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Jornada “Blanqueo de capitales y protección de datos: Dos normativas que afectan a todas las empresas”

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  1. 1. Jornada “Blanqueo de capitales yprotección de datos: Dos normativas que afectan a todas las empresas”
  2. 2. “Prevención del Blanqueo deCapitales: una normativa queafecta a todas las empresas” Siro Martín-Delgado Suárez INVERSYA CONSULTORES Madrid 30/10/2012
  3. 3. ¿Qué es el blanqueo de capitales?
  4. 4. Definición diccionario RAE• blanqueo.• 1. m. Acción y efecto de blanquear.• ~ de capitales.• 1. m. Der. Delito consistente en adquirir o comerciar con bienes, particularmente dinero, procedentes de la comisión de un delito grave. Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  5. 5. Definición Código PenalSe introduce este delito en el Articulo 301 delCódigo Penal con Ley Orgánica 8/1992La Ley Orgánica 5/2010 realiza una nuevaredacción del art. 301 Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  6. 6. Art 301 Código Penal1. El que adquiera, posea, utilice, convierta, otransmita bienes, sabiendo que éstos tienensu origen en una actividad delictiva, cometidapor él o por cualquiera tercera persona, orealice cualquier otro acto para ocultar oencubrir su origen ilícito, o para ayudar a lapersona que haya participado en la infraccióno infracciones a eludir las consecuenciaslegales de sus actos Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  7. 7. Art 301 Código Penal2. Con las mismas penas se sancionará, segúnlos casos, la ocultación o encubrimiento de laverdadera naturaleza, origen, ubicación,destino, movimiento o derechos sobre losbienes o propiedad de los mismos, asabiendas de que proceden de alguno de losdelitos expresados en el apartado anterior ode un acto de participación en ellos Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  8. 8. LA PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES
  9. 9. Objetivo de la LeyLa política de prevención del blanqueo decapitales surge a finales de la década de 1980como reacción a la creciente preocupaciónque planteaba la criminalidad financieraderivada del tráfico de drogas Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  10. 10. Objetivo de la LeyEl riesgo de penetración de importantessectores del sistema financiero por parte delas organizaciones criminales, al que noproporcionaban adecuada respuesta losinstrumentos existentes, dio lugar a unapolítica internacional coordinada. Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  11. 11. Art. 1 Ley 10/2010La Ley tiene por objeto la protección de laintegridad del sistema financiero y de otrossectores de actividad económica mediante elestablecimiento de obligaciones de preven-ción del blanqueo de capitales y de lafinanciación del terrorismo Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  12. 12. ¿Por qué nosotros?• El Objetivo de la ley NO es perseguir a las personas que comenten el delito de blanqueo• La ley intenta prevenir el delito, con la ayuda de los sujetos obligados, quienes deben cumplirla Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  13. 13. ¿Por qué nosotros?Para prevenir el delito y proteger el sistemafinanciero y otros sectores de la actividadeconómica (inmobiliario, joyería, juego) ellegislador establece obligaciones adeterminados sujetos que, por susconocimientos profesionales y su relación consus clientes, están en condiciones de detectar,analizar y comunicar posibles operacionessospechosas de blanqueo de capitales Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  14. 14. Temas relacionados • Delito fiscal • Paraísos fiscales• Declaración tributaria especial Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  15. 15. Sujetos obligados Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  16. 16. ¿Quiénes son?• Se establecen en el articulo 2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Sujetos obligados.pdf Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  17. 17. Normativa nacional e internacional Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  18. 18. España: normativa básicaCódigo Penal: Artículo 301.Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención delblanqueo de capitales y de la financiación delterrorismoReglamento de la Ley 19/1993, aprobado porel Real Decreto 925/1995 Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  19. 19. Blanqueo de capitales Ley 10/2010• a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos.• b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva. Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  20. 20. Blanqueo de capitales Ley 10/2010• c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.• d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecución Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  21. 21. Delito contra la Hacienda Publica• Definido en articulo 305 de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal, modificada por Ley Orgánica 15/2003, redacción según Ley Orgánica 5/2010 Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  22. 22. Delito contra la Hacienda Publica1. El que, por acción u omisión, defraude a la HaciendaPública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo elpago de tributos, cantidades retenidas o que sehubieran debido retener o ingresos a cuenta deretribuciones en especie obteniendo indebidamentedevoluciones o disfrutando beneficios fiscales de lamisma forma, siempre que la cuantía de la cuotadefraudada, el importe no ingresado de las retencioneso ingresos a cuenta o de las devoluciones o beneficiosfiscales indebidamente obtenidos o disfrutados excedade ciento veinte mil euros Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  23. 23. Delito contra la Hacienda Publica2. A los efectos de determinar la cuantíamencionada en el apartado anterior, si se trata detributos, retenciones, ingresos a cuenta odevoluciones, periódicos o de declaraciónperiódica, se estará a lo defraudado en cadaperíodo impositivo o de declaración, y si éstosson inferiores a doce meses, el importe de lodefraudado se referirá al año natural. En losdemás supuestos, la cuantía se entenderáreferida a cada uno de los distintos conceptos porlos que un hecho imponible sea susceptible deliquidación Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  24. 24. Obligaciones Ley 10/2010 Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  25. 25. OBLIGACIONESCapítulo II (arts. 3 a 16): diligencia debidaCapítulo III (arts. 17 a 25): obligaciones de informaciónCapítulo IV (arts. 26 a 33): control interno Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  26. 26. Diligencia debida• 1. Identificación formal• 2. Identificación del titular real• 3. Propósito de la relación de negocios• 4. Seguimiento continuo Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  27. 27. Obligaciones de información• Examen especial• Colaboración con la CPBCIM• Comunicación por indicio• Exención de responsabilidad• Abstención de ejecución• Prohibición de revelación• Comunicación sistemática• Conservación de documentos Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  28. 28. Control Interno• Medidas de control interno• Órganos centralizados de prevención• Examen externo• Formación de empleados• Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes.• Sucursales y filiales en terceros países. Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  29. 29. Riesgos por incumplimiento Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  30. 30. Ignorantia legis neminem excusat Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  31. 31. Riesgos por incumplimiento El incumplimiento de esta normativa por parte de los sujetos obligados conlleva 3 tipos de riesgos:• Sanciones administrativas• Riesgo reputacional• Responsabilidades penales Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  32. 32. Sanciones administrativas• La ley 10/2012 tiene un catalogo de infracciones a las que les corresponden sanciones administrativas que pueden llegar hasta un máximo de 1.500.000 € en los casos mas graves Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  33. 33. Riesgo reputacional• Es el riesgo de que se forme una opinión pública negativa sobre el servicio prestado. El riesgo reputacional puede derivar en acciones que fomenten la creación de una mala imagen o un posicionamiento negativo en la mente de los clientes• Puede tener consecuencias mas perjudiciales que las sanciones. Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  34. 34. Responsabilidades penales• En determinados casos, incluso las sociedades mercantiles (desde la ultima reforma del código penal) pueden incurrir en responsabilidades penales.• Responsabilidades en relación al delito de blanqueo, encubrimiento Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012
  35. 35. GRACIAS POR SU ATENCIONEstamos a su disposición para ayudarles:INVERSYA CONSULTORESInversya.consultores@gmail.comTelf: 91 535 84 13Pº de los Melancólicos nº 22 Bj A28005 MADRID Siro Martín-Delgado Suárez 30/10/2012

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