El documento presenta el Plan de Mejora Continua de la Gestión en la Universidad Nacional de Villa María. El plan tiene como objetivo fortalecer el control interno y mejorar la gestión de la universidad de manera continua. Se crea un comité responsable de supervisar la implementación del plan, evaluar el progreso, y asegurar que se cumplan las recomendaciones de auditoría. El rector es el responsable de acordar las acciones correctivas y asegurar que se implementen para mejorar el desempeño de la universidad.

1. Mgter. Lucía Riveros de Jornet
Plan de Mejora Continua
de la Gestión en la
Universidad Nacional de Villa María

2. SINDICATURA GENERAL DE LA NACION

3. Cultura de control interno
Principales actores
SIGEN Autoridad Superior
• Administración financiera y
operacional
• Diseño y mantenimiento del
ambiente de control interno
UAI
• Formulación del Plan Anual de
Auditoría
• Realización del control posterior
• Emisión de informes y
recomendaciones
• Responsabilidad del Operador
• Cultura del Control Interno
LEY24.156
• Emisión de
normas:
- Control Interno
- Auditoría
• Realización de:
- Auditorías
- Evaluaciones
- Asesoramientos
• Coordinación y
Supervisión

4. La Resolución 36/2011 SGN crea herramientas
preventivas que permitan fortalecer el control
interno y mejorar la gestión pública.
- Incidencia en el IESCI

5. Existen 3 tipos de herramientas dentro del
Programa de Fortalecimiento del Sistema de
Control Interno:
1. Plan de Compromiso de Mejora de la
Gestión y Control Interno
2. Creación de Comités de Control
3. Metodología de Autoevaluación y
Diagnóstico de Procesos.

6. 1- Plan de compromiso de Mejora de la Gestión y
Control Interno
Objetivo:
- Mejorar y fortalecer el desempeño de los
organismos y entidades comprendidos en la
SIGEN.
- Acordar puesta en marcha de las
recomendaciones efectuadas en los
informes de control interno.
- Desarrollar compromisos de
implementación de mejoras en la gestión y
el control interno.

7. Pondera el cumplimiento de las acciones
establecidas en el plan respectivo, para
tenerlo en cuenta para la calificación del
próximo Informe de Evaluación del Control
Interno que se efectúe en la respectiva
Jurisdicción o entidad.
Funciones de la SIGEN:
-

8. Implementación: Se preverán los compromisos
que asume cada parte (Síndico General y máxima
autoridad de la jurisdicción), modalidad, plazos de
cumplimiento, recursos afectados al mismo.
Seguimiento: Será responsabilidad de la
SIGEN, a través de las áreas de supervisión
correspondientes y los titulares de las UAI,(en el
ámbito de sus respectivas competencias) el
seguimiento del cumplimiento del plan respectivo,
controlando el cronograma establecido.

9. 2- Comités de Control
La SIGEN está promoviendo este tipo de
herramienta para mejorar el control interno.

10. Miembros:
El Comité de Control es un órgano colegiado
creado para entender en temas específicos del
sistema de control interno y estará integrado
por un mínimo de 4 miembros:
- El Titular de la Jurisdicción
- El Titular de la UAI
- El representante de la SIGEN
- El Secretario de Actas

11. Reuniones:
Se realizarán reuniones para tratar temas específicos
con los riesgos que implica al ente y las medidas
adoptadas para su mejora.
Informes:
Se preparará un informe anual para la autoridad
superior, resumiendo el desempeño y logros del Comité
de Control.
Incidencia en la calificación del IESCI.

12. Objetivo:
- Mejorar el desempeño y administrar riesgos.
- Promover la aplicación de enfoques de gestión
orientados a resultados.
- Incidencia en el IESCI
3- Metodología de Autoevaluación y
Diagnóstico de Procesos

15. PLAN DE MEJORA CONTINUA
EN LA GESTIÓN
DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE VILLA MARÍA

17. Se crea y aprueba por Resolución el “Plan de
Mejora Continua de la Gestión en la UNVM”
para el fortalecimiento del control interno de la
Universidad, con el objetivo de la mejora
permanente de todos los aspectos vinculados
a la administración de la Institución.

18. El Plan de Mejora Continua de la Gestión en la
UNVM es una herramienta facilitadora,
encargada de orientar, asesorar, impulsar y
poner en marcha estrategias para el
mejoramiento continuo y preventivo del
Sistema de Control Interno.

19. El Sr. Rector como máxima autoridad de la
jurisdicción responsable del control interno
deberá:
a) Precisar y acordar la puesta en marcha de
las acciones correctivas y
recomendaciones efectuadas en los
informes de control interno, las que
calificarán conforme su entidad e impacto
en la actividad propia de la Universidad

20. Definir otras cuestiones que, a su criterio,
hagan al mencionado mejoramiento
aunque no hubieran sido objeto de
observación o recomendación en los
informes respectivos de la UAI
Intervenir en la difusión de los informes
de la SIGEN y de la UAI y coordinar las
tareas necesarias para la regularización
de las observaciones. Dichas tareas
surgirán de:
b)
c)

21. 1) Las propuestas específicas
consultadas y acordadas con los
responsables de su implementación en
áreas auditadas
2) El refuerzo de las debilidades del
sistema de control interno informadas por
UAI y SIGEN

22. Evaluar las recomendaciones expuestas en
los informes de auditoría y efectuar el
seguimiento de las mismas conjuntamente
con la UAI.
d)

23. PLAZO:
Las partes acordarán los plazos para la
implementación de las recomendaciones y
acciones correctivas a través de un
cronograma.

24. RESPONSABLES:
El Sr. Rector, a propuesta del titular del área
respectiva, designará los responsables del
cumplimiento de cada acción correctiva
indicando un responsable alternativo,
previéndose la participación del personal que
consideren adecuado.

25. PROCEDIMIENTOS:
Se fijarán los procedimientos que se
realizarán a los efectos de dar cumplimiento
a las acciones convenidas, y se preverán los
compromisos que asume cada parte, plazos
de cumplimiento y recursos afectados al
mismo.

26. Comité del Plan de Mejora Continua
Se integrará de la siguiente forma:
a) Presidente: Rector de la UNVM
b) Auditora Interna Titular
c) Todos los responsables de cada una de
las Áreas de Gestión

27. Convocado por:
Rector de la UNVM
- Cuando se crea conveniente.
- Antes del cierre de cada ejercicio anual,
Reunión Final de Autoevaluación
(Exposición de Mejoras de cada área)

28. Proceso de seguimiento:
- Evaluar el plan aprobado, controlando el
cronograma establecido implementado, siendo
este proceso, responsabilidad de la UAI, a los
efectos de presentar un informe a la Autoridad
Superior (Rector) de los avances.
- Señalar las áreas que aún mantienen
situaciones pendientes de regularización o
mejora, destacando los aspectos más
significativos.

29. - Permitirá un mayor compromiso de los
actores involucrados.
- Servirán los avances en el Informe de
Seguimiento de la UAI de base para que la
SIGEN realice el IESCI de cada año.
El Plan de Mejora Continua de la
Gestión en la UNVM

30. MUCHAS GRACIAS