Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Departamento de Guainía:
Situación fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 1 1.102 0,1%
Area (Km 2) 75.238 1.144.748 6,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 42.123 48.747.632 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 284.000 640.919.000 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 88.209 17.385.352 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.406.762 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,7 13,1
Recursos Propios per cápita (Pesos) 298.612 187.407
SGP per cápita (Pesos) 1.302.416 218.057
Inversión per cápita (Pesos) 2.094.078 356.640
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 69.886
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 28,00%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2016

4. Antecedentes
• El departamento en las recientes vigencias no ha suscrito planes de ajuste
fiscal con apoyo de la Nación ni ha estado sujeto a medidas preventivas o
correctivas en el marco de la estrategia de seguimiento, monitoreo y control al
uso eficiente de los recursos del SGP.
• En 2015 el Pasivo pensional se encontró aprovisionado en su totalidad en la
cuenta del FONPET. Igualmente, frente a las normas de responsabilidad fiscal
el departamento cumplió con el limite de gastos de funcionamiento ejecutados
en el nivel central.
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 La situación de la ESE Hospital Manuel Elkin Patarroyo y los cambios en
el modelo de prestación de servicios de salud en el Departamento al igual
que el proceso liquidatario de esta ESE.
 El pasivo contingente estimado por demandas judiciales.

5. Evolución Balance Fiscal
• El superávit fiscal de la vigencia 2016
presenta una mejora para el Departamento
gracias al buen resultado del balance
corriente.
• La evolución del balance fiscal ha sido
diferente al agregado de los
departamentos de categoría 4.
• El ahorro corriente ha evidenciado una
tendencia ascendente en el año 2016.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los
ingresos incorporados del SGR superaron
los compromisos en $11,819 millones .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 el departamento presenta un esfuerzo fiscal bajo dado el
alto grado de dependencia que tiene de los sistemas de
transferencias y del Sistema General de Regalías.
• Los ingresos de capital cayeron ante los menores recursos por
concepto de Cofinanciación Nacional-nivel central y un menor
desahorro FONPET.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 12.225 12.578 -3%
Transferencias 73.230 79.780 3%
Ingresos de Capital 65.831 41.568 -40%
Desembolsos de crédito 0 0 N/A
Recursos del balance 43.035 30.427 -33%
Otros1 22.796 11.141 -54%
RECAUDOS DEL AÑO 151.286 133.927 -16%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación,
retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR.
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• Los nuevos compromisos de inversión en 2016 presentaron una disminución
respecto al año anterior. Esto se reflejó en caídas en todos los sectores,
principalmente en Vivienda, Agua Potable y Otros sectores.
• El comportamiento de los gastos de funcionamiento reflejó el aumento del 14% real
en los gastos generales, 2% en los gastos de personal y 3% en las transferencias
(de estas últimas se destaca el rubro correspondiente a Transferencias a
Organismos de Control).
•
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 9.687 10.457 2%
Inversión 109.031 90.548 -21%
Servicio de la deuda 0 0 N/A
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 118.718 101.005 -20%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• En el bienio 2015-2016, los sectores de educación, salud y otros fueron los
principales receptores de la inversión financiada con recursos diferentes al SGR.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión
total sin SGR :
$90,548
millones.

9. Situación de la deuda
• El Departamento no ha registrado deuda
financiera en las últimas vigencias.
• No tiene calificación de riesgo vigente por
parte de Calificadoras consultadas:
Fitchratings, Value & Risk Rating y BRC
Standard & Poor’s.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, Guainía se ubicaba en semáforo verde y contaba con
indicadores de solvencia y sostenibilidad inferiores al agregado de departamentos de categoría 4.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 0% y 17%,
respectivamente.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Departamentos
Categoría 4
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 0% 0% 0% 0% 1%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% 10%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Guainía
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%).
• Guainía ha mostrado un
indicador de Ley 617/00 inferior
al agregado de departamentos
de categoría 4.
• El comportamiento decreciente
del indicador en 2016 se
explicó por el mayor ritmo de
incremento de los ICLD frente
al de los GF.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 133,7% (por encima del total
departamental).
• A 31 de diciembre de 2016, el cálculo actuarial del pasivo pensional
sumaba $121.416 millones, frente al cual el valor ahorrado en el Fondo
de Pensiones Territoriales-FONPET suma $162.288 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2013 96.116 129.041 134,3% 46,4%
2014 98.447 144.688 147,0% 75,2%
2015 105.922 144.184 136,1% 62,4%
2016 121.416 162.288 133,7% 65,5%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 aumentaron 12% real dada la obtención de
mayores recursos provenientes de Transferencias, los cuales crecieron 16% real, y por los ingresos
tributarios que contabilizaron un incremento real de 7%.
• Esta dinámica se explica principalmente por el recaudo de Estampillas, que aumentó en 18% real y
representa el 66% del total de los ingresos tributarios, igualmente por los impuestos al consumo, que
aumentaron 4% explicado principalmente por impuestos a la cerveza y a los cigarrillos y tabaco los cuales
aumentaron 8% y 72% en términos reales respectivamente.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Impuestos al consumo 1.285 1.394 4%
Cerveza 746 836 8%
Licores 309 146 -55%
Cigarrillos y tabaco 230 412 72%
Registro y anotación 35 59 64%
Vehículos automores 0 30 5764%
Estampillas 2.838 3.488 18%
Sobretasa a la gasolina 70 86 19%
Otros impuestos 510 234 -56%
TOTAL 4.738 5.291 7%
jun-16 jun-17
Ingresos Tributarios
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 32% real y la ejecución de gastos alcanzó el 38% de lo
presupuestado.
• Los gastos de funcionamiento presentaron un aumento de 8% en términos reales, caracterizándose por
incremento en los componentes de gastos de personal, las transferencias y los gastos generales.
• La inversión experimentó un crecimiento sustancial, explicado principalmente por los incrementos en los
sectores de salud, Agua Potable y Educación.
• El Departamento no ha registrado deuda financiera en las últimas vigencias y no tiene calificación de riesgo
vigente por parte de Calificadoras consultadas: Fitchratings, Value & Risk Rating y BRC Standard & Poor’s.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 5.340 5.993 8%
Inversión 37.932 53.281 35%
Servicio de la deuda 0 0 N/A
TOTAL 43.272 59.274 32%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El departamento registró déficit fiscal transitorio por $5,226 millones.
 El Departamento no ha registrado deuda financiera en las últimas vigencias.
 En la actualidad la ESE ya se encuentra liquidada; por medio de la Resolución No. 0568 del 26
de abril de 2017 se ordenó el cierre del proceso liquidatorio, por lo tanto, los procesos que siguen
a favor o en contra del Hospital Departamental Manuel Elkin Patarroyo son ahora representados
por la Gobernación del Departamento del Guainía y las decisiones que lo afecten son asumidas
por este.
 No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.

17. Principales Riesgos y Retos
Alta dependencia de
las transferencias del
SGP
Problemas en materia
de ejecución
presupuestal
Procesos en contra del
Hospital
Departamental
Contingencias en
Contra
Mejorar el dinamismo
tributario