL INGRESOS 138.304 149.687 152.847 149.196 -9% -1% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

7. • Al cierre de la vigencia 2015, los compromisos de gasto del departamento con recursos diferentes al SGR
ascendieron a $115.396 millones y representaron una ejecución del 98% de lo presupuestado y cayeron
6% respecto a la vigencia anterior. Dentro del total de compromisos, los gastos de inversión mantuvieron
la mayor participación (83%) y cayeron 8%. Para el período 2012-2015 los gastos crecieron 1%, los de
funcionamiento 7% y representan el 17% del total, por su parte la inversión no tuvo crecimientos en el
período.
• Al finalizar 2015 la entidad reportó compromisos de gasto con cargo a recursos del SGR por $99.811
millones; el 93% se destinó a financiar proyectos de inversión y el 7% restante a cubrir gastos operativos
de inversión, con cargo a recursos de regalías, antes de la entrada en vigencia del SGR.
Comportamiento de los Gastos
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 14.412 19.356 17.735 19.851 5% 7% 14% 17%
Intereses y Comisiones de
Deuda
0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 69.605 74.674 84.028 76.555 -15% -1% 70% 66%
FBKF 15.334 21.040 13.195 18.990 35% 4% 15% 16%
Amortizaciones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%
Otros (*) 257 197 498 0 -100% -100% 0% 0%
TOTAL 99.609 115.267 115.455 115.395 -6% 1% 100% 100%
Variación Real Composiciones
valores en millones de $
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 20152012 2013

8. • Los compromisos de inversión en 2015, financiados con recursos diferentes al SGR, cayeron 8% en
términos reales frente a 2014 explicados por las caídas en los sectores de, , salud, agua potable y
saneamiento básico. Para el período 2012-2015 los compromisos de inversión no crecieron en promedio,
pues las caídas de salud y agua potable marcaron un porcentaje significativo respectivamente. Sin
embargo se vieron favorecidos los sectores de vivienda y vías.
• Adicionalmente, el crecimiento de las inversiones con SGR durante el mismo período para todos los
sectores a excepción de salud, llevaron a que el total de inversiones creciera 666% real.
Distribución de la Inversión
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
51%
32%
7%
0%
4%
6%
56%
25%
1% 1%
7%
10%
2012 2015

9. • Desde la Vigencia 2008 el departamento no ha registrado operaciones de
crédito público
Situación de la Deuda
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

10. • Con corte al 1° de enero de 2015, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos
con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e
incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) mantiene los
indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la estructura financiera del
departamento.
Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 0% 0% 0%
Sostenibilidad 50% 9% 6% 30%
Capacidad Real de Pago (*)
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

11. 64% 65%
67%
55%
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.
• La relación fue 55% (15% por encima
de lo establecido en la Ley), cálculo
que se ajusta a la autorización
vigente. Al comparar los ICLD
calculados para la vigencia como los
gastos de funcionamiento, respecto a
los registrados en la vigencia anterior,
se evidenció un crecimiento del 7%
real en el caso de los ICLD y los
gastos de funcionamiento cayeron
12%.
• Durante el último cuatrienio, la relación
entre GF Vs ICLD no superó el límite
contemplado por la Ley 617 de 2000
(70%).

12. • Tanto los gastos de funcionamiento de la Asamblea como de la Contraloría no
estuvieron dentro de los límites establecidos por la Ley 617 de 2000.
Indicadores Ley 617/00
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 64% 65% 67% 55%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -6% -5% -3% -15%
Transferencias a las Contraloría 634 726 724 804
Límite 574 676 692 756
Diferencia 60 50 32 48
Transferencias a la Asamblea 1.467 1.636 1.583 1.706
Límite 1.467 1.526 1.595 1.668
Diferencia 0 110 -12 37
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

13. • En el año 2015 el departamento comprometió $1,595 millones con destino al
FONPET.
• Los aportes acumulados al FONPET le han permitido a la entidad contar con un
nivel de cubrimiento del 84%.
Pasivo Pensional
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2012 168.106 129.697 77,2% 44,7%
2013 177.877 151.716 85,3% 46,1%
2014 229.860 188.450 82,0% 75,0%
2015 250.637 210.967 84,2% 62,0%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

14.  Las finanzas del departamento mostraron un importante nivel de dependencia fiscal
respecto los recursos del SGP, así como alta acumulación de disponibilidades de
caja de vigencias anteriores y un descenso en los compromisos inversión,
particularmente en la formación bruta de capital.
 El departamento incumplió los límites sobre los gastos de funcionamiento para los
organismos de Control (617 de 2000).
 Es prioritario que la administración territorial ejerza medidas de control tributario,
que permitan impulsar rentas que han tenido alta dinámica en el departamento,
como son los selectivos al consumo y las estampillas.
 Las reservas presupuestales aunque disminuyeron, continúan siendo importantes
situación que evidencia retrasos en la ejecución de los recursos programados,
especialmente de inversión.
 El sector descentralizado del departamento registró un déficit fiscal de $3.122
millones.
Riesgos y Retos