Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. San Miguel de Mocoa:
Situación fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 -DANE) 42.882 22.458.559 0,2%
Inversión (Millonesde Pesos)(**) 30.498 25.388.826 0,1%
Deuda Pública (Millonesde Pesos) 840 3.662.891 0,0%
RecursosPropiospercápita (Pesos) 200.406 682.468
SGPpercápita (Pesos) 350.022 422.688
Inversión percápita (Pesos) 711.206 1.130.474
Deuda Pública percápita (Pesos) 19.589 163.096
Pobreza Monetaría 0,00% 28,00%
Categoria Presupuestal 6
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2016

4. Antecedentes
• El municipio no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación ni
ha estado sujeto a medidas preventivas o correctivas en el marco de la
estrategia de monitoreo, seguimiento, y control al uso eficiente de los recursos
del SGP.
• En 2016 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto, registró superávit fiscal y recibió recursos del FONPET. Redujo el saldo
de su deuda pública. Expresó la disposición para llevar a cabo la promoción de
un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos en el marco de la Ley 550 de
1999.
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 Debilidades en la planeación financiera y la capacidad de ejecución del
gasto
 Concretar el acogimiento a un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos
 Pasivo no financiero

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo positivo se explicó
fundamentalmente por una reducción del
déficit de capital dada la contracción de la
inversión (vinculada al ciclo político
presupuestal).
• Entre 2013 y 2015 el comportamiento del
balance fiscal ha sido similar al agregado de
los capitales de categoría Sexta. En 2016 el
resultado del balance fiscal fue favorable para
el municipio.
• El ahorro corriente ha evidenciado una
tendencia descendente en los dos últimos
años.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos
incorporados del SGR superaron los
compromisos en $2.253 millones .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal
-250.000
-200.000
-150.000
-100.000
-50.000
0
50.000
2013 2014 2015 2016
Balance Corriente Balance de Capital
Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 6

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 el recaudo propio contabilizó una disminución derivado de menores ingresos de
estampillas, predial unificado y otros impuestos.
• Las transferencias cayeron levemente ante los menores recursos de la Nación (distintos al
SGP) para inversión.
• Los ingresos de capital disminuyeron dado que no se recibieron desembolsos de crédito y
los recursos del balance bajaron significativamente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 9,229 8,594 -12%
Transferencias 29,006 29,576 -4%
Ingresos de Capital 3,171 2,611 -22%
Desembolsos de crédito 1,200 0 -100%
Recursos del balance 1,971 1,092 -48%
Otros1 0 1,520 N/A
RECAUDOS DEL AÑO 41,406 40,782 -7%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• Los menores gastos de personal y generales explicaron la caída del gasto de
funcionamiento en 2016.
• Influenciado por el ciclo político presupuestal, la formación bruta de capital
retrocedió, principalmente en los sectores de agua potable, vías y otros.
• El servicio de la deuda se incrementó por mayores amortizaciones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 8,361 7,736 -12%
Inversión 33,838 30,733 -14%
Servicio de la deuda 164 333 92%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 42,363 38,802 -13%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• En el bienio 2015-2016, los sectores de agua potable y vías fueron los principales
receptores de la inversión financiada con SGR.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $30.733 millones.
6%
68%
6%
2% 1%
17%
7%
83%
2%
0% 0%
8%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2015 2016

9. Situación de la deuda
• En 2015 el municipio adquirió un crédito
por $1.200 millones con el Banco Popular.
En 2016 disminuyó su nivel de deuda
pública, nivel inferior al agregado de
capitales de categoría Sexta.
• Los recursos se destinaron para la compra
de predios (Fondo de Vivienda de Interés
Social), con garantía de la participación del
SGP Propósito General (30%).
• Los pagos de capital se concentran entre
2017 y 2019 (87% del total), destacándose
una presión de pagos equivalente al 29%
de la deuda pública en la vigencia 2017.
Saldo Deuda (Perfil %)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
2017 2018 2019 2020
29% 29% 29%
14%
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
2013 2014 2015 2016
SAN MIGUEL DE
MOCOA
Mun. Cap
Categoria 6

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, San Miguel de Mocoa se ubicaba en semáforo verde y contaba
con indicadores de solvencia y sostenibilidad superiores al agregado de capitales de categoría
Sexta.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 10% y
195%, respectivamente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Capitales
Categoría 6
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 0% 0% 2% 2% 0%
Sostenibilidad 0% 0% 6% 5% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
INDICADORES DE LEY 358 DE 1997
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Entre 2013 y 2015, la relación
entre GF e ICLD superó el
límite contemplado por la ley
617 de 2000 (80%).
• San Miguel de Mocoa ha
mostrado un indicador de Ley
617/00 superior al agregado de
capitales de categoría Sexta.
• El cumplimiento del indicador
en 2016 se explicó por los
menores GF frente al de los
ICLD.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.
84%
81%
84%
80%
45%
49%
66%
70%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD % GF/ICLD Cap Cat. 6

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional fue del
103,6% (por encima del total de las capitales).
• El cubrimiento alcanzado le permitió recibir recursos para el pago de
pasivos pensionales y fue destinado a cubrir las mesadas pensionales,
el régimen subsidiado y bonos y cuotas partes de pensionales.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Capitales
2013 54,143 20,471 37.8% 19.9%
2014 23,853 23,519 98.6% 40.0%
2015 18,112 25,363 140.0% 39.6%
2016 26,139 27,089 103.6% 46.5%
valores en millones de $ y %

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 24% real dada la obtención de
transferencias del SGP y otras transferencias del nivel departamental.
• Los impuestos de industria y comercio y predial unificado lograron compensar las caídas registradas en
estampillas, sobretasa a la gasolina y grupo denominado otros ingresos tributarios.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Vehículos automotores 0 0 N/A
Estampillas 155 121 -25%
Sobretasa a la gasolina 416 410 -5%
Impuesto predial unificado 1.164 1.358 12%
Impuesto de industria y comercio 957 1.809 82%
Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A
Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A
Otros impuestos 2.156 467 -79%
TOTAL 4.848 4.165 -17%
jun-16 jun-17
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 14% real y la ejecución de gastos alcanzó el 45% de lo
presupuestado.
• Los mayores gastos de personal explicaron el incremento de los gastos de funcionamiento.
• La inversión experimentó un crecimiento leve, explicado por un efecto base dado que 2016 fue el primer año del
periodo de gobierno territorial.
• El servicio de la deuda disminuyó por los menores pagos de intereses.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 3.827 4.393 10%
Inversión 14.497 17.431 16%
Servicio de la deuda 166 160 -7%
TOTAL 18.490 21.984 14%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El municipio registró superávit fiscal transitorio por $1.325 millones.
 En materia tributaria se destaca el dinamismo observado en los impuestos de industria y
comercio y predial unificado.
 Al primer semestre de 2017 no se han obligado las reservas presupuestales que fueron
constituidas en enero de 2017.
 El saldo de la deuda pública totalizó $720 millones.
 Es prioritario que el municipio realice el seguimiento detallado de los procesos judiciales en
curso, la cuantificación de sus pretensiones y la presencia activa en los litigios. Adicionalmente,
priorizar con el procedimiento de la depuración de los pasivos.

17. Principales Riesgos y Retos
Incremento del Rezago
Presupuestal
Depuración del pasivo y
concretar el
acogimiento a un ARP
Situación Financiera de
algunas entidades
descentralizadas
Contingencias en Contra
Armonizar el
crecimiento de los
ingresos propios con el
de los gastos de
funcionamiento