Situación Fiscal y Perspectivas

1. Departamento del Amazonas:
Situación fiscal y perspectivas

2. Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 2 1.102 0,2%
Area (Km 2) 109.665 1.144.748 9,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 75.388 55.438.632 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 507.823 569.563.951 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) 108.996 23.797.597 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.799.320 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,7 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 137.217 138.612
SGP per cápita (Pesos) 1.060.545 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 1.445.804 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 50.494
NBI 2005 - DANE 44,40% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
2014

3. • Entre 2003 y 2008 el departamento ejecutó un acuerdo de reestructuración de pasivos,
en el que reestructuró y pagó acreencias por $18.791 millones.
• En el marco de la estrategia de monitoreo, seguimiento y control a los recursos del SGP
(Decreto 028 de 2008), en 2010 el departamento adoptó un plan de desempeño para el
sector educación, el cual fue extendido por el Ministerio de Educación en noviembre de
2014.
• Si bien en 2013 los ingresos presentaron un ritmo de crecimiento menor que los gastos,
la entidad cerró con un superávit presupuestal de $34.420 millones, que se explicó
principalmente por la incidencia de las disponibilidades de caja de vigencias anteriores.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Fortalecer el recaudo tributario
 Mantener el gasto de funcionamiento de los organismos de control conforme a los
límites establecidos en la Ley 617 de 2000.
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT
Antecedentes

4. • Respecto a los recursos distintos al SGR,
en la vigencia 2014 el departamento
registró un superávit fiscal de $1.107
millones.
• Aunque el balance corriente presentó una
reducción real de 45% frente al 2013, le
permitió a la entidad compensar el
desbalance de las cuentas de capital.
• En relación con el SGR, el departamento
cerró el bienio 2013-2014 con superávit de
$1.140 millones.Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Evolución Balance Fiscal

5. Comportamiento de los Ingresos
• La estructura de ingresos de la entidad evidencia alta dependencia fiscal sobre las
transferencias provenientes del SGP.
• Es prioritario que la administración fortalezca sus medidas control tributario para potencializar
impuestos con alta dinámica, como son los selectivos al consumo y las estampillas.
• Las disponibilidades de caja de vigencias anteriores fueron importantes y siguen creciendo en
términos reales.
• En el bienio 2013-2014 se incorporaron ingresos por $12.914 millones, la mayoría provenientes
de los Fondos de Compensación y Ciencia y Tecnología.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 10.087 10.345 -1% 6% 7%
Ingresos por Transferencias 98.878 100.299 -2% 63% 63%
Ingresos de Capital 6.462 5.918 -12% 4% 4%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 34.260 36.285 2% 22% 23%
Ingresos SGR 7.594 5.320 -32% 5% 3%
TOTAL INGRESOS 157.281 158.167 -3% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

6. Comportamiento de los Gastos
• El decrecimiento de los gastos totales se explicó principalmente por reducciones en los
compromisos de funcionamiento y en formación bruta de capital.
• Los gastos se concentraron en gastos operativos de inversión, único rubro que creció
frente al 2013.
• En el bienio 2013-2014 el departamento ejecutó $11.774 millones provenientes del SGR.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 19.356 17.735 -12% 16% 15%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 74.674 84.028 9% 61% 70%
FBKF 21.040 13.195 -39% 17% 11%
Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Otros (*) 197 498 143% 0% 0%
Gastos SGR 6.370 5.404 -18% 5% 4%
TOTAL 121.636 120.859 -4% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2013 2014
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

7. Distribución de la inversión
• La inversión en educación y salud concentró el 88% de los compromisos totales. Frente al 2013
crecieron 5% y 10%, respectivamente.
• Parte de la inversión en los sectores de salud y vías fueron financiados con recursos del SGR
($8.635 millones).
Inversión total : $102.267 millones millones.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
50%
30%
8%
1%
4%
7%
54%
34%
5%
0% 0%
7%
2013 2014
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

8. Situación de la deuda
Desde la vigencia 2008 el departamento no ha registrado operaciones de crédito público.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) mantiene los indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la
estructura financiera del departamento.
Indicador 2013 2014
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 9% 6%
Semáforo TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

10. Indicador GF/ICLD Administración Central
• La tendencia de crecimiento de
los ICLD ha sido superior a los
GF, lo que se ha traducido en
un incremento real en la
relación porcentual GF/ICLD.
• Sin embargo, durante el último
cuatrienio, la relación entre GF e
ICLD no superó el límite
contemplado por la Ley 617 de
2000 (70%).
62%
64%
65%
67%
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
18.000
20.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
• Los gastos de funcionamiento de la Asamblea estuvieron dentro
de los límites establecidos por la Ley 617 de 2000, mientras que
los de la Contraloría los sobrepasó.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 62% 64% 65% 67%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -8% -6% -5% -3%
Transferencias a las Contraloría 599 634 726 724
Límite 575 574 676 692
Diferencia 24 60 50 32
Transferencias a la Asamblea 1.579 1.467 1.636 1.583
Límite 1.387 1.467 1.526 1.595
Diferencia 192 0 110 -12
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

12. Pasivo Pensional
• En el año 2013 el departamento comprometió $2.973 millones con destino al
FONPET.
• Los aportes acumulados al FONPET le han permitido a la entidad contar con
un nivel de cubrimiento del 82%.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 165.133 38.443 23,3% 25,7%
2012 168.106 129.697 77,2% 44,7%
2013 177.877 151.716 85,3% 46,1%
2014 229.860 188.450 82,0% 75,0%
(e) Estimado Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

13. Riesgos y Retos
 Las finanzas del departamento mostraron un importante nivel de dependencia
fiscal respecto los recursos del SGP, así como alta acumulación de
disponibilidades de caja de vigencias anteriores y un descenso en los
compromisos inversión, particularmente en la formación bruta de capital.
 El departamento incumplió los límites sobre los gastos de funcionamiento para la
Contraloría (Ley 617 de 2000).
 Es prioritario que la administración territorial ejerza medidas de control tributario,
que permitan impulsar rentas que han tenido alta dinámica en el departamento,
como son los selectivos al consumo y las estampillas.
 Las reservas presupuestales presentaron un crecimiento importante, situación
que evidencia retrasos en la ejecución de los recursos programados, especialmente
de inversión.
 El sector descentralizado del departamento registró un déficit fiscal de $3.480
millones.