Plan de Operaciones - versión abreviad

1. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Programa: Emprendedor
Universitario:
Plan de Operaciones

2. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Ø La dirección de Operaciones
Ø Elementos del Plan de Operaciones
Ø Control de costes en proyectos de servicios
Plan de Operaciones

3. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
La dirección de Operaciones

4. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Ámbito de la dirección de operaciones
• Visión Americana.
C.E.O
C.F.O. C.O.O.
• Visión más europea
D.G.
D.O.
D.F.
D.C.
Planificación
Logística
Producción
Aprovisionamiento

5. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Acotando la definición
• Cadena de Suministro
• Proceso de entrega de bienes o servicios
• Dirección de Operaciones
– Responsable del servicio de entrega a clientes
– Gestiona la cadena de suministros
– Engloba funciones de : Compra, Logística,
Producción, Ingeniería , Calidad...
almac
én
produc
ción
almac
én
transp
orte
transp
orte
Sumin
istro
cliente
distribui
dor
Pedido O.produc
ción
Aprovisionam
iento
Producción Expedició
n

6. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
¿Qué representan la operaciones?
• El 80% de los costes
• El nivel de servicio al cliente
• La calidad del producto/servicio
La gestión de operaciones es el soporte
básico de cualquier estrategia

7. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
¿Por qué una visión de
“operaciones”?
COMPRAS
• Coste Unitario
• Descuento por
volumen
• Plazo de pago
PRODUCCIÓN
• Coste Unitario
• Utilización
Capacidad
• Series altas
• Previsiones estables
LOGÍSTICA
• Entrega rápida
• Mínimo inventario
• Cargas completas
• No previsión
CLIENTE
• Calidad
• Coste Total
• Servicio
• Gama
La visión restringida a la función provoca conflictos entre los
objetivos de cada departamento y pierde la focalización en el
cliente

8. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
¿Qué ha cambiado?
• Incremento de la competencia. El poder se ha
desplazado hacia la demanda: Presión en
costes, calidad, servicio, innovación.
• Aumento de la complejidad de productos y
procesos. Desintegración de los procesos de
diseño y producción en múltiples
suministradores
• Competencia global y fuentes de suministro
globales
• Ciclo de vida de los productos en reducción
constante

9. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Incremento en el poder de la demanda
• Presión en precios
• Exigencia de calidad
• Exigencia de variedad
• Exigencia de servicio
• No se compite en coste sino en valor
• Cambio de paradigma de producción
• Presión sobre los costes
• Incremento de la complejidad
• Menos economías de escala
Producción en masa producción ajustada

10. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Desintegración de los procesos de diseño
y producción
• El fabricante principal es un integrador de
tecnologías
• Los suministradores dejan de ser “talleres
auxiliares” para convertirse en “proveedores
tecnológicos
• Necesidad de integrar a los suministradores en
todo el ciclo de vida del producto
• Control de la configuración en toda la cadena
de suministro

11. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Globalización
• Reubicación de la producción :
– Por proximidad a los mercados
– Por ventajas en costes de producción
• “Global sourcing” buscando el menor coste de
materiales
• Incremento en la dificultad de coordinación e
integración cliente suministrador
• Los suministradores deben ser socios globales

12. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Reducción en el ciclo de vida del
producto
• El tiempo desde la introducción a la desaparición de un
modelo ha disminuido drásticamente
• La competencia “en tiempo” es un concepto estratégico
clave. El “time to market” se considera factor clave en la
competitividad.
• Necesidad de adaptación de todos los eslabones de la
empresa a los cambios en el diseño del producto
• Las curvas de aprendizaje se acortan, los costes
objetivo deben alcanzarse desde el lanzamiento del
producto
• Control de configuración e inventarios para prevenir
obsoletos

13. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Tendencias: Compras
• Concepto de compra estratégica
• Reducción del número de suministradores
• Segmentación del modelo de relación
• Proveedores integrados
• Compra por precio
• Análisis del coste global
• Calidad concertada

14. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Tendencias: Logística y
Aprovisionamientos
• Concepto de logística integral
• Coste logístico como parte fundamental del
coste completo
• Responsabilidad sobre el suministro
• Aprovisionamiento J.I.T.
• Información compartida sobre todos los pasos
de la cadena de suministros
• Operadores logísticos aportan valor, más allá de
la disminución del coste de transporte

15. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Tendencias: Producción
• Mejora de los costes centrada en la
eliminación de sobreproducciones y
operaciones sin valor
• OPT
• Lean Production
• Calidad Total
• Foco en la flexibilidad:
• Plazos de entrega
• Producción sin inventarios

16. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Tendencias: Diseño
• Diseño a coste objetivo Desing to
Cost
• Ingeniería concurrente
• Diseño compartido
• Sistemas de información comunes
• Diseño
• Control de configuración
• Modularización

17. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Elementos del plan de operaciones

18. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
El plan de operaciones y el plan de
empresa
• El plan de operaciones tiene 2 objetivos básicos:
– Definir el modelo de operaciones con el que se desarrollará el negocio
asegurando la compatibilidad con la estrategia empresarial
– Evaluar los aspectos económicos derivados del mismo para analizar la
viabilidad y las necesidades financieras del negocio:
• Inversiones necesarias
– Desarrollo de productos
– Inversiones en inmovilizado
– Inversiones en circulante
• Costes operativos
– De producción
– De distribución

19. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Alcance del plan de operaciones
• El alcance del plan de operaciones es el
de la cadena de valor de la empresa.
– Desarrollo de productos
– Producción y entrega de los productos o
servicios:
• Aprovisionamiento
• Producción
• Distribución
– Servicio postventa

20. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Modelo de operaciones. Desarrollo de
productos
• Elementos a detallar
– Productos a desarrollar
– Características de los mismos
• Prestaciones
• Costes
– Plazos de disponibilidad
– Medios propios o externos
– Alianzas
– Costes de desarrollo
– Costes de actualización mantenimiento

21. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Modelo de operaciones. Entrega del
producto o servicio
• Aprovisionamientos:
– Proveedores
– Precios
– Plazos y condiciones de entrega
– Nivel de colaboración e integración
– Seguridad en el suministro

22. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Modelo de operaciones. Entrega del
producto o servicio
• Producción
– Operativa
• Modelo de producción/subcontratación
• Plazos requeridos, nivel de servicio
• Capacidad de producción requerida
• Inversiones en inmovilizado (instalaciones)
• Inversiones en circulante (inventarios)
• Dimensionamiento de recursos humanos

23. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Modelo de operaciones. Entrega del
producto o servicio
• Producción
– Datos económicos
• Valoración de inversiones
• Costes del producto o servicio
• Valoración de los inventarios
• Punto muerto operativo
• Rentabilidad de las inversiones

24. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Modelo de operaciones. Servicio postventa
• Necesidades de servicio postventa asociadas al
producto o servicio
• Red de postventa y relación con red de distribución
• Costes y plazos de garantías
• Venta de servicio postventa y recambios
• Impacto en el negocio.
– Negocio en sí
– Coste
• Alianzas en post-venta

25. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Evaluación de alternativas. Ejemplo
Compra materia
prima A
Compra materia
prima B
Fabricación
subconjunto A
Fabricación
subconjunto B
Montaje de
producto
terminado
AlternativaA
Compra
Sunbconjunto A
Compra
Subconjunto B
Montaje
producto
terminado
AlternativaB

26. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Evaluación de alternativas. Ejemplo
• La variabilización de costes y la
externalización de actividades, disminuyen
el apalancamiento operativo bajando el
punto muerto y las necesidades de capital
• La inversión en instalaciones y la
integración de actividades incrementan el
apalancamiento y favorecen las
economías de escala

27. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Control de costes en proyectos de servicios

28. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Cálculo de tarifas de coste y venta(1)
• La unidad de coste y producción es la hora
de trabajo.
• Se imputan todos los costes presupuestados
de la empresa, salvo los costes variables de
los proyectos (viajes, compras,
subcontrataciones…)
• El total de costes se divide por la capacidad
de horas de carga anuales de la plantilla. El
resultado es el coste horario estándar de la
hora de trabajo.

29. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Ejemplo de cálculo de coste de la hora
facturable
Costes
Fijos
Anuales
Gastos
de
Personal 200.000
€
Oficina 15.000
€
Suministros
7.200
€
Seguros 2.500
€
Gestoría 4.000
€
Gastos
comerciales 10.000
€
Otros
gastos 6.000
€
Total
gastos 244.700
€
Coste
hora
Facturable
Nº
de
personas
"
directas" 4
Horas
trabajadas
por
persona 1.800
Total
Horas
Facturables 7.200
Coste
hora 34
€

30. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Cálculo de tarifas de coste y venta(2)
• Para el cálculo de la tarifa de venta se
debe tener en cuenta, además del coste
calculado:
– El objetivo de beneficio presupuestado
– El objetivo de horas facturadas frente a horas
de presencia (coeficiente de ocupación de
la plantilla)
• La tarifa de venta es la base para
presupuestar el precio de venta objetivo
de los proyectos

31. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Ejemplo de cálculo de la tarifa de venta de la
hora de trabajo
• Partiendo de los datos de coste y plantillas
del ejemplo anterior, se tendría:
Cálculo
de
la
tarifa
de
venta
%
de
beneficio
sobre
venta
objetivo 25%
Total
facturación
objetivo 326.267
€
Total
beneficio
objetivo 81.567
€
Coeficiente
de
ocupación
objetivo 80%
Horas
facturadas
objetivo 5.760
Tarifa
de
venta
por
hora 57
€

32. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Presupuesto de proyectos
• El presupuesto de los proyectos debe realizarse
en base a la tarifa estándar de venta definida, lo
que asegura el mantenimiento de los objetivos de
beneficio empresarial definidos.
• En el caso de que la subcontratación tenga un
peso significativo en los proyectos, debe definirse
el margen a obtener de la misma (idealmente el
mismo o mejor margen que si se realizara con
recursos propios)
• La diferencia entre el precio estándar del proyecto
y el precio real de venta se mide como un
porcentaje (coeficiente de realización)

33. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.
Ejemplo de presupuesto de un proyecto
utilizando tarifas de venta estándar
Costes
Fijos
Anuales Presupuestación
de
un
proyecto
Gastos
de
Personal 200.000
€ Horas
de
trabajo
de
recursos
propios 600
Oficina 15.000
€ Tarifa
de
venta
por
hora 57
€
Suministros
7.200
€ Coste
de
los
recursos
propios(1) 33.986
€
Seguros 2.500
€ Horas
de
trabajo
de
recursos
subcontratados 200
€
Gestoría 4.000
€ Coste
de
subcontratación(2) 5.000
€
Gastos
comerciales 10.000
€ Margen
sobre
coste
subcontratación 33%
Otros
gastos 6.000
€ Precio
venta
de
subcontratación(3) 6.650
€
Total
gastos 244.700
€ Gastos
refacturables
a
cliente 500
€
Gastos
no
refacturables
a
cliente(4) 300
€
Coste
hora
Facturable Total
presupuesto
(1+3+4) 40.936
€
Nº
de
personas
"
directas" 4 Precio
de
venta 37.000
€
Horas
trabajadas
por
persona 1.800 Desviación -­‐3.936
€
Total
Horas
Facturables 7.200 Coeficiente
de
realización
presupuestado 90,4%
Coste
hora 34
€
Cálculo
de
la
tarifa
de
venta
%
de
beneficio
sobre
venta
objetivo 25%
Total
facturación
objetivo 326.267
€
Total
beneficio
objetivo 81.567
€
Coeficiente
de
ocupación
objetivo 80%
Horas
facturadas
objetivo 5.760
Tarifa
de
venta
por
hora 57
€